Имя материала: Основы банковского права

Автор: Олейник О.М.

§ 4. валютные счета. рублевые счета нерезидентов

 

1. Счета и вклады в иностранной валюте открываются всем ре- зидентам  без  каких-либо  ограничений  по  общим  правилам  откры- тия счетов. Это правило действует в России с 1991 года, когда Ука- зом Президента РФ была отменена регистрация участников внеш- неэкономической   деятельности.   Но  это  отнюдь  не  означает,   что в отношении  порядка ведения счетов действуют  те же правила, что и по поводу счетов в рублях РФ. Валютные счета обладают несколь- кими   особенностями,   которые   связаны   с  контролем   государства за перемещением иностранной валюты на своей территории. Эти особенности в основном могут быть сведены к следующему:

а)  денежные  средства,  зачисляемые  на  валютный  счет,  долж-

ны иметь легальный источник происхождения;

б) при поступлении на счет выручки в иностранной валюте часть ее подлежит обязательной продаже;

в) операции  по списанию  денег  со счета  осуществляются  в ре-

жиме валютных операций в зависимости от их содержания.

2. Валютные средства должны иметь легальное происхождение. Источниками их законного получения могут быть:

а) средства республиканских  валютных фондов и валютных фон-

дов местных органов власти;

б) валютная выручка от разрешенной внешнеэкономической деятельности по установленным нормативам;

в) взносы и уставный капитал;

г) валютные кредиты от уполномоченных банков, а также от иностранных  банков  и  финансовых  учреждений,  других  иностран- ных юридических лиц;

д)  валюта,  приобретенная   на  внутреннем   валютном  рынке  за рубли через уполномоченные банки;

е) благотворительные фонды.

3. Предприятия независимо от форм собственности, включая предприятия   с  участием   иностранных   инвестиций,   осуществляют

обязательную  продажу  50\%  валютной  выручки  от  экспорта  това-

ров (работ, услуг) на внутреннем валютном рынке Российской Фе- дерации    через    уполномоченные    банки    Российской    Федерации по рыночному  курсу  рубля.  Иностранная  валюта  может  быть  куп- лена  и  продана  на  внутреннем  валютном  рынке  Российской  Фе- дерации  через  уполномоченные   банки  как  на  межбанковских   ва- лютных биржах, так и вне их.

 

Под покупкой (продажей) иностранной валюты через уполно- моченный банк следует понимать приобретение (отчуждение) иностранной  валюты  по  договору  купли-продажи  с  уполномочен- ным  банком,  а  также  приобретение  (отчуждение)  иностранной  ва- люты  посредством   заключения   с  уполномоченным   банком  дого- воров  комиссии  или  договоров  поручения,   в  соответствии   с  ко- торыми  комиссионером   или  поверенным  выступает  уполномочен- ный банк.

Обязательная продажа производится предприятиями  от всей сум- мы  поступлений  в  иностранной  валюте  от  организаций  и  физиче- ских  лиц,  не  являющихся  резидентами  Российской  Федерации,  в

том числе в качестве авансов или предварительной оплаты.

Обязательной   продаже   не  подлежат   следующие   поступления в иностранной валюте от нерезидентов:

а)  взносы  в  уставный  капитал  (фонд),  а  также  доходы  (диви-

денды), полученные от участия в капитале;

б)   от   продажи   фондовых   ценностей   (акций,   облигаций),   а также доходы (дивиденды) по фондовым ценностям (акциям, об- лигациям);

в)  в  виде  привлеченных  кредитов  (депозитов,  вкладов),  а  так-

же  суммы,  поступающие   в  погашение  предоставленных   кредитов

(депозитов, вкладов), включая начисленные проценты;

г) в виде пожертвований на благотворительные цели;

д) от реализации гражданами в установленном Банком России порядке  товаров  (работ,  услуг)  на  территории   Российской   Феде- рации.

Обязательной  продаже  не  подлежат  поступившие  от  резиден- тов платежи в иностранной валюте, которые производятся за счет средств,  оставшихся   после  обязательной   продажи  части  экспорт- ной выручки  (средства  на текущих  валютных  счетах  предприятий), а  также  средства  в  иностранной   валюте,  купленные  на  внутрен- нем валютном рынке Российской Федерации.

