Имя материала: Основы банковского права

Автор: Олейник О.М.

§ 2. режим валютных операций. виды валютных операций коммерческих банков

 

1.  Приведенный   анализ  законодательного   массива  и  критери- ев  отнесения  операций  к  валютным  дает  возможность  сформули- ровать признаки валютных операций, на основе которых можно построить их определение. Правда, это вряд ли целесообразно, по- скольку валютные операции не обладают единством содержания, вследствие чего давать их определение бессмысленно.

К валютным же операциям в соответствии с актуальными требованиями законодателя относятся:

—  все  операции,  совершаемые  любыми  субъектами  на  терри-

тории России по поводу валютных ценностей;

—   операции,   связанные   с   переводом   денежных   средств   из

Российской Федерации и в Российскую Федерацию;

— все операции с участием нерезидентов.

Валютные   операции   осуществляются   на   территории   Россий-

ской Федерации  по определенным  правилам в зависимости  от субъ- ектного  состава  этих  операций  и  их  характера.  Эти  правила  мож- но называть  правовым  режимом  валютных  операций,  который  мо- жет быть общим, т.е. не устанавливать никаких ограничений для определенного   вида  операций,  и  специальным,   или  разрешитель- ным,  предполагающим   для  совершения  операции  получение  каж- дый раз разрешения или лицензии Банка России.

Подчеркнем,  что в данном случае речь идет не о банковских ли- цензиях  на совершение  банковских  операций  в иностранной  валю- те, а о получении плательщиком,  покупателем  или иным субъектом, заинтересованным в совершении платежа или передаче валютных ценностей, разового разрешения на конкретную операцию. Это разрешение  исчерпывается  своим  исполнением,  хотя  операция  мо- жет  носить  длительный  характер.  Например,  при  открытии  счетов за пределами  России  необходимо  получить  разрешение  Банка  Рос- сии, которое погашается разовым открытием счета, хотя правоот- ношения  по поводу  открытого  счета длятся в течение  значительно- го времени. Точно так же перевод за пределы России денежных средств по определенным  сделкам, например для оплаты приобретаемых  ак- ций  иностранного  юридического  лица,  предполагает  предваритель- ное разрешение, которое погашается совершением сделки.

Этот  разрешительный  режим  довольно  широко  должен  приме-

няться в практике совершения валютных операций, но ввиду его стрем-

 

ления  к тотальности  он очень  часто не дает надлежащих  результа- тов. Правда, нужно отметить, что в последнее время наблюдается расширение круга операций, совершаемых в общем режиме.

В  зависимости  от  правового  режима  все  операции  делятся  на

текущие и операции, связанные с движением капитала. Текущие операции совершаются всеми предприятиями и организациями без каких-либо  ограничений,  а  операции,  связанные  с  движением  ка- питала,   предполагают   получение   разрешения   Центрального   бан- ка РФ. Перечень текущих операций сформулирован в виде исчер- пывающего   указателя.   Операции,   связанные   с  движением   капи- тала, приведены в виде примерного перечня. Более того, в нор- мативных актах содержится указание на то, что если операция не названа, то она относится к операциям, связанным с движением капитала.

Поэтому  в  процессе  изучения  правового  регулирования  валют- ных  операций  необходимо   сначала  обратиться   к  тем  операциям, которые названы текущими и совершаются свободно1.

2.  Без  разрешений   Банка  России  осуществляются   следующие виды валютных операций:

1)  Переводы  иностранной  валюты  федеральными  органами  ис-

полнительной власти с их валютных счетов, открытых в уполно- моченных  банках  Российской  Федерации,  в  оплату  вступительных и  членских  взносов  Российской  Федерации  в  пользу  международ- ных  организаций,   участником   которых   является   Российская   Фе- дерация.

2) Переводы резидентами с их валютных счетов, открытых в уполномоченных банках Российской Федерации, в оплату всту- пительных и членских взносов в пользу международных неправи- тельственных организаций, являющихся нерезидентами.

