Имя материала: Основы банковского права

Автор: Олейник О.М.

§ 3. субъектный состав валютных операций банков. особенности правового статуса уполномоченного банка

 

1. Валютные  операции  определяются  не только по объекту  сде- лок, но и, как было указано ранее, по субъектному  составу. В прин- ципе, участники валютных операций в силу самого характера со- вершаемых  действий  приобретают  хотя  бы  на момент  совершения

 

операции несколько особый статус или правовое положение. Осо- бенности этого положения состоят в основном в том, что и сами участники, и характер операции подвергаются дополнительному контролю со стороны органов государства.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного  законодательства   при  осуществлении   валютных  опера- ций. Основными направлениями валютного контроля являются:

а)   определение    соответствия    проводимых    валютных   опера- ций  действующему  законодательству  и  наличия  необходимых  для них лицензий и разрешений;

б)  проверка  выполнения  резидентами  обязательств  в иностран- ной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;

в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным  операциям,  а  также  по  операциям  нерезидентов   в  ва-

люте Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации является основным органом валютного регулирования в Российской Федерации. Цен- тральный банк Российской Федерации:

а)  определяет  сферу  и  порядок  обращения  в  Российской  Фе- дерации  иностранной  валюты  и  ценных  бумаг  в  иностранной  ва- люте;

б) издает нормативные  акты, обязательные  к исполнению  в Рос-

сийской Федерации резидентами и нерезидентами;

в) проводит все виды валютных операций;

г)  устанавливает   правила   проведения   резидентами   и  нерези- дентами  в  Российской  Федерации  операций  с  иностранной  валю- той  и  ценными  бумагами  в  иностранной  валюте,  а  также  прави- ла  проведения  нерезидентами   в  Российской  Федерации  операций с  валютой  Российской  Федерации  и  ценными  бумагами  в  валю- те Российской Федерации;

д)  устанавливает  порядок  обязательного  перевода,  ввоза  и  пе-

ресылки   в  Российскую   Федерацию   иностранной   валюты   и  цен- ных  бумаг  в  иностранной  валюте,  принадлежащих   резидентам,  а также  случаи  и условия  открытия  резидентами  счетов  в иностран- ной валюте в банках за пределами Российской Федерации;

е) устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

 

ж)  устанавливает   единые  формы  учета,  отчетности,   докумен- тации и статистики валютных операций, в том числе уполномо- ченными банками, а также порядок и сроки их представления;

з) готовит  и публикует  статистику  валютных  операций  Россий-

ской Федерации по принятым международным стандартам;

и) выполняет другие функции.

Валютный   контроль   в   Российской   Федерации   осуществляет-

ся  Правительством   Российской   Федерации   в  соответствии   с  за- конами Российской Федерации. Агентами валютного контроля яв- ляются   организации,   которые   в  соответствии   с  законодательны- ми актами Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны со- ответствующим органам валютного контроля.

Органы  и  агенты  валютного  контроля  в  пределах  своей  ком-

петенции:

а) осуществляют контроль за проводимыми в Российской Фе- дерации   резидентами   и   нерезидентами   валютными   операциями, за  соответствием   этих  операций   законодательству,   условиям   ли- цензий  и  разрешений,  а  также  за  соблюдением   ими  актов  орга- нов валютного контроля;

б) проводят проверки валютных операций резидентов и нере- зидентов в Российской Федерации. Органы валютного контроля определяют  порядок  и  формы  учета,  отчетности  и  документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

2.  Для  целей  этого  контроля  все  участники  валютных  опера-

ций  разделены  на  несколько  групп,  первую  из  которых  образуют

«резиденты». К ним относятся:

а)  физические   лица,  имеющие  постоянное   местожительство   в

Российской  Федерации,  в том числе временно  находящиеся  за пре-

делами Российской Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законода- тельством  Российской  Федерации,  с  местонахождением   в  Россий- ской Федерации;

в)  предприятия   и  организации,   не  являющиеся   юридически- ми  лицами,  созданные   в  соответствии   с  законодательством   Рос- сийской   Федерации,   с  местонахождением   в  Российской   Федера- ции;

г) дипломатические  и иные официальные  представительства  Рос- сийской Федерации, находящиеся за пределами Российской Фе- дерации;

 

д)  находящиеся   за  пределами   Российской   Федерации   филиа- лы  и  представительства   резидентов,  указанных  в  подпунктах  «б» и «в» настоящего пункта.

