Имя материала: Основы банковского права

Автор: Олейник О.М.

§ 3. принципы банковского кредитования

 

1. Предоставление кредита банками предполагает унификацию правил и принципов осуществления этого вида деятельности, а сле- довательно,  построение  ее  по  некоторым  общепринятым   принци- пам, обеспечивающим, с одной стороны, защиту интересов всех участников кредитования, а с другой — сопоставимость эффек- тивности   кредитования,   осуществляемого   разными   банками. Функцию   унификации   и  сопоставимости   должны   выполнять   об- щие принципы банковского кредита, в качестве которых можно рассматривать  выработанные  практикой  и  зафиксированные  в правовых требованиях общие начала или правила осуществления кредитной   деятельности.   Эти  общие  начала  или  правила  можно условно подразделить на две группы.

Первую группу образуют те требования, которые названы в ст. 1

Закона  о  банках  и  банковской  деятельности,  дополненные  требо- ванием резервного  обеспечения,  установленного  письмом Банка России от 20 декабря 1994 г. Правда, здесь возникает  технико-юри-

дический  вопрос  о  допустимости   введения  не  установленных   за-

коном  требований  к банковской  деятельности.  Представляется,  что

 

ответ на этот вопрос будет положительным, если обратиться к ком- петенции  Банка  России  принимать   нормативные   акты,  регулиру- ющие банковскую деятельность. Правда, юридически было бы бе- зупречнее   сформулировать   требование   резервного   обеспечения   в той же ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности. Следо- вательно,   императивными    требованиями   и   принципами   банков- ского кредитования можно считать возмездность, срочность, воз- вратность и резервность.

Вторую группу правил банковского кредитования образуют пра- вила-требования,   включаемые   в  банковское   кредитование   только волей  сторон.  Иными  словами,  если  эти  требования   не  включе-

ны  в кредитный  договор,  то  они  не  должны  применяться  и  авто-

матически  не  возникают.  Среди  таких  требований  нужно  назвать два — целевое назначение выдаваемых кредитов и наличие обес- печения под выданные кредиты. Рассмотрим все названные тре- бования, именуя их в дальнейшем принципами банковского кре- дитования.

2. Возмездность банковского кредитования означает уплату про- центов  за  пользование   денежными   средствами.   В  практике   бан- ковского кредитования принято выделять два вида процентов — проценты за пользование кредитом и штрафные проценты, т.е. про- центы, взимаемые в случае несвоевременного возврата кредита. По- следние   не  являются   реализацией   возмездности   в  кредитовании, а  представляют   собой  вид  неустойки  на  случай  несвоевременно- го исполнения кредитного договора.

Первые проценты, будучи вознаграждением за пользование ка- питалом, не учитываются при начислении штрафов за несвоевре- менный  возврат  кредита,  именуемых  также  процентами1.  Это  оз-

начает,  что  при  несвоевременном   возврате  кредита  в  сумму  взы- скания включаются только проценты, взыскиваемые как мера ответственности в виде зачетной неустойки, если договором не пре- дусмотрено иное. Проценты как плата за кредит при начислении неустойки не должны учитываться.

При определении размера процентной ставки существенное зна- чение  имеют  два  обстоятельства:   ставка   рефинансирования   Бан- ка  России  и  связанное  с  ней  закрепленное  в  договоре  право  бан- ка-кредитора   изменять   процентную   ставку,  а  также  срок  креди-

 

1    См.,  например:   Курбатов   А.Я.  Консультации   юридического   отдела   АРБ   //

Бизнес и банки. 1996. № 38.

 

тования.    Теоретически,    по   существующим    банковским    прави- лам, ставка рефинансирования должна формироваться исходя из существующих международных ставок (LIBOR, FIBOR и др.). Эти международные ставки устанавливаются в нескольких ведущих фи- нансовых  центрах  мира (Лондон,  Франкфурт-на-Майне,  Париж, Мадрид, Токио, Сингапур, Нью-Йорк), наименование которых обо- значено в виде первой буквы соответствующей ставки (LIBOR — London  interbank  offered  rate,  FIBOR  —  Frankfurt  interbank  offered rate и т.д.).

