Имя материала: Проверка компании. Милиционеры, налоговики, трудовая инспекция. Тактика поведения

Автор: А.В. Касьянов

7.3. как противодействовать произволу и не попасть под "ментовскую крышу"

 

В каждом офисе, торговой точке или ином подразделении фирмы должен быть специальный журнал учета и регистрации проверок. В него надо записывать все данные любых проверяющих лиц, в том числе Ф.И.О., должность, номер служебного удостоверения, цель проверки, основания проверки (номер и дату соответствующего постановления). Обосновать такие действия для самих проверяющих несложно - можно сказать, что делается это специально для них же, чтобы им не приходилось ходить по нескольку раз проверять, например, одну и ту же торговую точку и они могли просто заглянуть в этот журнал и убедиться, что совсем недавно тут уже была проверка. Это наверняка вызовет у них некоторое раздражение, но в то же время продемонстрирует, что вы четко знаете свои права и в случае чего намерены их отстаивать. В результате проверяющие будут вынуждены действовать более аккуратно и стараться все делать в соответствии с законом. Если милиционеры по каким-либо причинам откажутся от предложенной процедуры регистрации,

то для вас это будет первым сигналом, что не все здесь "чисто и гладко". В подобных ситуациях обязательно имейте в офисе или другом помещении диктофон или скрытую видеокамеру (лучше и то, и другое) - видео- и аудиоматериалы по правилам гражданского и уголовного процессуального закона рассматриваются в качестве доказательств (ст. 84 УПК РФ и ст. 55 ГПК РФ).

После того как вы обнаружили, что при проведении тех или иных мероприятий милиционеры действовали с нарушением закона, возникает полное право и предусмотренная законом возможность привлечь виновных к ответственности. В этой связи напомним, что в соответствии со статьей 37 Налогового кодекса РФ и статьей 40 Закона N 1026-1 "О милиции" лицо, права которого нарушены, вправе привлечь органы внутренних дел к материальной ответственности, а самих милиционеров как должностных лиц органов внутренних дел - к уголовной или дисциплинарной ответственности.

Любое, даже, казалось бы, самое незначительное нарушение сотрудником милиции действующего законодательства, присяги, контракта, а также приказов министра внутренних дел или непосредственного начальника, которыми установлены порядок и правила выполнения служебных обязанностей, влечет наложение на него дисциплинарного взыскания. Меры дисциплинарной ответственности могут быть различными, начиная от замечания и заканчивая увольнением из органов внутренних дел. В соответствии со статьей 39 Положения о службе в органах внутренних дел РФ меры дисциплинарного взыскания вправе применять только прямые начальники провинившихся сотрудников органов внутренних дел. Но помните, если вы не сможете подтвердить изложенные в жалобе обстоятельства, вас самих могут привлечь к ответственности за клевету (ст. 129 УК РФ).

Поступившее от заявителя сообщение о неправомерных действиях сотрудников милиции

должно быть рассмотрено и разрешено в течение одного месяца. В исключительных случаях этот срок   может   быть   продлен,   но   не   более  чем   еще   на   один  месяц.   О   принятых   мерах дисциплинарного  воздействия  или  об  отказе  в  принятии  таковых  заявителю  должно  быть сообщено в письменной форме. Если жалоба оставлена без внимания или лицо, права которого нарушены, считает, что принятые к нарушителю меры дисциплинарного воздействия не соответствуют  тяжести  совершенного  им  проступка,  можно  обратиться  с  соответствующей жалобой в суд и (или) в прокуратуру.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 2 статьи 151 УПК РФ дела о преступлениях, совершенных в экономической сфере, расследуются следователями органов внутренних дел. Поэтому если налоговики обнаружат признаки налогового преступления, на фирму могут прибыть следователи органов внутренних дел. Особо подчеркнем, что прокуратура может в любой момент и на любой стадии уголовного процесса вмешаться в его ход, осуществляя возложенные на нее законодательством функции прокурорского надзора. Одновременно напомним, что в соответствии со статьей 447 УПК РФ уголовное производство в отношении следователей ведется в особом порядке. Для того чтобы привлечь следователя к уголовной ответственности, одного заявления граждан и организаций недостаточно - необходимо соответствующее постановление прокурора, вынесенное на основании специального заключения судьи районного (федерального) суда. Прокурор, прежде чем вынести постановление о возбуждении уголовного дела, обращается в районный суд с соответствующим представлением, по результатам рассмотрения которого суд дает   свое   заключение   о   наличии   или   отсутствии   в   действиях   следователя   признаков преступления.  Во  всем  остальном  все  следственные  и  иные  процессуальные  действия  в отношении  следователя  ведутся  в  общем  порядке,  как  и  в  отношении  остальных  граждан. Поскольку расследованием преступлений, совершенных сотрудниками милиции, занимаются следователи органов прокуратуры, с заявлением о возбуждении уголовного дела в отношении следователя необходимо обращаться в прокуратуру по месту совершения преступления.

