Имя материала: Основы банковского права

Автор: Олейник О.М.

§ 7. резервы банковской системы российской федерации

 

Объединение коммерческих  банков и иных кредитных орга- низаций в банковскую систему создает возможность повысить на- дежность каждого отдельного банка, установить дополнительные гарантии  для  вкладчиков  и  клиентов  банков.  Достигается  это  пу- тем  создания  резервов  банковской  системы,  в  формировании   ко- торых должны участвовать все звенья банковской системы и за счет которых    могут    выдаваться    определенные    гарантии    клиентам. Кстати, во многих странах мира государство гарантирует в опре- деленных размерах возврат денежных инвестиций в банковские и небанковские    кредитные    организации.    Сумма    гарантий    может быть незначительной, но их наличие создает для клиентов более благоприятные условия инвестирования.

Наиболее   развернутой   является   резервная   система   США,  ко- торая  создавалась  как  организационное  образование  в  1913  г.  и  с тех  пор  выработала   развернутый   веер  правовых  средств  взаимо-

действия всех участников системы.

В  России  формирование   резервов  банковской  системы  проис- ходит сравнительно  недавно,  чем, очевидно,  можно объяснить  мно- гие сложности и неясности в механизме правового регулирования. Основу системы нормативных актов, регулирующих порядок фор- мирования   резервов   составляет   Положение   об  обязательных   ре- зервах    кредитных    организаций,    депонируемых    в   Центральном банке  российской  Федерации,  утвержденное   приказом  Банка  Рос- сии  от  30 марта  1996  г. Но  в это  Положение  уже  дважды  вноси- лись изменения — 26 апреля 1996 г. и 25 апреля 1997 г. Кроме на- званного нормативного акта следует иметь в виду, что Совет ди- ректоров   Банка  России   регулярно   принимает   решения   об  изме- нении конкретных значений обязательных резервов.

Обязательные   резервы  (резервные   требования)   рассматривают-

ся  как  один  из  основных  инструментов   осуществления   денежно-

кредитной   политики   Банка  России   и  представляют   собой  меха-

 

низм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый  для  контроля  денежных  агрегатов  посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

В  соответствии  со  ст.  25  ЗоЦБ  кредитная  организация  обяза-

на   выполнять   нормативы   обязательных   резервов,   депонируемых в   Банке   России.   Обязанность    выполнения    резервных   требова- ний  возникает   с  момента  получения   лицензии   Банка  России  на право   совершения   соответствующих   банковских   операций   и  яв- ляется необходимым условием их осуществления. Кредитная ор- ганизация несет ответственность за соблюдение порядка депони- рования обязательных резервов в Банке России. Обязательства кре- дитной  организации  перед  третьими  лицами  не  являются  основа- нием  освобождения  от обязанностей  по  депонированию  обязатель- ных резервов в Банке России.

В  соответствии  со  ст.  38  ЗоЦБ  размер  обязательных  резервов в  процентном   отношении   к  обязательствам   кредитной   организа- ции, а также порядок их депонирования в Банке России устанав- ливаются   Советом   директором   Банка  России.   Нормативы   обяза- тельных  резервов  не  могут  превышать  20\%  обязательств  кредит- ной организации.  Нормативы  обязательных  резервов устанавли- ваются  Советом  директоров  Банка  России  в  зависимости  от  сро- ков  и  видов  привлечения   кредитными   организациями   денежных средств юридических и физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.

В  соответствии   с  решением  Совета  директоров  Банка  России от 21 марта 1997 г., доведенным  до коммерческих  банков телеграм-

мой  ЦБ  РФ  №  21-97,  начиная  с  регулирования  обязательных  ре-

зервов на 1 мая 1997 г. устанавливаются  следующие  нормативы для кредитных организаций:

по   счетам   до   востребования   и   срочным   обязательствам   до

30 дней - 14 \%

по срочным  обязательствам  от 31 до 90 дней  — 11\%  по сроч- ным обязательствам  от 91 дня и более — 8\% по средствам  на сче- тах  в  иностранной  валюте  —  6\%.  Отдельно  устанавливаются   ре-

зервные требования для Сберегательного банка РФ.