Вторую  группу  образуют  «нерезиденты»,  к  числу  которых  от-

носятся:

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами   Российской   Федерации,   в  том  числе   временно   нахо- дящиеся в Российской Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законода- тельством   иностранных   государств,   с  местонахождением   за  пре- делами Российской Федерации;

в)  предприятия   и  организации,   не  являющиеся   юридически-

ми лицами, созданные в соответствии с законодательством ино- странных  государств,   с  местонахождением   за  пределами  Россий- ской Федерации;

г) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипло- матические и иные официальные представительства, а также меж- дународные организации, их филиалы и представительства;

д) находящиеся в Российской Федерации филиалы и предста- вительства нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» насто- ящего пункта.

Официальные представительства — это представительства иностранных государств в Российской Федерации: иностранные дипломатические     представительства     в    Российской     Федерации

(посольства,  миссии,  отделы  посольств  и миссий,  учреждения,  вхо-

дящие в состав дипломатического представительства), консульские учреждения в Российской Федерации (генеральные консульства, консульства,  вице-консульства,  консульские  агентства).  Офици- альные   представительства   заключают   договоры   банковского   сче- та  с  уполномоченными   банками   Российской   Федерации   от  сво- его имени.

Филиалы  нерезидентов,  а  также  представительства  нерези- дентов, не относящиеся к официальным представительствам,  за- ключают  договоры  банковского   счета  от  имени  своих  учредите- лей.  При  этом  права  и  обязанности  по  договору  банковского  сче- та возникают у нерезидентов — учредителей представительств и филиалов.

Своеобразное положение занимают в валютных операциях уполномоченные   банки,   которыми   являются   банки  и  иные  кре- дитные   учреждения,   получившие   лицензии   Центрального   банка

 

Российской Федерации на проведение валютных операций. Осо- бенностью их правового положения является то, что они в соот- ветствии  с  законом  наделены  полномочиями   контроля  за  валют- ными операциями своих клиентов. Это весьма противоречивое пол- номочие  банка,  поскольку,  с  одной  стороны,  они  обязаны  защи- щать интересы государства, а с другой — своих клиентов. При этом нужно  помнить  еще  и  общее  правило  о  том,  что  банки  не  впра- ве   контролировать    использование    денежных    средств   клиентов. Но в данном случае из этого правила сделано законодательное ис- ключение. Это, кстати, еще раз подтверждает сложную правовую природу банков. Уполномоченные  банки являются агентами ва- лютного контроля, подотчетными Центральному банку Российской Федерации.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Фе- дерации  валютные  операции,  а  также  нерезиденты,  осуществляю- щие операции  с валютой  Российской  Федерации  и ценными  бума- гами   в  валюте   Российской   Федерации,   имеют   право:   а)  знако- миться с актами проверок, проведенных органами и агентами ва- лютного контроля; б) обжаловать действия агентов валютного кон- троля   в  соответствующие   органы   валютного   контроля,   а  также действия органов валютного контроля в порядке, установленном за- конодательством Российской Федерации; в) другие права, установ- ленные иными законодательными актами Российской Федерации.

Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а также нерезиденты, осуществ- ляющие операции с валютой Российской Федерации и ценными бумагами   в   валюте   Российской   Федерации,   обязаны:   а)   пред- ставлять  органам  и  агентам  валютного   контроля  все  запрашива- емые  документы  и информацию  об  осуществлении  валютных операций;  б)  представлять   органам  и  агентам  валютного  контро- ля объяснения в ходе проведения ими проверок, а также по их ре- зультатам;  в)  в  случае  несогласия  с  фактами,  изложенными  в  ак- те  проверки,  произведенной  органами  и  агентами  валютного  кон- троля, представлять письменные пояснения мотивов отказа от под- писания этого акта; г) вести учет и составлять отчетность по про- водимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность документов учета и отчетности не менее пяти лет; д) выполнять требования   (предписания)   органов  валютного   контроля  об  устра- нении   выявленных   нарушений;   е)  выполнять   другие   обязаннос- ти, установленные законодательством Российской Федерации.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 |