В течение трех суток после подачи заявления прокурор должен принять одно из следующих решений:

- об обращении в суд с представлением о возбуждении уголовного дела;

- об отказе в возбуждении уголовного дела.

Как отмечено выше, если прокурор найдет заявление обоснованным, он с представлением о привлечении следователя к уголовной ответственности обратится в соответствующий районный суд,  а  последний  должен  рассмотреть  представление  в  течение  десяти  суток  со  дня  его поступления  и  дать  заключение  о  наличии  или  отсутствии  в  действиях  должностного  лица признаков преступления. Только после этого в отношении следователя может быть возбуждено уголовное дело, которое затем направляется для производства предварительного расследования. Срок предварительного расследования составляет два месяца со дня возбуждения уголовного дела. В исключительных случаях этот срок может быть продлен до 6 или до 12 месяцев.

После окончания предварительного расследования материалы уголовного дела направляют сразу в суд. Суд по общим правилам должен в течение 30 суток со дня поступления уголовного дела принять решение о назначении судебного заседания. Само судебное заседание должно быть начато не позднее 14 суток со дня вынесения судьей постановления о назначении судебного

заседания, а по уголовным делам, рассматриваемым судом с участием присяжных заседателей, -

не позднее 30 суток.

Таким образом, вопрос о возбуждении уголовного дела против сотрудника милиции должен быть разрешен в течение 13 суток с момента вашего обращения с соответствующим заявлением. Срок подготовки к рассмотрению уголовного дела в судебном заседании (предварительное расследование) составляет от двух месяцев до одного года со дня возбуждения уголовного дела. Срок начала судебного заседания по общим правилам составляет около 44 суток со дня поступления уголовного дела в суд. В итоге общее время, которое пройдет с момента вашего обращения с заявлением о возбуждении уголовного дела и до его рассмотрения судом, в лучшем случае составит приблизительно три месяца и 27 дней.

Сотрудники милиции могут быть привлечены к уголовной ответственности в случаях:

- использования служебных полномочий вопреки интересам службы, если это деяние совершено из корыстной или иной личной заинтересованности (ст. 285 УК РФ);

- совершения действий, явно выходящих за пределы полномочий (ст. 286 УК РФ);

- присвоения полномочий должностного лица, которым данный сотрудник милиции не является (ст. 288 УК РФ);

- получения взятки (ст. 290 УК РФ);

- внесения в официальные документы заведомо ложных сведений, а равно внесения в указанные документы исправлений, искажающих их действительное содержание, если эти деяния совершены из корыстной или иной личной заинтересованности (ст. 292 УК РФ);

- неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязанностей вследствие недобросовестного или небрежного отношения к службе, если это повлекло существенное нарушение прав и законных интересов граждан или организаций (ст. 293 УК РФ);

- привлечения заведомо невиновного к уголовной ответственности (ст. 299 УК РФ);

- незаконного задержания, заключения под стражу или содержания под стражей (ст. 301 УК

РФ);

 

- принуждения к даче показаний путем применения угроз, шантажа или иных незаконных

действий (ст. 302 УК РФ);

- провокации коммерческого подкупа (ст. 304 УК РФ).

Любое юридическое лицо или индивидуальный предприниматель (ПБОЮЛ) вправе привлечь органы внутренних дел к материальной ответственности в случаях:

- неправомерных действий милиции при участии в выездных налоговых проверках;

-  неправомерного  проведения  милицией  оперативно-следственных  мероприятий  в  ходе

осуществления уголовного преследования должностных лиц юридического лица или индивидуального  предпринимателя  (незаконное  производство  обыска,  выемки,  других следственных и иных процессуальных действий).

В указанных случаях в соответствии со статьей 1069 ГК РФ можно добиться взыскания материального вреда, причиненного незаконными действиями сотрудников органов внутренних дел. В этой связи напомним, что, согласно статье 1082 ГК РФ, вред может быть возмещен следующими способами:

- виновное лицо должно возместить вред в натуральном виде (предоставить, например, ту же вещь или исправить поврежденную вещь);

- виновное лицо должно возместить причиненные убытки.

Под убытками понимаются:

- реальный ущерб - расходы, которые лицо, чьи права нарушены, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права;

- упущенная выгода - те доходы, которое лицо, чьи права нарушены, получило бы, если бы его право не было нарушено.

По общему правилу убытки, причиненные сотрудниками органов внутренних дел, подлежат возмещению за счет бюджетных средств.