Но достаточно сказать, что в настоящее время ставка LIBOR колеблется около 6\%, чтобы уяснить, насколько далеко от меж- дународного находится банковское кредитование в России, где про- центная   ставка  претерпевает   постоянно   существенные   изменения и  по  состоянию  на  июнь  1997  года  составляла  24,00\%  (МИБОР). Правда, международная ставка позволяет высказать осторожное предположение   о  том,  что  и  в  России  постепенно  будет  наблю- даться снижение кредитной ставки.

Процентные ставки в России устанавливаются банком и его заемщиком   самостоятельно    (ст.   29   ЗоБД).   Процентные    ставки по  кредитам,   вкладам   (депозитам)   и  комиссионное   вознагражде- ние по операциям устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено законом. Кредитная   организация   не  имеет  права  в  одностороннем   поряд- ке изменять процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное   вознаграждение   и  сроки  действия   этих  договоров с клиентами,  за исключением  случаев,  предусмотренных  федераль- ным законом или договором с клиентом.

В  договоре  реальная  процентная  ставка  определяется  на  осно-

ве  так  называемой   ставки   рефинансирования   Центрального   бан- ка РФ, иногда именуемой учетной или официальной ставкой. Ее правовое  значение  состоит  в том,  что заемщик  расходы  по выпла- те процентной ставки относит на себестоимость изготовляемой про- дукции именно в пределах ставки рефинансирования плюс 3\%. Ос- тавшуюся   часть  реально   выплачиваемой   ставки   заемщик   платит из чистой прибыли.

Кроме  того,  ставка  рефинансирования   используется   в  качест- ве  базовой  для  расчетов  по  так  называемому  льготному  кредито- ванию или кредитованию за счет централизованных кредитных ре- сурсов. Эти кредиты предоставляются за счет государственных средств коммерческими   банками   на   основе   процентной   ставки,   опреде-

 

ленной в Законе о федеральном бюджете на текущий год. В этом нормативном акте льготная процентная ставка исчисляется как оп- ределенная   часть  ставки  рефинансирования   (одна  треть,  полови- на и т.д.).

Банк-кредитор   может   менять   конкретную   сумму   процентной ставки в том случае, когда в договоре установлено и специально оговорено это правило. При этом можно считать целесообразным закреплять  как право на повышение  ставки, так и обязанность  бан- ка  снизить   ставку   при  снижении   ставки   рефинансирования.   Ес- ли  такого  права  у  банка  по  договору  нет,  то  никакие  изменения ставки  без  согласия  заемщика  нельзя  считать  соответствующими закону. Кроме того, в договоре можно установить право и (или) обязанность менять процентную ставку в зависимости от иных об- стоятельств, например, своевременности погашения кредита, фи- нансового положения заемщика и др.

В тех случаях, когда возврат кредита и уплата процентов за поль- зование им осуществляются  в судебном  порядке и средств для это- го  недостаточно,  процентная  ставка  взыскивается  во  вторую  оче- редь  после  компенсации  судебных  издержек,  но  до  уплаты  сум- мы основного долга (ст. 319 ГК РФ).

3.  Срок  кредита,  за  который  необходимо  уплачивать  процент- ную  ставку,  воплощает   в  себе  требование   срочности   банковско- го кредитования. Это означает, что кредит предоставляется на оп- ределенное  время,  по  истечении  которого  он  должен  быть  возвра- щен.  Время  в  банковском   кредитовании   исчисляется   днями  или так   называемыми    операциональными    днями.    Операциональный день  заканчивается,  как  правило,  за  два  часа  до  окончания  рабо- ты банка. Иногда из этого правила устанавливают исключения — например,  операции  по  корреспондентскому   счету  осуществляют- ся определенной датой до 11 часов.

