Имя материала: Основы банковского права

Автор: Олейник О.М.

§ 6. валютная позиция банков. конверсионные операции банков

 

1. Одним из элементов обращения иностранной валюты на тер- ритории   Российской   Федерации   является   ее  накопление   на  сче- тах. Для владельцев счетов — не банков никаких ограничений для такого накопления не существует, о чем уже шла речь. Когда же субъектом накопления выступает банк, нормативные акты регла- ментируют  его  права  и  обязанности  как  профессионального   уча- стника  валютного  рынка,  устанавливая  одновременно  гарантии  для его клиентов. При этом регулированию подлежит соотношение тре- бований и обязательств банка по каждой иностранной валюте. Имен- но  в  этом  видится  цель  введения  в  российском  банковском  пра- ве понятия валютной позиции, которая в настоящее время регла- ментируется  Инструкцией   №  41  Банка  России,  введенной  в  дей-

 

ствие  приказом  от  22  мая  1996  г.  «Об  установлении  лимитов  от- крытой валютной позиции и контроле за их соблюдением упол- номоченными банками Российской Федерации».

Валютная  позиция  —  это  остатки  средств  в  иностранных  ва-

лютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалан- совых  требований   и  обязательств   по  незавершенным   операциям) в соответствующих  валютах  и создают  в связи  с этим  риск  полу- чения  дополнительных   доходов  или  расходов  при  изменении  об- менных курсов валют. К операциям, влияющим на изменение ва- лютной позиции, относятся:

—  начисление   процентных   и  получение   операционных   дохо-

дов в иностранных валютах;

—  начисление   процентных   и  оплата  операционных   расходов, а  также  расходов  на  приобретение  собственных  средств  в  иност- ранных валютах;

—  конверсионные  операции  с  немедленной  поставкой  средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и поставкой  их на срок (свыше двух рабочих  банковских  дней от да- ты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;

—   срочные   операции   (форвардные    и   фьючерсные    сделки, сделки  «своп»  и  др.),  по  которым  возникают  требования  и  обя-

зательства  в  иностранной   валюте,  вне  зависимости  от  способа  и

формы проведения расчетов по таким сделкам.

— иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме драгоценных металлов, включая производные   финансовые   инструменты   валютного   рынка  (в  том числе  биржевого),  если  по  условиям  этих  сделок  в том  или  ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей, кроме драгоценных металлов.

Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на по- купку  или  продажу  иностранной  валюты  и  иных  валютных  цен- ностей,  а  также  дату  начисления  процентных  доходов  (расходов)

и зачисления  на счет (списания  со счета)  иных доходов  (расходов)

в иностранной валюте. Указанные даты определяют также дату от- ражения в отчетности соответствующих изменений величины от- крытой валютной позиции.

Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции  с  даты  получения  им  от  Банка  России  лицензии  на  про- ведение  операций  в  иностранной  валюте  и  теряет  такое  право  с даты ее отзыва Банком России.

 

Открытая валютная позиция — разница остатков средств в ино- странных валютах, которые формируют количественно не сов- падающие   активы  и  пассивы   (с  учетом   внебалансовых   требова- ний  и  обязательств   по  незавершенным   операциям)   в  отдельных валютах, учитываемые в соответствии с действующим порядком бухгалтерского   учета   балансовыми   и   внебалансовыми   записями и данными оперативного (аналитического) учета, отражающими требования   получить   и  обязательства   поставить   средства   в  дан- ных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на от- четную  дату),  так  и  истекающие  в  будущем  (т.е.  после  отчетной даты).

Короткая  открытая  валютная  позиция  —  это  открытая  валют-

ная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внеба- лансовые  обязательства   в  которой  количественно   превышают   ак- тивы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная  открытая  валютная  позиция  —  это  открытая  валют- ная  позиция  в  отдельной   иностранной   валюте,  активы  и  внеба- лансовые   требования   в  которой   количественно   превышают   пас- сивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция — валютная позиция в отдельной иностранной  валюте,  активы  и  пассивы  (с  учетом  внебалансовых

требований   и  обязательств   по  незавершенным   операциям)   в  ко-

торой количественно совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) — дата достижения сторонами  сделки  предусмотренными  законодательством  Рос- сийской Федерации и международной практикой способами со- глашения по всем ее существенным условиям (наименование об- мениваемых   валют,  курс  обмена,   суммы  обмениваемых   средств, дата  валютирования,   платежные   инструкции   и  всем  иным  усло- виям,  относительно  которых  по заявлению  одной  из сторон  долж- но быть достигнуто соглашение).