3)  Переводы  резидентами   (юридическими   и  физическими   ли- цами)  иностранной  валюты  в  пользу  нерезидентов  —  организато- ров   международных   симпозиумов,   конференций,   других   между-

народных   встреч,   а   также   международных    выставок,   ярмарок,

спортивных соревнований, иных культурных мероприятий, про- водимых на территории иностранных государств, за участие ре- зидентов  в  указанных  мероприятиях,  за  исключением  затрат,  учи-

 

1   См.  также:  Сапожников  Н.  Правовое  регулирование  текущих  валютных  опе- раций  по  счетам   в  уполномоченных   банках  Российской   Федерации   //  Хозяйство и право. 1997. № 2. С. 90—101.

 

тываемых   как  капитальные   вложения   в  соответствии   с  правила-

ми бухгалтерского учета соответствующих государств.

4) Зачисление резидентами — организаторами международных симпозиумов,    конференций,    а    также    других    международных встреч, выставок, ярмарок, спортивных соревнований, иных куль- турных мероприятий на свои валютные счета, открытые в упол- номоченных   банках,   иностранной   валюты,   полученной   от  нере- зидентов за участие нерезидентов в указанных мероприятиях, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения в соответствии с правилами бухгалтерского учета Российской Фе- дерации.

5) Зачисление резидентами, не являющимися коммерческими организациями,  в безналичном  порядке  на  их  валютные  счета,  от-

крытые   в  уполномоченных   банках,   иностранной   валюты,   посту-

пившей  от  нерезидентов   в  качестве  добровольных   и  безвозмезд-

ных пожертвований.

6)  Переводы  резидентами  из  Российской  Федерации  иностран- ной валюты в счет оплаты страховых взносов (страховых премий) страховщикам-нерезидентам  независимо   от  страхуемого   интереса,

а также  зачисление  на валютные  счета  резидентов  в уполномочен-

ных  банках  Российской  Федерации  сумм  в  иностранной  валюте  в счет оплаты страховых сумм (страхового  возмещения)  с учетом тре- бований законодательства Российской Федерации о страховании.

7)  Переводы  из  Российской  Федерации  резидентами  иностран- ной  валюты  в  пользу  нерезидентов  в  оплату  подписок  на  иност- ранные периодические издания.

8)  Переводы  резидентами  из  Российской  Федерации  иностран- ной  валюты  в  пользу  нерезидентов  в  оплату  за  обучение  и  лече- ние физических лиц. При этом оплату указанных выше расходов физических   лиц  могут  осуществлять   любые  резиденты  (физичес- кие  и  юридические  лица),  в  том  числе  не  являющиеся  получате- лями услуг по обучению и лечению.

9) Переводы резидентами из Российской Федерации пенсий, алиментов,    государственных    пособий,    доплат    и   компенсаций,

сумм,  выплачиваемых   на  основании   приговоров,   решений  и  оп-

ределений  судебных  и  других  правомочных  органов,  наследствен- ных сумм и сумм, полученных от реализации наследственного иму- щества, а также платежей по возмещению расходов судебных, ар- битражных, нотариальных и иных органов (в том числе оплата на- логов,  сборов,  пошлин  и  иных  обязательных  платежей  за  выпол-

 

нение  указанными  органами  своих  функций)  в  соответствии  с  за-

конодательством иностранных государств.

10) Переводы нерезидентами в пользу резидентов в Российскую Федерацию    пенсий,    алиментов,    государственных    пособий,    до- плат  и  компенсаций,   сумм,  выплачиваемых   на  основании  приго- воров, решений и определений судебных и других правомочных органов, наследственных сумм и сумм, полученных от реализации наследственного имущества, а также платежей по возмещению рас- ходов  судебных,  арбитражных,   нотариальных   и  иных  органов  (в том числе оплата налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей   за  выполнение   указанными   органами   своих   функций) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

11) Приобретение резидентами от нерезидентов платежных до- кументов,  выраженных  в  иностранной  валюте,  при  экспорте,  им- порте товаров (работ, услуг) в случае отсутствия отсрочки (рассроч- ки)  платежа  на  срок  свыше  180  дней;  зачисление  резидентами  на свои валютные  счета,  открытые  в уполномоченных  банках  Россий- ской Федерации, платежей в иностранной валюте по указанным платежным документам путем предъявления их к оплате в упол- номоченные банки или нерезидентам.