Весьма интересной и сложной является проблема начала и окон- чания срока кредита. При всей своей кажущейся простоте она нуж- дается  в  некоторых  уточнениях.  Заметим  сразу  же,  что  этой  про- блемы  не  существует  в случае  выдачи  кредита  заемщику,  у кото- рого  в банке  есть  расчетный  счет,  либо  выдачи  кредита  наличны- ми. Эта проблема приобретает особую актуальность при межбан- ковском   кредитовании   либо   кредитовании   заемщика,   счет  кото- рого находится в другом банке. Дело в том, что в этих случаях кредит предоставляется   в  виде  безналичных   перечислений   путем  списа- ния  денег  со счета  банка  и зачисления  их на счет  заемщика.  Воз-

 

врат  же  кредита  проводится   обратным   порядком.   Возникает   во- прос:  входит  ли  срок  пробега  платежных  документов  в  срок  кре- дита?

Представляется,   что  срок  кредита  должен  определяться   с  мо-

мента  зачисления  денег  на  счет  заемщика  с  предоставлением  ему права  пользоваться  этими  средствами  до  момента  зачисления  де- нег на корреспондентский  счет банка. Это правило следует из ст. 314 и 316 ГК РФ, поскольку они предусматривают, что денежное обязательство   должно  быть  исполнено   в  месте  нахождения   кре- дитора, а по кредитному договору при предоставлении кредита кре- дитором будет считаться заемщик, поскольку он вправе требовать передачи денег; при возврате кредита кредитором будет банк. Следовательно,  обязательство  может  считаться  исполненным  в мо- мент зачисления денег на счет кредитора.

4. Возвратность  кредита  состоит  также,  казалось  бы,  в очевид-

ном  правиле:   кредит   должен   быть   возвращен   (ст.   34  ГК  РФ). Кредитная   организация   обязана   предпринять   все   предусмотрен- ные  законодательством   Российской  Федерации  меры  для  взыска- ния задолженности. Кредитная организация вправе обратиться в арбитражный  суд с заявлением  о возбуждении  производства  по де- лу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих   свои   обязательства   по  погашению   задолженности, в установленном законом порядке.

Но   здесь   возникает   вопрос   о  способах   и  порядке   возврата кредита, о тех действиях, посредством которых такой возврат осуществляется, и признании их надлежащими.

Прежде  всего  нужно  иметь  в  виду,  что  кредит  может  возвра- щаться двумя способами: а) вся сумма кредита возвращается по истечении  срока  разовым  платежом;   б)  с  согласия  банка  допус- кается возврат кредита частями, установленными договором. Ес- тественно, второй способ более благоприятен для заемщика да и, думается, для банка. Единственное, на что необходимо обратить внимание, это сумма долга, на которую начисляются проценты за пользование   кредитом.   При  частичном   возврате  проценты   долж- ны начисляться на остающуюся часть.

Далее  необходимо   решить  вопрос  о  том,  какими  действиями будет  возвращаться   кредит.  Это  предопределяется   теми  способа- ми,   которыми   кредит   предоставлен,   о   чем   речь   пойдет   ниже. Здесь  же  отметим,  что  требование  подзаконных  нормативных  ак- тов  в  отношении  порядка  возврата  кредита  состоит  в  том,  чтобы

 

кредит  погашался   только  путем  перечисления   денег  с  расчетно- го  счета  заемщика  на  корреспондентский   счет  банка.  Иные  спо- собы  погашения   кредита,   по  мнению  налоговых   органов,   долж- ны рассматриваться как правонарушение.

5.  Резервные  требования  по  выданным  кредитам  сформулиро- ваны в письме Банка России от 20 декабря 1994 г. № 130а с из- менениями и дополнениями от 1 ноября 1995 г. «О порядке фор- мирования  и использования  резервов  на возможные  потери  по ссу- дам».

Резерв  на  возможные  потери  по  ссудам  создается  в обязатель- ном  порядке  по  всем  ссудам,  выданным  в  рублях  и  в  иностран- ной валюте. Этот резерв используется только для покрытия не по- гашенной  клиентами  (банками)  ссудной  задолженности  по  основ- ному долгу.