В   целях   взыскания   материального   ущерба   с   органов   внутренних   дел   в   порядке,

установленном гражданским законодательством, можно поступить следующим образом:

- сразу обратиться в арбитражный суд с исковым заявлением о взыскании суммы материального вреда, причиненного неправомерными действиями сотрудников внутренних дел;

- сначала обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании действий сотрудников органов внутренних дел неправомерными, а затем только в случае удовлетворения судом заявленного требования обратиться с исковым заявлением о взыскании материального вреда, причиненного неправомерными действиями милиции.

В  соответствии  со  статьей  29  АПК  РФ  арбитражные  суды  рассматривают  дела  об оспаривании  решений  и  действий  (бездействия)  должностных  лиц,  затрагивающих  права  и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, в порядке не искового, а административного судопроизводства. Как было сказано выше, обязанность  доказывания  законности  оспариваемых  действий  (бездействия)  должностных  лиц

возлагается на сами органы и лица, которые совершили оспариваемые действия (бездействие). Поэтому от лица, права которого нарушены, кроме заявления в арбитражный суд, доказательств совершения  обжалуемых  действий  (бездействия)  и  оплаты  государственной  пошлины,  ничего иного не потребуется.

Срок  обращения  в  суд  с  заявлением  составляет  три  месяца  со  дня,  когда  лицу  стало известно о нарушении его прав и законных интересов. Разумеется, в случае пропуска указанного срока по уважительным причинам суд может его продлить. Правда, критерии оценки при этом целиком и полностью зависят от восприятия конкретных судей.

Убытки, причиненные сотрудниками органов внутренних дел, по общему правилу возмещаются за счет средств федерального бюджета. Это означает, что исковые требования о возмещении материального ущерба должны быть обращены не непосредственно к соответствующему  подразделению  органов  внутренних  дел  или  милиционеру,  а  к государственному органу, в ведении которого находится казна Российской Федерации, поскольку именно за счет средств казны организация или предприниматель получат соответствующую денежную  компенсацию  за  причиненный  вред.  В  противном  случае  исковое  заявление  судьи оставят без движения.

Иными словами, в качестве ответчика в исковом заявлении о взыскании материального ущерба с органов внутренних дел следует указать соответствующее (территориальное) подразделение Главного управления федерального казначейства Минфина РФ.

В этом случае в заявлении в арбитражный суд должны быть указаны:

- наименование арбитражного суда, в который подается исковое заявление;

-  наименование  заявителя  (истца),  его  местонахождение,  а  если  заявителем  (истцом)

является индивидуальный предприниматель, дата и место его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;

- наименование ответчика и его местонахождение;

- требования истца к ответчику со ссылкой на законы и иные нормативные правовые акты;

- обстоятельства, на которых основаны исковые требования, и подтверждающие эти обстоятельства доказательства;

- цена иска, если иск подлежит оценке;

- расчет взыскиваемой денежной суммы;

- перечень прилагаемых документов.

К заявлению необходимо приложить следующие документы:

- квитанцию с почты об отправке лицам, участвующим в деле, копии искового заявления и

прилагаемых к нему документов заказным письмом с уведомлением о вручении;

- документ, подтверждающий уплату государственной пошлины в установленном законом размере, либо ходатайство о предоставлении отсрочки, рассрочки или уменьшении размера государственной пошлины;

-   документы,   подтверждающие   обстоятельства,  на   которых   истец   основывает   свои требования (в нашем случае необходимо еще приложить решение суда о признании действий сотрудников милиции незаконными);

- копию свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;

- доверенность или иные документы, подтверждающие полномочия на подписание искового заявления.

В случае появления на фирме милиционеры, как правило, не ограничиваются определенным видом бухгалтерских документов. В ходе обыска или проверки может быть изъята почти вся бухгалтерия. Но и в этой ситуации не стоит терять голову. Нужно объяснить оперативникам, что их интерес должен ограничиться только теми документами, которые указаны в постановлении на проведение проверки или обыска. Правда, шансов на то, что милиционеры к этому прислушаются, мало. Поэтому необходимо обязательно зафиксировать, как проходила проверка или обыск. Это пригодится при составлении жалобы на незаконные действия оперативников.