Дата валютирования — оговоренная сторонами дата осуществ- ления  поставки  средств  на  счета  контрагента  по  сделке.  Отчетная дата — календарная дата, на которую уполномоченным банком со- ставляется  отчет.  Дата  представления   отчетности   —  календарная дата  представления   уполномоченным   банком  составленного   отче- та в территориальное  главное управление  (национальный  банк) Бан- ка России.

Лимиты   открытых    валютных    позиций    —   устанавливаемые

Банком   России   количественные   ограничения   соотношений   сум-

 

марных  открытых  валютных  позиций  и  собственных  средств  (ка-

питала) уполномоченных банков.

До введения в действие Инструкции № 41 лимиты открытых валютных   позиций   устанавливались   Банком   России   в  зависимо- сти  от  собственных  средств  уполномоченного   банка.  Если  собст- венные средства банка составляли менее 1 млрд. руб., открытая валютная  позиция  на  конец  каждого  рабочего  дня  не  должна  бы- ла превышать в любом эквиваленте 100 тыс. долларов США. При собственных  средствах  от  1  до  5  млрд.  руб.  эта  величина  состав- ляла  500 тыс.,  от 5 до 10 млрд.  руб.  — 1 млн.  долларов  США,  а свыше 10 млрд. руб. — лимит открытой валютной позиции уста- навливался индивидуально для каждого банка.

Если  по  состоянию  на  1  июля  1996  г.  кредитной  организаци- ей допущено  превышение  установленного  лимита  открытой  валют- ной  позиции,  то  в  дальнейшем  данная  кредитная  организация  не имеет  права  допускать  увеличения  размера  своей  открытой  валют- ной позиции сверх уровня, существовавшего на 1 июля 1996 г., и обязана привести ее в соответствие с установленными лимитами открытой валютной позиции не позднее 1 сентября 1996 г.

Контроль  за  открытыми  валютными  позициями  уполномочен-

ных  банков  Российской   Федерации   осуществляется   Банком   Рос-

сии в рамках надзора за деятельностью кредитных организаций.

По каждой иностранной валюте открытая валютная позиция определяется отдельно. С этой целью валютные позиции уполно- моченного банка (по каждой иностранной валюте отдельно) пе- реводятся  в  рублевый  эквивалент   по  действующим   на  отчетную дату  официальным   обменным   курсам  рубля,  которые  устанавли- ваются Банком России.

Для  подсчета  открытой  валютной  позиции  в  рублях  определя- ется разность между абсолютной величиной суммы всех длинных открытых  валютных  позиций  в  рублях  и  абсолютной   величиной суммы всех коротких открытых валютных позиций в рублях.

Суммарная   величина   всех   длинных   и   суммарная   величина всех  коротких  открытых  валютных  позиций  в  иностранных  валю-

тах и рублях должны быть равновелики.

Лимиты  открытой  валютной  позиции  устанавливаются  путем указания  на  суммарную  величину  по  состоянию  на  конец  каждо- го  операционного  дня  всех  длинных  (коротких)  открытых  валют- ных позиций, которая не должна превышать 30\% от собственных средств  (капитала)  уполномоченного   банка.  По  состоянию  на  ко-

 

нец каждого операционного дня длинные (короткие) открытые ва- лютные  позиции  по  отдельным  иностранным   валютам  и  россий- ским рублям не должны превышать 15\% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

Уполномоченными  банками, имеющими филиалы, самостоятель- но устанавливаются сублимиты на открытые валютные позиции го- ловного банка и филиалов. При этом долевое распределение суб- лимитов  осуществляется  ими в рамках  ограничений,  предусмотрен- ных для уполномоченного банка и находится в компетенции самих уполномоченных банков. На конец каждого операционного дня от- крытые  валютные  позиции  отдельно  по  головному  банку  и  фили- алам уполномоченного банка не должны превышать сублимитов, установленных им при долевом распределении, и в консолидиро- ванном  виде  должны  находиться  в пределах  лимитов,  установлен- ных в целом для уполномоченного банка.