Классификация  выданных  ссуд и оценка кредитных  рисков про-

изводится сначала в зависимости от наличия соответствующего и надлежащим    образом    оформленного    реального    обеспечения,    а также  числа  дней  просрочки.  В зависимости  от уровня  обеспечен- ности все выдаваемые ссуды делятся на три группы:

— обеспеченная ссуда — ссуда, имеющая обеспечение в виде лик-

видного   залога,   реальная   (рыночная)   стоимость   которого   равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющая банков- скую гарантию, гарантию Правительства Российской Федерации и субъектов Российской Федерации, либо застрахованная в установ- ленном порядке ссуда. Реальная (рыночная) стоимость залога оп- ределяется  на  момент  оценки  риска  по  данной  ссуде  в соответст- вии  с  порядком,  предусмотренным  письмом  Министерства  финан- сов Российской  Федерации  от 19 сентября 1994 г. № 126 «О поряд- ке  отражения  в  бухгалтерском  учете  и  отчетности  операций,  свя- занных с применением механизма ускоренной амортизации и пе- реоценкой основных средств по состоянию на 1 января 1995 г.»;

— недостаточно  обеспеченная  ссуда — ссуда, имеющая  частич- ное обеспечение (по стоимости не менее 60\% от размера ссуды), реальная   (рыночная)   стоимость   или  способность   реализации   ко- торого сомнительны;

— необеспеченная  ссуда — ссуда, не имеющая обеспечения  ли- бо  реальная   (рыночная)   стоимость   обеспечения   которой   состав- ляет менее 60\% от размера ссуды.

Далее  ссуды  по  выделенному   критерию,  сочетаемому  со  сро-

ком   просрочки   исполнения   кредитных   обязательств,   подразделя-

 

ются на 5 групп: стандартные ссуды, нестандартные ссуды, сомни- тельные ссуды, опасные ссуды, безнадежные ссуды. Каждая из этих групп признана определенной категорией риска.

К  первой  группе  риска  —  «стандартные  ссуды»  —  относятся

ссуды,  по  которым  основной  долг  погашается  своевременно   и  в полном  объеме,  включая  ссуды,  пролонгированные   в  установлен- ном порядке, но не более двух раз, а также обеспеченные ссуды, просроченные  до  30  дней.  Под  стандартные  ссуды  коммерческие банки  обязаны  создавать  резерв  на  случай  возможных  потерь  по ним в размере не менее 2\% от величины выданных ссуд.

Ко второй  группе  риска  — «нестандартные  ссуды»  — относят- ся  просроченные   до  30  дней  недостаточно   обеспеченные   ссуды, а также просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. Коммерческие  банки  обязаны  создавать  резерв  на  случай  возмож- ных потерь по нестандартным ссудам в размере 5\% от величины выданных ссуд.

К  третьей  группе  риска  —  «сомнительные  ссуды»  —  относят- ся  просроченные   до  30  дней  необеспеченные   ссуды,  просрочен- ные  от  30  до  60  дней  недостаточно  обеспеченные  ссуды,  а также

просроченные  от  60  до  180  дней  обеспеченные  ссуды.  Коммерче-

ские  банки  обязаны  создавать  резерв  на случай  возможных  потерь по  сомнительным  ссудам  в  размере  30\%  от  величины  выданных ссуд.

К четвертой группе риска — «опасные ссуды» — относятся про- сроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды, а также про- сроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды Коммерческие  банки  обязаны  создавать  резерв  на  случай  возмож- ных  потерь  по  опасным  ссудам  в  размере  75\%  от  величины  вы- данных ссуд.

И, наконец, к пятой группе риска — «безнадежные ссуды» — относятся  просроченные  от  60  до  180  дней  необеспеченные   ссу- ды и все ссуды, просроченные  свыше 180 дней. Коммерческие  бан-

ки  обязаны  создавать  резерв  на  случай  возможных  потерь  по  та-

ким ссудам в размере 100\% от величины выданных ссуд.