Поступления в иностранной валюте в пользу предприятий, вклю-

чая выручку от реализации за иностранную валюту на территории Российской  Федерации  товаров  (работ,  услуг),  подлежат  обязатель- ному   зачислению   на   счета   в   уполномоченных   банках   Россий- ской   Федерации.    Для   этого   предприятием    в   уполномоченном банке параллельно открываются:

—  транзитный  валютный  счет  для  зачисления  в  полном  объ-

еме поступлений в иностранной валюте;

 

— текущий валютный счет для учета средств, остающихся в рас- поряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

Обязательная продажа валюты производится по поручению пред-

приятий, в пользу которых поступила валютная выручка, с их тран- зитных валютных счетов. После обязательной продажи валютных средств  с  транзитных  валютных  счетов  оставшаяся  часть  валют- ной  выручки  перечисляется  по  поручению  предприятий  на  их  те- кущие валютные счета и может использоваться на любые цели в соответствии с действующим законодательством.

Суммы в иностранной валюте, поступающие от резидентов на транзитные   валютные  счета  посреднических   организаций   в  опла- ту стоимости  импортируемых  по поручению  резидентов  товаров  за счет их средств с текущих валютных счетов, не подлежат обязатель- ной  продаже  и  зачисляются  в  полном  объеме  (включая  комисси- онное  вознаграждение)  в пользу  указанных  посредников  на  их  те- кущие валютные счета для выполнения посредническими органи- зациями соответствующих внешнеторговых договоров (контрактов). Определенными  особенностями  обладают  валютные  счета,  от- крытые за пределами России. Порядок операций по этим счетам устанавливается письмом ЦБ РФ от 29 июля 1994 г. № 103.

4. К счетам в иностранной  валюте  резидента  по режиму  валют- ных  операций  приравнены  рублевые  счета  нерезидентов,  что  вряд ли  следует  признать  правильным,  поскольку  в этом  случае  специ-

фика  должна  выражаться  только  в  проверке  признаков  субъекта.

Но  российское  законодательство  пошло  по  иному  пути  и  устано- вило специальный режим и для рублевых счетов нерезидентов. Об- щими  признаками   такого  режима  можно  считать  целевое  назна- чение денег, зачисляемых на определенные виды счетов, недопу- стимость свободного перелива этих денежных средств, наличие кон- троля банка за использованием денег, который в данном случае выступает как агент валютного контроля.

Общие  правила  открытия  и  ведения  рублевых  счетов  нерези-

дентов   установлены   в   Инструкции   Банка   России   от   16   июня

1993 г.1 Рублевые счета нерезидентов имеют несколько видов.

 

1  В  редакции  телеграммы  ЦБ  РФ  от  3 августа  1993  г. №  49;  писем  ЦБ  РФ  от

13 апреля  1994  г. № 87,  от  27 мая  1994  г. № 92,  от  5 сентября  1994  г. № 109;  те-

леграммы  ЦБ РФ от 28 ноября  1994  г. № 204-94;  приказа  ЦБ РФ от 28 мая 1996  г.

№ 02-196; писем ЦБ РФ от 8 июля 1996 г. № 295, от 30 августа 1996 г. № 320.

 

Рублевые счета типа «Т» («текущие»). Рублевые счета типа «Т» открываются нерезидентам для обслуживания их экспортно-им- портных   операций   (кроме  операций,   связанных   с  осуществлени- ем  экспорта  из  Российской  Федерации  товаров,  в  отношении  ко- торых применяются нетарифные меры внешнеэкономического регулирования), а также для целей содержания в Российской Фе- дерации их представительств, филиалов.

Расчеты по экспортно-импортным  операциям могут осуществ- ляться только со счетов типа «Т» нерезидентов, имеющих право осуществлять   предпринимательскую   деятельность   в  соответствии с  их  учредительными  документами,  документами  об  их  регистра- ции, разрешениями, выданными российскими уполномоченными органами, и другими документами, определяющими их правоспо- собность.

Указанные  в  настоящем  пункте  счета  открываются  нерезиден-

тами не более чем по одному счету типа «Т» для обслуживания каж- дого представительства или филиала предприятия, учреждения, ор- ганизации-нерезидента, представительства банка-нерезидента, официального представительства, находящихся на территории Российской Федерации.

