Имя материала: Практикум по налоговым расчетам

Автор: Кисилевич Татьяна Ивановна

19.3. задания

Задание 1. Предприятие игорного бизнеса использует в своей деятельности 5 игровых столов и 10 игровых автоматов.

Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес, укажите срок представления расчета по данному налогу и срок его уплаты. Для

 

выполнения задания используйте налоговые ставки, установленные законом субъекта Российской Федерации.

Задание 2. Предприятие игорного бизнеса использует в своей деятельности 3 кассы тотализатора и 2 кассы букмекерской конторы.

Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес, укажите срок представления расчета по данному налогу и срок его уплаты. Для выполнения задания используйте налоговые ставки, установленные законом субъекта Российской Федерации.

Задание 3. Предприятие игорного бизнеса использует в своей деятельности 10 игровых столов и кассу тотализатора.

Рассчитайте сумму налога на игорный бизнес, укажите срок представления расчета по данному налогу и срок его уплаты. Для выполнения задания используйте налоговые ставки, установленные законом субъекта Российской Федерации.

ОТВЕТЫ НА ТЕСТЫ

 

Глава 1 «Законодательство о налогах и сборах. Система налогов и сборов в Российской Федерации»:

1.в. 2.6. 3.6. 4.а. 5.6. б.в. 7.а. 8-а. 9.в. 10.6. П.а. 12.6. 13.6. 14.в. 15.в. 16.В. 17.а. 18.6. 19.В. 20.6. 21.6. 22.а. 23.в. 24.в. 25.а. 26.6. 27.а. 28.а. 29.а. 30.6. 31.6. З2.а. ЗЗ.в. 34.6. З5.в.

 

Глава 2 «Налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты»:

1.6. 2.а. 3.6. 4.в. 5.в. 6.6. 7.а. 8.6. 9.6. Ю.в. 11.6. 12.в. 13.6. 14.в. 15.В. 16.6. 17.в. 18.а. 19.В. 20.в.

 

Глава 3 «Правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов»:

1.а. 2.в. 3.6. 4.в. 5-а. б.в. 7.6. 8-а. 9.а. Ю.в. П.а. 12.6.13.6. 14.6. 15.в. 16.в. 17.6. 18.В. 19.6. 20.а. 21.в. 22.6. 23.а. 24.в. 25.в. 26.а. 27.В. 28.В. 29.6. ЗО.в. З1.в. З2.а. ЗЗ.в. 34.6. З5.а. Зб.а. 37.6. 38.6. З9.а. 40.в. 41.а. 42.6. 43.в. 44.6. 45.а. 46.6. 47.6. 48.в. 49.6. 50.а.

Глава 4 «Налоговая декларация и налоговый контроль»: 1.6. 2.в. З.б. 4.6. 5.в. б.в. 7.а. 8.а. 9.в. 10.6. П.а. 12.а. 13.6. 14.6. 15.6. 16.6. 17.В. 18.6. 19.а. 20.в. 21.в. 22.в. 23.в. 24.в. 25.в.

Глава 5 «Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение»:

1.6. 2.а. З.б. 4.в. 5.а. 6.6. 7.6. 8.а. 9.в. 10.6. П.в. 12.а. ІЗ.а.

в. 15.в.

 

Глава 6 «Налог на добавленную стоимость»:

1.а. 2.а. З.в. 4.в. 5.в. б.а. 7.в. 8.а. 9-а. 10.6. П.а. 12.6. ІЗ.в. 14.6.

в. 16.6. 17.6. 18.в. 19.6. 20.в. 21.в. 22.6. 23.а. 24.6. 25.6. 26.в. 27.а. 28.а. 29.в. 30.6.

 

Глава 7 «Акцизы»:

1.в. 2.в. З.в. 4.а. 5-а. 6.6. 7.а. 8.в. 9.а. Ю.а. 11.6. 12.а. 13.6. 14.6. 15.в.

Глава 8 «Налогообложение физических лиц»:

Тест 8.1.2. - 1.6. 2.6. З.а. 4.6. 5.а. б.а. 7.в. 8.6. 9.в. 10.6. П.а. 12.6. ІЗ.в. 14.в. 15.6. 16.6. 17.а. 18.6. 19.6. 20.6. 21.в. 22.в. 23.6. 24.в. 25.в. 26.6. 27.6. 28.6. 29.6. ЗО.а.