Регулирование  размера  обязательных  резервов,  подлежащих  де-

понированию    кредитными    организациями,    производится    терри-

 

ториальным    учреждением    (расчетно-кассовым     центром)    Банка России  по  месту  нахождения  головной  кредитной  организации  в целом  по  кредитной   организации,   включая   филиалы,   находящи- еся на территории России.

Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих де- понированию, производится всеми кредитными организациями еже- месячно  (по  состоянию  на  1  число  месяца,  следующего  за  отчет- ным)  путем  сверки  сумм  фактически  внесенных  средств  и  подле- жащих внесению, исходя из остатков на счетах привлеченных средств и действующих нормативов резервных требований.

Расчет размера  средств,  подлежащих  резервированию  на 1 чис- ло  каждого  месяца,  и  другие  необходимые   документы   представ- ляются  соответствующему   территориальному   учреждению  (расчет- но-кассовому центру) Банка России вместе с балансом в срок, ус- тановленный   для   представления   баланса   кредитной   организации на 1 число месяца, следующего за отчетным.

Покрытие   обязательных   резервов  различными   видами  прино- сящих доход активов не допускается и на обязательные резервы, депонированные    кредитными    организациями    в   Банке    России,

проценты не начисляются.

В состав обязательств кредитной организации включаются сред- ства в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, учитываемые   на  расчетных,   текущих   и  депозитных   счетах,  сче- тах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов.

При  определении   срока  привлечения   средств  во  вклады  (де- позиты)   (физических   и   юридических   лиц   следует   исходить   из срока,  определенного   в  договоре.   По  окончании   срока  договора

в тех  случаях,  когда  физическое  или  юридическое  лицо  не  требу-

ет  возврата  суммы  вклада  или  депозита,  договор  считается  про- дленным  на  условиях  вклада  (депозита)  «до  востребования»   (ес- ли  договором  не  предусмотрено   иное),  и  сумма  вклада  (депози- та)   соответствующими    бухгалтерскими    проводками   переносится со  счета  по  учету  срочных  обязательств  на  счет  по  учету  средств

«до востребования и сроком до 30 дней включительно».

При заключении дополнительного соглашения о продлении до- говора банковского вклада (депозита), являющегося неотъемлемой частью  договора  банковского  вклада  (депозита),  для  расчета  обя-

зательных  резервов  срок  привлечения  средств  по  вкладу  (депози-

ту)  определяется   исходя  из  срока,  вытекающего   из  дополнитель-

ного  соглашения.   При  этом  сумма  вклада  (депозита)  учитывает-

 

ся  на  соответствующем   счете  в  зависимости   от  срока,  вытекаю-

щего из дополнительного соглашения.

При недовзносе средств кредитная организация производит до- перечисление   обязательных   резервов   с   корреспондентского    сче- та, открытого в территориальном учреждении (расчетно-кассовом центре)  Банка  России,  на основании  платежного  поручения  с отметкой «перечисление недовзноса в обязательные резервы» (выписанного   в  соответствии   с  банковскими   правилами)   в  тече- ние двух рабочих дней после установленного срока представления расчета.  Включение  сумм  обязательных   резервов  в  сводные  пла- тежные поручения запрещается.

В   случае    перевзноса        средств    территориальное учреждение

(расчетно-кассовый центр) Банка России возвращает на коррес- пондентский  счет кредитной  организации  излишне  внесенную  сум- му обязательных резервов на основании соответствующего распо- ряжения   не   позднее   двух   рабочих   дней   после   установленного срока представления расчета.