Если  в  ходе  проверки  или  обыска  милиционеры  решили  изъять  обнаруженные  ими документы  или  другие  предметы,  они  обязаны  составить  об  этом  подробный  протокол.  Все изъятые предметы должны быть предъявлены понятым и другим участникам осмотра (обыска), а затем упакованы и опечатаны. На каждом конверте,  пакете или коробке обязательно должны

стоять  подписи  минимум  двух  понятых.  На  упаковках  следователь  или  оперативник  обязан

сделать записи о том, где (в каком помещении) обнаружен и изъят предмет. Все подлежащие изъятию документы должны быть перечислены в протоколе (в приложении к нему) с указанием их наименований и количества. Отступление от этих правил является грубым нарушением закона. Еще раз напомним, что, если есть сомнения в том, что действия сотрудников милиции законны, следует   написать   жалобу   в  прокуратуру   или  в   суд.   Один   из  способов   противодействия милицейскому произволу - жалоба вышестоящему руководству или в Департамент собственной безопасности МВД.

На основании якобы оперативных сведений оперативные сотрудники милиции готовят постановление для проведения проверки на "нужной" им фирме. Потом они приходят к своему начальнику и под видом служебной необходимости либо даже не ссылаясь на нее подписывают постановление о проведении проверки. Если "операция" завершится удачно и милиционерам удастся раскрутить фирму на желаемую сумму, то большую ее часть получает начальник, а остальное оперативники делят между собой.

Если фирма торговая, то все обычно начинается с контрольной закупки. Оперативники приходят в магазин, что-нибудь покупают, и, если чек им не выбивают или не вручают, готова почва для последующего общения.

Хотя  из  Закона  "О  милиции"  исключено  право  милиционеров  проводить  контрольные

закупки, но они их все равно проводят, ссылаясь на пункт 4 статьи 6 Закона "Об оперативно- розыскной деятельности", который разрешает проводить проверочные закупки. По сути, это те же самые контрольные закупки.

Нередко "менты" практикуют разного рода провокации. Например, упрашивают продавца продать  что-нибудь  не  за  рубли,  а  за  доллары.  При  этом  оперативники,  понятно,  уверяют продавца, что кассовый чек им не нужен. Продавец идет навстречу провокаторам и продает товар, после чего милиционеры его же обвиняют в нарушении законодательства и начинают нагнетать обстановку  либо  разного  рода  прямыми  угрозами,  либо  изложением  возможных  перспектив развития ситуации.

Чаще всего оперативники угрожают проверкой всех бухгалтерских документов. Могут также пригрозить опечатыванием помещения на 48 часов. По истечении этого срока операм ничего не стоит прийти и опечатать все еще на 48 часов. И так до бесконечности. Опечатывать кассу, помещения  и  места  хранения  документов,  денег  и  товарно-материальных  ценностей  любой фирмы на 48 часов разрешает милиционерам пункт 25 статьи 11 Закона "О милиции".

Нередко  сотрудники  милиции  начинают  просматривать  бухгалтерские  документы  и  в процессе  "обнаруживают"  ими  же  подкинутые  левые  печати  либо  проштампованные  пустые бланки с подписями. Затем главбуху и (или) директору фирмы заявляют о нарушении ими закона и высказывают предварительное предположение о неуплате фирмой налогов. После всего этого главбуху и директору сообщают, какой величины взнос спасет их от тюремной камеры. Некоторое время активно функционировали так называемые фонды оказания помощи правоохранительным органам. Причем их было великое множество и создавали их даже в интересах конкретных территориальных подразделений органов внутренних дел. В последние год-два их число поубавилось,  но  со  сменой  вывесок  суть  их  не  изменилась,  а  уменьшение  числа  фондов  в основном  обусловлено  не  чем  иным,  как  именно  тем,  что  "менты",  просто  и  окончательно обнаглев, утратили стремление к дележу даже в своей среде.

Разумеется, чтобы уберечь директора и главбуха, а заодно и их фирму от "неприятностей",

милиционеры предлагают свою защиту - это и есть "ментовская крыша".

Чаще всего "менты", как, впрочем, и любые иные силовики, "берут на понт".

Противостоять такому беспределу можно и вполне реально, обратившись с жалобой в Департамент собственной безопасности МВД РФ, Департамент по борьбе с организованной преступностью МВД РФ, Федеральную службу безопасности РФ или прокуратуру. Думается, что обращаться лучше всего сразу во все указанные инстанции.

Оперативные   комбинации   простых   оперов,   как   правило,   незамысловаты   по   своим сценариям, однако обэповцы намного смышленее обычных оперов, и если уж они прибыли на фирму, то наверняка что-нибудь накопают, тем более что они знают и что искать, и где, а самое главное - заранее через своих агентов получают копии интересующих их документов для предварительного исследования на предмет выявления признаков возможного налогового преступления. Поэтому и цена за "покой" у них намного больше, чем у оперов из других отделов.

Кстати,  надо  иметь  в  виду,  что  даже  внутри  самих  управлений  внутренних  дел  отделы милиции стараются не вмешиваться в дела коллег. Поэтому фирма, которая дружит с операми уголовного розыска, не защищена от обэповцев.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 |