 

Тест 8.2.2. - 1.6. 2.в. 3.6. 4.6. 5.а. б.а. 7.6. 8.6. 9.в. Ю.в.

 

Тест 8.3.2. - 1.в. 2.в. З.г. 4.6. 5.6. б.в. 7.в. 8.в. 9.в.

 

Глава 9 «Единый социальный налог»: 1.6. 2.а. З.а. 4.в. 5.в. б.а. 7.в. 8.а.

Глава 10 «Налог на операции с ценными бумагами»: 1.6. 2.в. З.б. 4.в. 5.а. б.а. 7.в. 8.6. 9.а.

Глава 11 «Налог на прибыль организаций»:

1.в. 2.в. 3.6. 4.6. 5.а. б.в. 7.а. 8.в. 9.6. Ю.а. П.а. 12.а. ІЗ.в. 14.а. 15.6. 16.6. 17.в. 18.в. 19.а. 20.в. 21.а. 22.6. 23.в. 24.6. 25.а. 2б.в. 27.6.28.а. 29.в. ЗО.а. 31.6. З2.а. ЗЗ.а. З4.в. З5.а. 36.6. З7.в. З8.в. З9.а. 40.6. 41.а. 42.в. 43.6. 44.6. 45.6. 4б.в. 47.6. 48.а. 49.6. 50.в. 51.а. 52.а. 53.6. 54.6. 55.а. 56.в. 57.в. 58.а. 59.6. бО.а. 61.6. 62.6. бЗ.а. 64.в. 65.а. бб.в. 67.а. 68.6. 69.а. 70.6. 71.а. 72.6. 73.6. 74.а. 75.в. 76.6. 77.6. 78.а. 79.а. 80.6. 81.6. 82.в. 83.в. 84.а. 85.в. 86.а. 87.в. 88.6. 89.а. 90.в. 91.а. 92.в. 93.а. 94.6. 95.а. 96.а. 97.в. 98.г. 99.а. 100.6. 101.6. Ю2.а. 103.6. 104.6.

 

Глава 12 «Налог на добычу полезных ископаемых»:

1.в. 2.в. З.а. 4.6. 5.г. 6.6. 7.в. 8.а. 9.6. Ю.а. И.в. 12.6. ІЗ.а. 14.6.

Глава 13 «Государственная пошлина»: 1.6. 2.6. З.в. 4.6. 5.в. б.в. 7.а. 8.6. 9.6. Ю.а.

Глава 14 «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)»:

1.а. 2.а. З.а. 4.в. 5.6. б.а. 7.в. 8.в. 9.в. Ю.б. 11.6. 12.6. 13.6. 14.6. 15.6.

Глава 15 «Упрощенная система налогообложения»: 1.а. 2.а. З.в. 4.а. 5.а. 6.6. 7.г. 8.в. 9.а. Ю.в. И.в. 12.6. 13-а. 14.в. 15.6. 16.в. 17.6. 18.а. 19.6. 20.в. 21.а. 22.в. 23.а. 24.а. 25.6. 26.6.

 

27.в. 28.г. 29.а. ЗО.в. 31.в. З2.в. ЗЗ.в. З4.а. З5.г. Зб.а. З7.г. 38.6. З9.в. 40.в.

Глава 16 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности»:

1.6. 2.а,в. З.б. 4.в. 5.в. б.а. 7.а. 8.6. 9.6. 10.6. П.в. 12.в. 13-а.

в. 15.а. 16.г. 17.в. 18.в. 19.в. 20.а. 21.а. 22.6. 23.6. 24.6. 25.а

Глава 17 «Налог на имущество организаций»:

1.6. 2.в. З.в. 4.а. 5.6. б.в. 7.6. 8.6. 9.в. 10.6. П.в. 12.6. ІЗ.в. 14.в.

в. 16.6. 17.6. 18.в. 19.6. 20.а. 21.в. 22.а. 23.а. 24.в. 25.в.