Специальные рублевые счета типа «И» («инвестиционные»). Не- резиденты для осуществления инвестиционной деятельности в Рос- сийской  Федерации  (в  том  числе  сделок  приватизации)   открыва- ют специальные  рублевые  счета  типа  «И»  в уполномоченных  бан- ках Российской Федерации. Все инвестиции и реинвестиции на территории Российской Федерации в рублях, а также покупка ино- странной валюты за рубли в связи с репатриацией доходов, по- лученных  в  результате  инвестиционной   деятельности  на  террито- рии   Российской   Федерации,   должны   осуществляться   нерезиден- тами с рублевых счетов типа «И», за исключением покупки ино- странной валюты банками-нерезидентами.

Рублевые  счета  типа «И» могут  открываться  на имя нерезиден- тов — предприятий, учреждений, организаций, банков и иных кре- дитных учреждений, международных межправительственных ор- ганизаций, физических лиц.

Расчеты по счетам типа «И» по сделкам приватизации могут осуществляться всеми нерезидентами, кроме юридических лиц-не- резидентов  с  российским  участием,  в  уставном  капитале  которых доля Российской  Федерации,  местных органов государственной  вла- сти  Российской   Федерации,   общественных   организаций   (объеди-

 

нений)    резидентов,    благотворительных    и   иных    общественных фондов резидентов превышает 25\%.

Расчеты по счетам типа «И» по сделкам, не связанным с при- ватизацией, могут осуществляться всеми нерезидентами, кроме фи- зических  лиц  —  нерезидентов,   не  зарегистрированных   для  веде-

ния хозяйственной деятельности в стране их гражданства или постоянного места жительства.

На имя одного нерезидента может быть открыт только один рублевый счет типа «И» в Российской  Федерации  в одном из упол-

номоченных   банков.  Перечень  документов,   необходимых   для  от-

крытия рублевых счетов на имя нерезидентов, не являющихся фи- зическими лицами (кроме официальных представительств), уста- навливается   по  договоренности   между   уполномоченным   банком и нерезидентом, на имя которого открывается счет. При этом упол- номоченный банк должен обеспечить наличие у него документов, предоставление которых необходимо в соответствии с законода- тельством  Российской  Федерации  при  открытии  счетов  в  банках, а  также  документов,   содержащих   следующую   информацию:   све- дения,  позволяющие  однозначно  установить,  что  лицо,  на  имя  ко- торого  открывается  счет,  является  нерезидентом;  сведения  о  пол- ном  наименовании   и  месте  нахождения  нерезидента,  на  имя  ко- торого открывается счет.

При  открытии  на  имя  нерезидента  рублевых  счетов  типа  «Т», кроме вышеуказанных сведений, уполномоченный банк должен обеспечить  наличие  у  него  документов,  содержащих  информацию о  полном  наименовании   и  месте  нахождения   в  Российской   Фе- дерации   филиала,   представительства,   для   обслуживания   которо- го  открывается  этот  счет,  а  также  сведения  о  том,  что  размеще- ние и деятельность в Российской Федерации этого филиала, представительства   одобрены   уполномоченными   на  то  российски- ми учреждениями и организациями в порядке, установленном за- конодательством    Российской   Федерации.   Банк   России   рекомен- дует запрашивать при открытии рублевых счетов нерезидентов сле- дующие документы:

1) легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации   за   границей   (с   заверенным   переводом   на   русский язык):  копии  учредительных   документов;   выписку  (копию  выпи-

ски)  из  торгового  реестра,  для  банка  —  выписку  (копию  выпис-

ки) из банковского реестра либо иной документ, подтверждающий наличие   разрешения   на  занятие   банковской   деятельностью;   дру-

 

гие   документы,   определяющие   юридический   статус   нерезидента в соответствии с законодательством страны его местонахождения;

2)  для  представительств   и  филиалов  нерезидентов   нотариаль- но  заверенную  копию  документа,  свидетельствующего   о  согласо- вании  вопроса  о  размещении  представительства,   филиала  нерези-

дента с соответствующими  местными органами государственной вла- сти, а также для представительств нерезидентов нотариально за- веренные копии разрешений на открытие представительства нере- зидента  либо  иных  документов,  свидетельствующих  об  аккредита- ции представительства нерезидента в Российской Федерации;

выписку (нотариально  удостоверенную  копию выписки) из свод- ного государственного реестра аккредитованных на территории Рос- сийской Федерации представительств иностранных компаний.

