Имя материала: Практикум по федеральным налогам и сборам с организаций

Автор: Гончаренко Любовь Ивановна

Справочные данные к лабораторной работе по теме «налог на прибыль: особенности исчисления и порядок уплаты»

Организация не относится к субъектам малого предпринимательства.

Под отчетным периодом понимается I квартал налогового периода

Цены реализации и суммы выручки не включают в себя косвен-

7. Выручка организации за предшествующий год составила 4 100 000 руб., в том числе:

Квартал

I

II

III

rv

Сумма выручки,

 

 

 

 

руб.

900 ООО

1 500 ООО

1 ООО ООО

700 ООО

За правильно составленную учетную политику для целей налогообложения студент получает дополнительные 13 баллов, за разработку налоговых регистров, содержащих все требующиеся графы, — 15 баллов.

При выполнении задания студенты могут получать штрафные баллы:

за допущенные арифметические ошибки — 2 балла; за несвоевременное выполнение задания — 10 баллов; за выполнение иного варианта задания, не предусмотренного арбитром, — 50 баллов.

 

Общая оценка участника игры выставляется по сумме набранных баллов за вычетом штрафных. Максимальный балл за выполненное задание составляет 250 баллов.

Вариант 1

Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за I квартал 2003 г. (извлечения)

Вариант 5

Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за I квартал 2003 г. (извлечения)

 

№ п/п

Дата

Кол-во

Характе-

Договор-1

Сумма

Отметки об оплате

 

счета

изделий

ристика изделия

ная цена

по платежным документам

дата

расчетный счет

вексель

1

05.01

400

Стандартное

8 600

3 440 000

12.01

3 440 000

2

14.01

100

Опытный образец

8 000

800 000

20.01

800 000

3

28.01

80

Нарушение

ГОСТа

7 600

608 000

05.02

608 000

 

4

12.02

50

Стан-

10 000

500 00027.02

-

550 000

 

 

дартное

 

 

 

 

 

5

09.03

120

Стан-

10 200

1 224 000

18.03

1 112 000

 

 

 

дартное

 

 

 

 

 

6

17.03

250

Стан-

11 600 2 900 000

25.01

3 180 000

-

 

 

дартное

 

 

 

в счет

 

 

 

 

 

 

 

 

аванса

 

Вариант 7

Выписка из ведомости отгрузки и реализации продукции за I квартал 2003 г. (извлечения)

 

№ п/п

Дата

Кол-во

Характе-

Договор-

Сумма

Отметки об оплате

 

счета

изделий

ристика изделия

ная цена

по платежным документам

дата

расчетный счет

вексель

1

05.01

400

Стан-

6 250  2 500 000

12.01.

1 640 000

-

 

 

 

дартное

 

 

 

 

 

2

14.01

100

Опытный образец

3 800

380 000

20.01.

380 000

3

28.01

80

Нарушение

ГОСТа

3 600

288 000

05.02.

288 000

 

4

12.02

50

Стан-

4 800

240 000

27.02.

-

290 000

 

 

дартное

 

 

 

 

 

5

09.03

120

Стан-

4 900

588 000

18.03.

476 000

 

 

 

дартное

 

 

 

 

 

6

17.03

250

Стан-

5 100   1 275 000

25.01.

1 530 000

-

 

 

дартное

 

 

 

в счет

 

 

 

 

 

 

 

 

аванса

 

№ п/п

Дата

Кол-во

Характе-

Договор-

Сумма

Отметки об оплате

 

 

счета

изделий

ристика изделия

ная цена

по платежным документам

дата

расчетный счет

вексель

 

1

05.01

400

Стан-

4 500

1 800 000

12.01

1 800 000

-

 

 

 

дартное

 

 

 

 

 

 

2

14.01

100

Опытньп образец

4 200

420 000

20.01

420 000

 

3

28.01

80

Нарушение

ГОСТа

4 000

320 000

05.02

320 000

 

 

4

12.02

50

Стан-

5 200

260 000

27.02

-

310 000

 

 

 

дартное

 

 

 

 

 

 

5

09.03

120

Стан-

5 300

636 000

18.03

524 000

 

 

 

 

дартное

 

 

 

 

 

 

6

17.03

250

Стан-

5 900

1 475 000

25.01   1 650 000

-

 

 

 

дартное

 

 

 

в счет

 

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 |