12) Переводы нерезидентами в Российскую Федерацию и ре- зидентами из Российской Федерации иностранной валюты для осу- ществления   расчетов   с  отсрочкой   (рассрочкой)   платежа   на  срок не более 180 дней по экспорту, импорту воздушных, морских и реч- ных судов, космических объектов.

13)  Переводы  в  Российскую  Федерацию  иностранной   валюты в оплату  аренды  арендуемых  нерезидентами  у резидентов  воздуш- ных,  морских  и  речных  судов  (в  том  числе  по  договорам  бербо- ут-чартера   и  тайм-чартера),   космических   объектов   при  условии, что  арендная  плата  зачисляется  на  валютный  счет  резидента,  от- крытый  в уполномоченном  банке  в Российской  Федерации,  не ре- же  одного  раза  в  180  дней  с момента  передачи  указанных  объек- тов в аренду независимо от срока аренды.

14)  Переводы  из  Российской  Федерации  иностранной   валюты в оплату арендуемых резидентами у нерезидентов находящихся за пределами  Российской  Федерации  воздушных,  морских  и  речных судов (в том числе по договорам бербоут-чартера и тайм-чартера), космических  объектов,  а также находящегося  за пределами  Россий- ской Федерации любого движимого имущества (за исключением переводов  в оплату  аренды  денежных  средств,  ценных  бумаг,  пла-

 

тежных документов и иных долговых обязательств, если иное не установлено  законодательством)  при условии,  что  передача  указан- ных  объектов  в аренду  осуществляется  не позднее  180 дней  с мо- мента перевода иностранной валюты независимо от срока аренды.

15) Права требования, возникшие по разрешенным законода- тельством  (в том числе валютным)  основаниям,  по выплате средств в иностранной  валюте могут быть переданы  уполномоченному  бан- ку, если иное не установлено законодательством Российской Фе- дерации. Денежные обязательства, возникающие при передаче указанных прав требования уполномоченному банку, могут быть оплачены как в рублях, так и в иностранной валюте.

16)  Продажа   (покупка)   через  уполномоченные   банки  юриди-

ческими и физическими лицами (резидентами и нерезидентами) иностранной  валюты  одного  вида  за  иностранную  валюту  друго- го  вида,  курс  которых  (покупаемых  и  продаваемых  иностранных валют) к рублю устанавливается Банком России.

17)  Покупка  иностранной  валюты  через  уполномоченные   бан- ки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в без- наличном   порядке   физическими   лицами   (резидентами   и  нерези-

дентами)  за счет средств  на рублевых  счетах, открытых  на имя со-

ответствующих физических лиц в кредитных организациях.

18)  Продажа  иностранной  валюты  через  уполномоченные  бан- ки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации физи- ческими лицами (резидентами  и нерезидентами)  с валютных счетов,

открытых на имя соответствующих  физических  лиц в уполномочен-

ных банках, с обязательным зачислением полученных рублей на руб- левые счета, открытые на имя соответствующих физических лиц в кредитных организациях, если иное не установлено Банком России.

19) Получение (возврат) юридическими и физическими лицами (резидентами  и нерезидентами)  кредитов  в иностранной  валюте  на срок свыше 180 дней от уполномоченных банков (уполномоченным банкам), имеющих полномочия по предоставлению кредитов в ино- странной валюте. Предоставление юридическим, физическим лицам кредитов в иностранной  валюте на срок свыше 180 дней уполномо- ченными банками, имеющими полномочия по предоставлению указанных кредитов. Выплата (прием) процентов за пользование кре- дитами  в  иностранной  валюте  и  сумм  штрафных  санкций,  подле- жащих в соответствии с договором уплате в иностранной валюте, в случае  неисполнения  или  ненадлежащего  исполнения  обязательст- ва по предоставлению (возврату) указанных кредитов.

 

20)  За  иностранную  валюту  может  быть  осуществлена  покуп- ка  резидентами  у  уполномоченных   банков,  имеющих  полномочия на  проведение  операций  с  ценными  бумагами  в  иностранной  ва- люте,   векселей,   выпускаемых   этими   уполномоченными   банками и содержащих обязательство по выплате иностранной валюты. Про- дажа резидентами указанных в настоящем пункте векселей упол- номоченным  банкам  может  быть  произведена  как  за  рубли,  так  и за  иностранную   валюту.   Вексельное   обязательство,   содержащее- ся  в  указанном  в  настоящем  пункте  векселе,  может  быть  оплаче- но  уполномоченным   банком  в  иностранной  валюте  или  в  рублях в соответствии с законодательством.