3) нотариально заверенную карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, а также оттиска печати нерезидента   (представительства,   филиала),   если   таковая   имеется. В  случае  дополнения   количества   лиц,  уполномоченных   распоря- жаться  счетом,  в  банк  предоставляется  новая  карточка  с  образца- ми подписей, заверенная нотариально. При замене лиц, уполно- моченных распоряжаться счетом, прекращение полномочий лиц, утративших   право  распоряжения   счетом,   должно   быть  докумен- тально подтверждено;

4) документы, представление в банк которых необходимо при открытии  счетов  в  банках  в  соответствии  с  требованиями  норма- тивных  актов,  регулирующих   вопросы  налогообложения   и  нало- гового  учета,  а  также  вопросы  регистрации   плательщиков   взно- сов в Пенсионный фонд Российской Федерации;

5)  легализованная   в  посольстве  (консульстве)   Российской  Фе-

дерации  за  границей   либо  в  посольстве   (консульстве)   иностран- ного государства в Российской Федерации копия разрешения на- ционального   (центрального)   банка   иностранного   государства,   ес- ли  наличие  такого  разрешения   требуется  для  открытия  рублево- го счета нерезидента в Российской Федерации в соответствии с международными   договорами   с  участием   Российской   Федерации (с  заверенным   переводом  на  русский  язык,  если  разрешение   со- ставлено на иностранном языке).

После    проверки    представленных    документов    уполномочен- ный банк может заключить с соответствующим нерезидентом на согласованных с ним условиях договор банковского счета (меж- банковское соглашение) с соответствующим режимом счета.

 

Для открытия счетов на имя официальных представительств уполномоченный   банк   вправе   запросить   заявление   об  открытии счета, а также карточку (список) с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом.

Заявления  подписываются,  а  подлинность  подписей  на  карточ- ках (в списках) удостоверяется главами (руководителями) соответ- ствующих   официальных   представительств   либо   лицами,   времен- но  исполняющими   их  функции.   Указанные   заявления   и  карточ- ки  (списки)  скрепляются   печатью  соответствующего   официально- го представительства или посольства, если официальное предста- вительство входит в состав посольства.

На рублевые счета типа «Т» могут зачисляться:

— поступления от резидентов за поставляемые в Российскую Федерацию товары, а также за производимые нерезидентом — вла- дельцем счета работы (оказываемые услуги);

— выручка в рублях от продажи иностранной валюты на вну- треннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, ус- танавливаемом Банком России;

—  суммы  привлекаемых   от  банков  (резидентов  и  нерезиден- тов)  кредитов  в  рублях,  а  также  суммы,  поступающие  в  погаше- ние ранее предоставленных кредитов в рублях;

— суммы штрафных санкций, взыскиваемых с резидентов по договорам  (контрактам),  заключенным  с нерезидентом  —  владель- цем счета;

— поступления  от резидентов  в виде переводов  неторгового  ха-

рактера;

— суммы, поступающие в качестве арендной платы;

— суммы страховых выплат по обязательным и добровольным видам страхования;

— суммы возврата от резидентов средств в рублях в случае рас-

торжения (изменения условий) договоров (контрактов);

— суммы возврата на соответствующие счета остатка кассы пред- ставительствами (филиалами) нерезидентов, превышающего уста- новленный лимит;

— суммы возврата средств, ранее размещенных в банковские депозиты,  а  также  средства,  получаемые   от  реализации   депозит- ных   сертификатов    банков,    облигаций    (кроме   государственных

облигаций,   должником   по  которым  является  Российская   Федера-

ция) и иных долговых обязательств;

 

— суммы начисленных процентов по остаткам на счете и по средствам, размещенным в банковские депозиты, депозитные сертификаты   банков,   облигации   (кроме   государственных   облига- ций,  должником   по  которым   является  Российская   Федерация)   и иные виды долговых обязательств;