Не позднее  операционного  дня, следующего  за днем установле- ния сублимитов, уполномоченные банки обязаны уведомить терри- ториальные  главные  управления  (национальные  банки)  Банка  Рос- сии по месту нахождения своего головного банка о долевом распре- делении сублимитов на открытые валютные позиции головного бан- ка и филиалов  с указанием  подразделения  уполномоченного  банка, на которое возложены обязанности по подготовке отчетности, и должностных лиц, ответственных за достоверность и своевременность предоставления отчетов об открытых валютных позициях.

Перераспределение уполномоченным банком сублимитов на открытые  валютные  позиции  его  головного  банка  и филиалов  мо- жет  производиться   уполномоченным   банком   на  начало   каждого

отчетного   месяца   и   должно   сопровождаться    письменным   уве-

домлением об этом территориального Главного управления (На- ционального  банка)  Банка  России  по  месту  нахождения  головно- го банка уполномоченного банка.

Превышения установленных лимитов (сублимитов) открытых валютных позиций не могут переноситься  банком (филиалами упол- номоченного   банка)  на  следующий   операционный   день  и  долж- ны до конца текущего операционного дня ими закрываться путем проведения балансирующих сделок.

В случае невыполнения уполномоченным банком требований законодательства  территоральное  Главное  управление  (Нацио- нальный   банк)   Банка   России   по   месту   нахождения   головного банка   уполномоченного   банка   вправе   уменьшить   установленные

 

уполномоченному    банку   лимиты   открытых   валютных   позиций до двух раз сроком до трех месяцев, одновременно известив о при- нятых мерах Департамент банковского надзора Банка России.

Валютная  позиция  банка  устанавливается   ему  в  связи  с  тем,

что он вправе совершать конверсионные операции. Под конвер- сионными операциями понимаются сделки покупки и продажи на- личной  и  безналичной   иностранной   валюты  (в  том  числе  валют с   ограниченной    конверсией)    против   наличных   и   безналичных рублей  Российской   Федерации.   Под  оборотом  по  операциям   по- купки  (продажи)  иностранной   валюты  за  отчетный  день  для  це- лей   настоящей   Инструкции   понимается   объем   купленной   (про- данной) в течение отчетного дня иностранной валюты.

Все  конверсионные   сделки  отличаются  друг  от  друга  практи- чески только одним обстоятельством — совпадением или несовпа- дением  момента  заключения  и  исполнения  сделки.  По  этому  кри- терию можно провести первую классификацию  конверсионных  сде- лок, в соответствии с которой они все разделятся на две группы:

—  срочные  или  форвардные  сделки  (forward  outright),  под  ни- ми  понимается   конверсионная   операция,   дата  валютирования   по которой  отстоит  от даты  заключения  сделки  более  чем  на два  ра- бочих банковских дня;

— сделки  с немедленной  поставкой  (наличная  сделка  — cash), под которыми понимается конверсионная операция с датой ва- лютирования,  отстоящей  от  дня  заключения  сделки  не  более  чем

на два рабочих банковских дня.

Последняя  группа  в  свою  очередь  делится  на  несколько  под-

видов в зависимости от срока исполнения:

— сделкой типа «today» является конверсионная  операция с да-

той валютирования в день заключения сделки;

—  сделкой  типа  «tomorrow»   считается   конверсионная   опера- ция с датой валютирования  на следующий за днем заключения сдел- ки рабочий банковский день;

— сделкой  типа  «spot»  является  конверсионная  операция  с да-

той  валютирования   на  второй  за  днем  заключения   сделки  рабо-

чий банковский день;

— сделкой «своп» (swap) принято считать банковскую сделку, состоящую   из   двух   противоположных   конверсионных   операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна  из  указанных  сделок  является  срочной,  а  вторая  —  сделкой с немедленной поставкой.

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 |