21)  Переводы   из  Российской   Федерации   иностранной   валю-

ты физическими  лицами  в пользу  нерезидентов,  основная  деятель- ность  которых  связана  с  реализацией  физическим  лицам  за  пре- делами Российской Федерации товаров в розничной торговле (производство  работ,  оказание  потребительских   услуг),  в  счет  оп- латы приобретаемых у указанных нерезидентов за пределами Рос- сийской Федерации товаров (работ, услуг).

22) Возврат резидентами и нерезидентами авансовых платежей (предоплаты)   по   неисполненным   экспортно-импортным    контрак- там.  При  этом  возврат  указанных  авансовых  платежей  осуществ- ляется  резидентом   нерезиденту   в  размере,  не  превышающем   ра- нее  оплаченные   нерезидентом   резиденту   суммы   аванса.   Средст- ва  в  иностранной   валюте,  полученные   резидентом  от  нерезиден- та в счет возврата ранее произведенных авансовых платежей (пре- доплаты),  зачисляются  на  текущий  валютный  счет  резидента,  от- крытый в уполномоченном банке в Российской Федерации.

3.  Физические  лица  —  резиденты  Российской  Федерации  мо-

гут приобретать за иностранную валюту жилые дома и квартиры, находящиеся   за  пределами   Российской   Федерации   и  являющие- ся таковыми  в соответствии  с законодательством  их  места  нахож- дения, а также иные права на указанное имущество путем:

— перевода средств, находящихся  на валютных счетах этих лиц в уполномоченных банках Российской Федерации;

—  оплаты  указанного  имущества  за  счет  средств,  находящих-

ся  на  счетах  физических  лиц,  открытых  этими  лицами  в  установ-

ленном Банком России порядке в банках-нерезидентах;

—  оплаты  указанного  имущества  за  счет  средств  в  иностран- ной валюте, вывезенных из Российской Федерации в порядке, ус- тановленном     законодательством     Российской     Федерации.     При

 

этом  для  целей  организации  учета  в  территориальное  учреждение Банка  России  по  постоянному  месту  жительства  физического  ли- ца  направляются  формы  учета  в  порядке  и  в  сроки,  установлен- ные настоящим Положением.

4. Индивидуальные предприниматели, юридические лица — ре- зиденты осуществляют следующие виды валютных операций по экспорту  и  импорту  товаров,  работ,  услуг  без  разрешений  Банка России в соответствии с заключенными ими договорами:

1) Перевод резидентом иностранной валюты из Российской Фе- дерации,  а  также  на  валютный  счет,  открытый  на  имя  нерезиден- та  в  уполномоченном  банке,  в  счет  оплаты  импортируемых  това-

ров после их ввоза в Российскую  Федерацию  (таможенного  оформ-

ления товаров) независимо от срока, прошедшего с момента та- моженного  оформления   (ввоза  в  Российскую   Федерацию)  до  да- ты платежа.

2) Перевод резидентом иностранной валюты из Российской Фе- дерации, а также перевод иностранной валюты на валютный счет, открытый  на имя нерезидента  в уполномоченном  банке, в счет оп- латы произведенных импортируемых работ, оказанных импорти- руемых  услуг  после  приема  резидентом  указанных  выполненных работ  (соответствующего   этапа  работ),  оказанных  услуг  независи- мо от срока, прошедшего с момента их приема до даты осуществ- ляемого резидентом платежа.

3)  Зачисление   резидентом  на  свой  валютный  счет,  открытый в  уполномоченном   банке  в  Российской  Федерации,  сумм  в  опла- ту экспортируемых им товаров (работ, услуг) до таможенного оформления этих товаров на экспорт, приема нерезидентом вы- полненных работ, оказанных услуг независимо от срока с даты по- лучения   резидентом   платежа   до  таможенного   оформления   това- ров, приема нерезидентом выполненных работ, оказанных услуг.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 |