Имя материала: Основы банковского права

Автор: Олейник О.М.

§ 6. кредитование дебиторской задолженности

 

1.  Банковское   кредитование   по  своему   целевому   экономиче- скому  назначению  должно  компенсировать   хозяйствующим   субъ- ектам  временно   недостающие   денежные   средства   для  осуществ- ления предпринимательской  деятельности. Одним из хорошо из- вестных   состояний,   требующих   получения   кредита,   является   со- стояние дебиторской задолженности. Это хорошо известное прак- тическим  работникам  состояние  с  правовой  точки  зрения  нужда- ется   как   минимум   в   определении   и   описании.   Но   проблема состоит   в   том,   что   российское   правовое   регулирование,   очень часто  пользуясь  указанным  термином,  не  дает  даже  его  определе- ния.

Поэтому на теоретическом уровне можно определить понятие дебиторской задолженности  как наличие у клиента банка права тре-

бования  платежа,  возникшего  вследствие  исполнения  своих обязан-

ностей  по какому-либо  коммерческому  договору.  Это соответствует и общему  понятию  «дебитор»,  происходящему  от  латинского  deb- itor и означающему юридическое или физическое лицо, имеющее де- нежную или имущественную  задолженность  другому предприятию,

 

1    Заметим,   что  аналогичная   по  своей  правовой   природе   ситуация   уже  скла- дывалась  по  поводу  количества   расчетных   и  иных  счетов.  Она  разрешена  сейчас на  законодательном   уровне   и  не  вызывает   никаких   сомнений.   Думается,   что  со временем найдет свое законодательное  решение и проблема правовой формы предоставления  кредита,

 

организации, гражданину1. Здесь важно только иметь в виду, что дебитор — это должник в правовом смысле слова, а дебиторскую задолженность   может  иметь  кредитор,  т.е.  лицо,  имеющее  долж- ников и соответственно право требовать.

Дебиторская задолженность в кредитовании должна соответ- ствовать   некоторым   правовым   и  экономическим   требованиям.   К таким требованиям можно отнести следующие:

—   по   требованиям,    составляющим    дебиторскую    задолжен- ность,  не должны  истечь  сроки  исковой  давности  либо  на них эти сроки вообще не должны распространяться, что маловероятно для банковского кредитования;

— дебиторы (должники) клиента банка должны быть реально существующими   юридическими   лицами,  не  находящимися   в  ста-

дии  банкротства   или  ликвидации;   как  правило,  соблюдение   это-

го  требования  достигается  предварительным   согласованием  переч-

ня дебиторов, чьи долги будут приниматься к кредитованию;

—  договор,  из  которого  следуют  требования  платежа,  должен быть возмездным;  напомним,  что возмездность  в гражданском  пра- ве презюмируется;

—  договор,  из  которого  следует  требование  платежа,  должен

быть  действительным   и  исполненным   со  стороны  клиента  банка в полном объеме и надлежащим образом.

В  зависимости   от  структуры  правоотношений   при  кредитова-

нии  дебиторской   задолженности   выделяются   отдельные   ее  фор- мы.  К  этим  формам  относятся  факторинг,  форфейтинг,  учет  век- селей.

2. Договор факторинга известен банковскому кредитованию до- вольно давно и до принятия ГК РФ регулировался специально из- данным письмом Госбанка СССР от 12 декабря 1989 г. № 252 «О порядке  осуществления   операций  по  уступке  поставщиками   бан- ку права получения платежа по платежным требованиям за по- ставленные   товары,   выполненные   работы   и  оказанные   услуги». Правда,  нужно  заметить,  что  в  связи  с  изменением  форм  расче- тов и отменой расчетов по требованию получателя денег осуще- ствление факторинга в течение некоторого времени было просто невозможно.

В  настоящее  время  правоотношения  в  случае  факторинга должны  регулироваться  гл. 43 ГК РФ, которая  именуется  «Финан-

 

1 См.: Российская банковская энциклопедия.  М., 1995. С. 124.