Телеграммой  Банка  России  от  1  ноября  1995  г.  №  204  сооб- щено,  что  коммерческие   банки  в  обязательном   порядке   форми- руют резерв на случай возможных  потерь по ссудам, выданным как

в  российских  рублях,  так  и  в  иностранной  валюте,  отнесенным  к

третьей,  четвертой,  пятой  группам  риска.  При  этом  отчисления  в резерв на возможные  потери по ссудам, отнесенным  к третьей, чет-

 

вертой, пятой группам риска, за исключением ссуд, выданных под гарантию Правительства  Российской  Федерации,  субъектов Рос- сийской  Федерации  и  (или)  поручительство  Министерства  финан- сов  Российской  Федерации,  а  также  ссуд,  не  имеющих  обеспече- ния  (необеспеченные   ссуды),  относятся   на  себестоимость   оказы- ваемых банками услуг.

Резерв  на  возможные   потери  по  необеспеченным   ссудам  от-

носится  на  расходы  банка  и  не  уменьшает  налогооблагаемую   ба-

зу при расчете налога на прибыль.

6.  Дополнительным  принципом  банковского  кредитования является  его  целевой  характер.  По  требованию  одной  из  сторон, а  чаще  всего  это  банк,  кредит  может  предоставляться  на  опреде- ленные договором цели. При льготном кредитовании эти цели оп- ределяются   законом   и  устанавливается   ответственность   за  неце- левое использование предоставленного кредита.

В тех  же  случаях,  когда  целевое  назначение  кредита  фиксиру- ется  договором,  там  же  должны  предусматриваться   меры  контро- ля,  обеспечивающие   целевое  использование,   и  средства  реагиро- вания на случай отступления от условий договора. Общая модель взаимодействия   банка  и  клиента  в  этих  ситуациях   предусмотре- на в Правилах кредитования материальных запасов и производ- ственных  затрат от 30 октября 1987 г. Она состоит в том, что банк имеет  право  ежемесячно  или  ежеквартально   получать  документы о финансово-хозяйственной деятельности предприятия, если кре- дитование   осуществляется   путем   перечисления   денег   на  расчет- ный счет. Если будет установлено, что заемщик теряет оборотные средства, размер обеспечения снижается или происходят иные не- благоприятные   изменения   либо  допускается   нецелевое   использо- вание денег, банк имеет право предъявить ссуду к досрочному взы- сканию. Банку также может быть предоставлено право объявлять заемщика неплатежеспособным  и на этом основании возбуждать производство о банкротстве.

Правда,   целевые   кредиты   чаще   предоставляются   путем   от-

крытия  ссудного  или  спецссудного  счета,  что  значительно  облег-

чает контроль за использованием денег.

7.  Наличие   обеспечения   в  банковском   кредитовании   трудно отнести   к   какому-либо   принципу,   поскольку   его   законодатель- ное   регулирование   построено   неоднозначно.   С   одной   стороны, ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности не называет этот принцип   в  числе   императивных,   и  никакие   иные   нормативные

 

акты  не  содержат   требования   об  обеспечении.   С  другой  сторо- ны, проанализированные выше резервные нормы ставят допол- нительные   финансовые   обременения   в  виде   резервов   в  зависи- мость   от  наличия   такого   обеспечения.   Поэтому   можно   утверж- дать,  что принцип  обеспечения  является  экономически  стиму- лируемым    требованием,    неблагоприятные    последствия    которо- го  несет  банк.  Иными  словами,  банк  может  выдать  ссуду  без  ка- кого-либо  обеспечения,  например,  под  честное  слово  или безупречную   репутацию,  но  для  самого  кредитора  это  будет  оз- начать  необходимость  дополнительного  «омертвления»  денег  в ви- де  резервов  по  ссуде,  поскольку  она  в  случае  несвоевременного возврата   потребует   отвлечения   большей   суммы   денег,   чем  ссу- да с обеспечением.

Кредиты,   предоставляемые   банком,   могут   обеспечиваться   за- логом недвижимого и движимого имущества, в том числе государ- ственных  и  иных  ценных  бумаг,  банковскими  гарантиями  и  ины- ми способами, предусмотренными федеральными законами или договором.   При  нарушении   заемщиком   обязательств   по  догово- ру банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные   по  ним  проценты,   если  это  предусмотрено   догово- ром,  а также  обращать  взыскание  на заложенное  имущество  в по- рядке, установленном законом.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 |