3. Территориальное учреждение Банка России (его уполномо- ченные  подразделения)   не  реже  одного  раза  в  квартал  произво- дит  сплошную  или  выборочную  проверку  правильности  составле- ния  кредитной  организацией  расчета  размера  обязательных  резер- вов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ, и достоверности представленных в нем сведений с использованием ежедневных ба- лансов  кредитной   организации   и  других  документов   и  материа- лов, имеющихся у кредитной организации.

В соответствии  со ст. 38 ЗоЦБ  в случае  невыполнения  кредит- ной   организацией   резервных   требований   Банка   России   взыски- вает  сумму  недовзноса  в  обязательные  резервы,  а  также  штрафы за  нарушение   порядка   резервирования   в  установленном   им  раз- мере,  но  не  более  двойной  ставки  рефинансирования.   Взыскание суммы  недовзноса  в  обязательные  резервы  и  штрафов  за  наруше- ние  порядка   резервирования   осуществляется   на  основании   пись- менных распоряжений (форма произвольная), подписанных ру- ководителем территориального учреждения Банка России, либо ру- ководящим работником территориального учреждения (расчетно- кассового центра) Банка России, уполномоченным на это руко- водителем.   взыскание  производится   на  следующий   рабочий  день до проведения иных операций по корреспондентскому счету

С суммы недовнесенных  средств в обязательные  резервы терри-

ториальное  учреждение  взыскивает  с кредитной  организации  штраф

 

за каждый день недовзноса. Размер штрафа устанавливается терри- ториальным учреждением, исходя из количества допущенных кре- дитной организацией нарушений сроков и полноты депонирования обязательных  резервов в течение календарного  года, начиная с 1 ян- варя, и длительности задолженности по обязательным резервам в днях:

а) при  нарушении  сроков  и полноты  депонирования  обязатель- ных резервов один раз сроком не свыше двух календарных  дней — в  размере  1,3  ставки  рефинансирования   Банка  России,  деленной на 360, за каждый день. За каждый день недовзноса, свыше двух календарных дней — 1,3 ставки рефинансирования Банка России, деленной на 360, за каждый из первых двух дней, 1,5 ставки ре- финансирования  Банка  России,  деленной  на  360  —  за  каждый  из всех последующих дней недовзноса;

б)  при  повторном  нарушении   сроков  и  полноты  депонирова- ния обязательных  резервов  штраф взыскивается  в размере  1,5 став- ки  рефинансирования   Банка  России,  деленной  на  360,  за  каждый из  первых   двух  дней  недовзноса,   двойной   ставки  рефинансиро- вания, деленной на 360 — за каждый из всех последующих дней;

в) при третьем и последующих нарушениях штраф от суммы недовнесенных средств взыскивается в размере двойной ставки ре- финансирования Банка России, деленной на 360, за каждый день недовзноса.

Кроме  того,  в  случае  невыполнения  требований  о  своевремен- ном  и полном  перечислении  обязательных  резервов,  несвоевремен- ного представления расчета регулирования размера обязательных резервов,   недостоверности   сведений,   содержащихся   в  расчете   и других необходимых документах Банк России имеет право:

а) не предоставлять таким банкам ломбардные и другие кредиты;

б)  не  принимать  депозиты  у  таких  кредитных  организаций;  в)

применять иные меры воздействия, предусмотренные ст. 74 и 75 ЗоЦБ.

Наложение   в  установленном   законодательством   порядке   аре- ста на корреспондентский  счет кредитной  организации  в РКЦ Бан- ка  России  не  должно  приостанавливать   проведение  территориаль- ным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России ре- гулирования   обязательных   резервов.  В  этом  случае  доперечисле- ние средств в обязательные резервы производится кредитной ор- ганизацией  с  корреспондентского   счета,  открытого  в  другой  кре- дитной    организации,    на    основании    платежного    поручения    с отметкой «перечисление недовзноса в обязательные резервы» (выписанного в соответствии с банковскими правилами).

 

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 |