—   суммы   консульских   сборов   дипломатических    представи-

тельств иностранных государств;

— поступления сумм, вырученных от реализации товарно-ма- териальных   ценностей,   принадлежащих   нерезиденту   —  владель- цу счета;

— переводы  со счетов того же типа, в том числе  открытых  на имя иных владельцев — нерезидентов;

— переводы  со счета типа «И», открытого  на имя того же вла-

дельца-нерезидента при предъявлении последним договора с уполномоченным банком, в соответствии с которым этому нере- зиденту открыт рублевый счет типа «И».

Средства с рублевых счетов типа «Т», а также с рублевых кор- респондентских счетов банков-нерезидентов по распоряжению владельцев (распорядителей) счетов могут быть использованы для:

— платежей в пользу резидентов в оплату поставляемых  из Рос-

сийской  Федерации   товаров  (кроме  товаров,   в  отношении   кото- рых применяются нетарифные меры внешнеэкономического ре- гулирования, по перечню, устанавливаемому Правительством Российской Федерации), а также платежей в пользу резидентов за производимые ими работы (оказываемые услуги) нерезидентам;

— платежей, связанных с размещением средств по договорам банковского вклада (депозита) с последующим возвратом разме- щенных в банковские вклады (депозиты) средств и процентов, на- численных  по этим средствам  на рублевый  счет типа «Т» владель- ца счета,  а также  платежей  по сделкам  купли-продажи  ценных  бу- маг с номиналом  в рублях,  за исключением  акций  и государствен- ных облигаций, должником по которым является Российская Фе- дерация;

—  выплаты  штрафных  санкций  по договорам  (контрактам),  за-

ключенным с резидентами;

—  платежей  в пользу  резидентов  в виде  переводов  неторгово-

го характера;

— уплаты налогов, пошлин, сборов и других обязательных пла- тежей подобного характера, а также взносов на социальное стра- хование;

 

—  осуществления   переводов  суммы  страховых  взносов  (пре-

мий) по обязательным и добровольным видам страхования;

— оплаты текущих расходов на содержание на территории Российской Федерации представительств, филиалов нерезидента (включая арендные платежи; платежи за коммунальные и другие подобные   услуги;   приобретение   товарно-материальных   ценностей для   обеспечения   текущей   деятельности   представительств,   фили- алов;  оплату  аренды  каналов  связи;  оплату  пересылки  и  достав- ки  грузов,  почтовых  отправлений   и  периодических   изданий;  вы- платы заработной платы и других вознаграждений работникам по трудовым и гражданско-правовым  договорам; командировочные расходы   работников;   переводы   страховых   взносов   по  обязатель- ным  и  добровольным   видам  страхования;   оплату  лечения  работ- ников при несчастных случаях и заболеваниях и т.п.);

—  выплаты  комиссионного   вознаграждения   банку,  осуществ-

ляющему  обслуживание  по  счету,  а  также  сумм  в  погашение  ос- новного долга и процентов по привлеченным кредитам в рублях; суммы, предоставляемые в кредит.

— осуществления переводов на рублевые счета типа «Т» (руб- левые  корреспондентские   счета  банков-нерезидентов),   в  том  чис- ле в пользу иных нерезидентов.

Средства в рублях, находящиеся  на счетах типа «Т», могут быть использованы для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном  рынке,  а  также  для  осуществления  инвестиционной  де-

ятельности  на территории  Российской  Федерации  только  после  пе-

ревода  средств,  находящихся  на  указанных  счетах,  на  счета  типа

«И», открытые на имя того же нерезидента.