 

сирование под уступку денежного требования». По договору фи- нансирования под уступку денежного требования одна сторона (фи- нансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту)   денежные   средства  в  счет  денежного   требования   кли- ента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из пре- доставления   клиентом  товаров,  выполнения   им  работ  или  оказа- ния услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Этот  договор  в  банковской  практике  может  быть  охарактери- зован  как  консенсуальный   или  реальный  (в  банковском  кредито- вании    консенсуальный),     двустороннеобязывающий    и    возмезд-

ный.  Кредитование  в  форме  факторинга  предполагает  длительное

взаимодействие  банка  и  клиента  и  заключение  договора  о  факто- ринге на определенное  время — как правило,  не менее года. В те- чение срока договора клиент банка передает ему свои платежные требования в виде чаще всего счетов-фактур, а банк ведет бухгал- терский учет клиента, контролирует сроки получения платежа от контрагентов и предъявляет к ним соответствующие требования.

Факторинг для банка не может рассматриваться как разовое действие,  в  таком  своем  смысле  он  лишен  какой-либо  экономи- ческой   целесообразности.   Факторинг   осуществляется   банком   как вид  деятельности.  В  зависимости  от  того,  известно  или  неизвест- но третьему лицу (плательщику) о факторинге, принято выделять открытый, или конвенционный, факторинг, когда платеж осуще- ствляется финансовому агенту, т.е. банку, и скрытый, тихий или конфиденциальный,  при котором плательщику неизвестно о кре- дитовании продаж, и платеж поступает в адрес клиента банка.

При форфейтинге правоотношения, связанные с кредитом, приобретают  более  развернутую  форму,  и  при  этом  используется

особый  правовой  элемент  —  акцептованный   вексель,  или  тратта.

Кроме того, форфейтирование как правило используется в меж- дународной   торговле,   в   которой   уже   сформулированы    опреде- ленные правила этой деятельности.

По  договору  о  форфейтинге  банк  или  иная  кредитная  органи- зация  обязуется   приобрести   (учесть)   векселя   контрагента   клиен- та банка, акцептованные его банком, произвести оплату и при на- ступлении  срока  платежа  по  векселю  предъявить  его  плательщи- ку. При форфейтинге  к банку  переходят  риски  неплатежа  без пра- ва регресса к клиенту. Соответственно это порождает проблему стра- хования рисков форфейтинга, или хеджирования.

 

Договор о форфейтинге является консенсуальным, возмездным, двустроннеобязывающим. В банковском обслуживании он носит организационный характер, поскольку сначала в договоре огова- риваются,  какие  векселя  банк  принимает  к  форфейтингу,  в  какие сроки, по какой ставке они учитываются, а затем передается кон- кретный вексель. Вексель передается по индоссаменту.

Учет   векселей   как   форма   кредитования   дебиторской   задол-

женности  состоит  в том,  что  векселедержатель  (клиент  банка)  мо- жет  передать  банку  все  права  на  вексель  по  индоссаменту,  полу- чив вместо этого вексельную сумму, уменьшенную  на учетный про- цент (дисконт) за досрочное получение денег1. В этом случае к бан-

ку переходят  вместе  с векселем  риски  неплатежа,  но клиент  банка как  предыдущий   векселедержатель   отвечает   перед  банком   соли- дарно вместе с другими должниками.

От форфейтинга  учет  векселей  отличается  прежде  всего  по са-

мому характеру векселя, который в данном случае необязательно должен  быть  акцептован  банком.  Кроме  того,  учет  векселей  мо- жет  проводиться  как  разовая  операция,  хотя  чаще  он  представля- ет  собой  постоянно  осуществляемую  деятельность.  В  любом  слу- чае  учет  векселей  не  предполагает  в  обязательном  порядке  орга- низации длительного взаимодействия.

Учет векселей оформляется следующим образом. На основании кредитной  заявки клиента  банк решает после предварительной проверки  его кредитоспособности,  готов  ли он учитывать  предъяв-

ленные  этим  клиентом  векселя.  Соглашаясь  на учет,  банк  сообща-

ет о предоставляемой клиенту кредитной линии. Далее клиенту со- общаются  условия  учета.  После  передачи  в  соответствующем   по- рядке  векселей  они  подвергаются  тщательной  проверке,  в  резуль- тате которой  часть векселей  может быть возвращена.  По принятым

векселям делается расчет суммы, которую может получить клиент2.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 |