Глава 18 «Транспортный налог»:

1.а. 2.а. З.а. 4.в. 5.в. б.г. 7.а. 8.в. 9.г. 10.6. 11.6. 12.а. 13-а. 14.а. 15.а. 16.в. 17.в. 18.6.

 

Глава 19 «Налог на игорный бизнес»:

1.в. 2.в. 3.6. 4.6. 5.а. б.в. 7.в. 8.а. 9-а. Ю.в. П.в. 12.в.

Глава 6. Задание 2 (фрагмент декларации по налогу на добавленную стоимость)

Раздел 2.1. Расчет общей суммы налога

 

 

 

№ п/п

Налогооблагаемые объекты

Код строки

Налоговая база (А)

Ставка НДС

Сумма НДС (Б)

 

1

2

3

4

5

6

 

 

шая в строки 070—150 раздела

180

 

10

 

 

 

2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость

190

 

20/120

 

 

 

 

200

 

18/118

 

 

 

 

210

 

10/110

 

 

2

Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса

220

 

X

 

 

3

Передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд

230

 

18

 

 

 

240

 

10

 

 

4

Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления

250

 

18

 

 

5

Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг) — всего:

260

71 000

18/118

10 830

 

 

270

 

10/110

 

 

5.1

в том числе:

 

 

 

 

 

 

сумма авансовых и иных платежей, полученных в счет предстоящих поставок товаров или выполнения работ (услуг)

280

59000

18/118

9 000

 

 

290

 

10/110

 

 

6

Всего исчислено (сумма величин графы 4 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость; графы 6 строк 010-060, 220-270 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость)

300

283 000

X

48 990

 

№ п/п

Налоговые вычеты

Код строки

Сумма НДС

 

1

2

3

4

 

7

Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), подлежащая вычету

310

2113

 

 

в том числе:

 

 

 

7.1

по принятым на учет нематериальным активам и (или) основным средствам, не требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи

311

1350

 

7.2

по основным средствам, требующим сборки, монтажа, приобретенным по договорам купли-продажи

312

 

 

7.3

по основным средствам, завершенным капитальным строительством

313

 

 

7.4

по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ для собственного потребления

314

 

 

7.5

по расходам на командировки и представительским расходам

315

 

 

7.6

по товарам, приобретаемым для перепродажи

316

 

 

7.7

по иным товарам (работам, услугам), приобретаемым для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения

317

763

 

8

Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления и уплаченная в бюджет, подлежащая вычету

320

 

 

9

Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету

330

 

 

№ п/п

Налоговые вычеты

Код строки

Сумма НДС

1

2

3

4

10

Сумма налога, исчисленная и уплаченная налогоплательщиком с сумм авансовых или иных платежей, подлежащая вычету после даты реализации соответствующих товаров (работ, услуг)

340

1000

11

Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя — налогового агента, подлежащая вычету

350

 

12

Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет при реализации товаров (работ, услуг) в случае возврата этих товаров или отказа от них (отказа от выполнения работ, услуг), а также сумма налога, уплаченная налогоплательщиком в бюджет с сумм авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в случае расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей, подлежащая вычету

360

 

13

Суммы налога, уплаченные налогоплательщиком по принятым к учету товарам (работам, услугам), в т.ч. основным средствам и нематериальным активам, включенные ранее в налоговые вычеты и подлежащие восстановлению

370

 

14

Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сложить величины в строках 310, 320 — 360 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость и вычесть величину строки 370 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость)

380

3113

№ п/п

Расчеты по НДС за налоговый период

Код строки

Сумма НДС

1

2

3

4

15

Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину в строке 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость)

390

45877

16

Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период (если величина строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость меньше величины строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть величину строки 380 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость из величины строки 300 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость)

400

 

17

Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено

410

 

18

Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению за данный налоговый период по товарам, применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено

420

 

№ п/п

Расчеты по НДС за налоговый период

Код строки

Сумма НДС

1

2

3

4

19

Общая сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет (сложить величины строк 390 и 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 390 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость величину строки 420 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, либо если величина строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость превышает величину строки 400 раздела 2.1 декларации по налогу на добавленную стоимость, вычесть из величины строки 410 раздела 2.1 декларации по налогу на добавле

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 |