Перевод  средств  на рублевые  счета  типа  «И»  с рублевых  сче-

тов  типа  «Т»  может  быть  осуществлен,  если  указанные  счета  от- крыты на имя одного и того же владельца,  поступили  на счета ти- па «Т» после 1 июня 1996 г. и являются:

а) поступлениями от резидентов за поставляемые в Российскую Федерацию товары, а также за производимые нерезидентом — вла- дельцем счета работы (оказываемые услуги);

б) выручкой в рублях от продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации;

в)  выручкой  от  реализации   на  территории  Российской   Феде-

рации товаров, работ, услуг;

г)  суммами  штрафных  санкций  за  неисполнение  заключенных с  нерезидентом   —  владельцем  счета  договоров  (контрактов)   при

 

осуществлении   последним   экспорта/импорта   товаров,   работ,   ус- луг,  результатов  интеллектуальной   деятельности  и/или  реализации на территории Российской Федерации товаров, работ, услуг;

д)  поступлениями   от  резидентов  в  виде  платежей  неторгово-

го характера, в том числе арендной платой, переводами в оплату причитающихся   физическим   лицам   —  нерезидентам   сумм  зара- ботной  платы,  пособий,  пенсий,  алиментов,  наследственных  сумм, сумм,   полученных    от   реализации    наследственного    имущества, сумм, выплачиваемых на основании приговоров, решений, опре- делений судов и решений иных правомочных государственных ор- ганов, а также причитающихся  нерезиденту  — владельцу  счета ли- бо физическим лицам-нерезидентам сумм возврата уплаченных на- логов, сборов, пошлин и других обязательных платежей;

е) выручкой за участие в организуемых нерезидентом — вла- дельцем счета, в том числе за пределами Российской Федерации, международных симпозиумах, конференциях, встречах, выставках, ярмарках, спортивных соревнованиях и иных культурных меро- приятиях, за исключением затрат, учитываемых как капитальные вложения;

ж)  выручкой   от  реализации   имущества,   заложенного   в  каче-

стве  обеспечения   исполнения   обязательств   по  возврату  кредитов, займов в иностранной валюте, предоставленным нерезидентом — владельцем счета;

з) суммами страхового возмещения по договорам страхования, заключенным с российскими страховщиками;

и)  процентами   по  кредитам,   вкладам   (депозитам),   размещен-

ным нерезидентами  — владельцами счета типа «Т» в рублях в упол-

номоченных банках.

Перевод  средств  со  счета  типа  «Т»  на  счета  типа  «И»  в иных случаях не допускается.

На рублевые счета типа «И» могут зачисляться:

— выручка в рублях от продажи иностранной валюты на вну- треннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, ус- танавливаемом Банком России;

—  поступления   в  виде  дивидендов  по  акциям,  процентов  по паевым и долевым вкладам, а также иных доходов, полученных в результате  распределения  прибыли  (дохода)  резидента  — предпри-

ятия, учреждения, организации;

—  суммы  возврата  средств  из  федерального  и  местных  бюд-

жетов,  а  также  от  резидентов  —  продавцов  объектов  приватиза-

 

ции  и  иных  объектов  иностранных   инвестиций,   средств  по  рас- четам   по   сделкам   купли-продажи    вышеуказанных    объектов,   а также  средств,  ранее  перечисленных   в  качестве  задатка  по  этим сделкам;

—  суммы  штрафных  санкций,  взыскиваемых  по  сделкам  куп- ли-продажи   объектов   приватизации   и  иных   объектов   иностран- ных инвестиций;

— поступления сумм, оставшихся от реализации активов лик- видированных предприятий после удовлетворения требований кредиторов;

— поступления сумм компенсаций стоимости объектов, при- надлежащих  нерезиденту  —  владельцу  счета  и  национализирован- ных  либо  реквизированных   в  случаях  и  порядке,  предусмотрен- ных законодательными  актами Российской  Федерации,  а также убытков,  причиненных  нерезиденту  —  владельцу  счета  в  резуль- тате    принятия    законодательных    актов    Российской    Федерации или в результате действий органов государственной власти, пре- кращающих   право  собственности   на  принадлежащие   ему  объек- ты  иностранных  инвестиций  или  препятствующих   осуществлению этого права;

— суммы от реализации акций, паевых и долевых вкладов, яв- ляющихся объектами иностранных инвестиций на территории Российской Федерации.

Средства  с  рублевых  счетов  типа  «И»  по  распоряжению  вла-

дельцев (распорядителей) счетов могут быть использованы для:

—   покупки   иностранной   валюты   на   внутреннем   валютном рынке Российской Федерации через уполномоченные банки;

—  платежей  по  сделкам  купли-продажи  объектов  иностранных

инвестиций   (в  том  числе  объектов   приватизации),   кроме  плате-

жей по сделкам купли-продажи ценных бумаг;

— платежей  по сделкам  купли-продажи  ценных  бумаг  с номи- налом  в  иностранной  валюте;  акций  с  номиналом  в  рублях;  цен- ных бумаг с номиналом  в рублях (кроме акций с номиналом  в руб- лях),  выданных  (выпущенных)  резидентами  со  сроком  до  погаше- ния от даты заключения  соответствующей  сделки  более одного  го- да;  государственных  ценных  бумаг  с номиналом  в рублях  со  сро- ком  до  погашения  от  даты  заключения   соответствующей   сделки более одного года;

—  переводов  сумм  задатка  на  счет  продавца  (в  том  числе  на счет  соответствующего   фонда  имущества  для  участия  в  конкурсе

 

(аукционе)   по  приобретению   объектов  приватизации)   в  связи  со сделками купли-продажи объектов иностранных инвестиций;

—  уплаты   штрафных   санкций,   предусмотренных   договорами купли-продажи объектов иностранных инвестиций и законодатель- ством Российской Федерации;

—   выплаты   комиссионного    вознаграждения    уполномоченно-

му банку, осуществляющему обслуживание по счету типа «И»;

— переводов  на рублевый  счет типа «Т», открытый  на имя то-

го же владельца-нерезидента.

Запрещаются зачисление на рублевые счета типа «И» средств, полученных  в  кредит  в  рублях,  начисление  и  выплата  процентов по  остаткам  на  счетах  типа  «И»,  переводы  с рублевых  счетов  ти- па «И» на рублевые счета типа «И», а также на рублевые корре- спондентские  счета  банков-нерезидентов   и  счета  типа  «Т»,  откры- тые на имя других владельцев-нерезидентов. На рублевые  счета ти- па «И» средства зачисляются только в безналичном порядке. Не допускается  снятие  наличных  денег  с  рублевых  счетов  типа  «И». Не  допускается  предоставление  в  кредит  средств  с  рублевых  сче- тов  типа  «И»,  зачисление  на  счета  типа  «И»  средств  с  рублевых счетов типа «Т» и рублевых корреспондентских счетов банков-не- резидентов, а также размещение средств со счетов типа «И» в бан- ковские  депозиты,  депозитные  сертификаты  банков,  облигации  (в том числе государственные) и иные виды долговых обязательств.

Кроме  проанализированных   счетов,  в  таком  же  режиме,  т.е.  в режиме валютных операций, существует еще один вид счета — счет типа «С», специальный. Его открытие и ведение предусмотрены  Ин- струкцией  о  специальных  счетах  в  валюте  Российской  Федерации типа «С» от 26 июня 1996 г. № 45 и Положением о порядке ин- вестирования средств нерезидентов на рынок российских государ- ственных  ценных  бумаг,  утвержденными   приказом  Банка  России от 26 июля 1996 г. В отличие от двух предыдущих  счетов этот вид счета  имеет  специальный  субъектный  состав.  Счета  типа  «С»  мо- гут быть открыты нерезидентам  — юридическим  лицам, в том чис- ле  не  имеющим   на  территории   Российской   Федерации   филиала или  представительства,   а  также  нерезидентам   —  физическим  ли- цам, в том числе не являющимся индивидуальными предприни- мателями.  Счета  типа  «С»  имеют  право  открывать  и  вести  толь- ко  те  уполномоченные   банки,  которые  имеют  разрешение   Банка России на открытие и ведение специальных счетов в валюте Рос- сийской  Федерации  типа  «С».  Перечень  уполномоченных   банков

 

публикуется  ежемесячно  Банком России в официальном  издании —

«Вестнике Банка России».

На  имя  одного  нерезидента  у  одного  уполномоченного   банка может быть открыт только один счет типа «С». Срок действия за- ключаемого с нерезидентом договора банковского счета не может превышать  срок действия  разрешения  и может быть продлен  с мо- мента продления срока действия последнего.

Для открытия и ведения счета типа «С» юридические лица-не- резиденты (индивидуальные предприниматели) представляют уполномоченному банку следующие документы, оформляемые в соответствии с требованиями законодательства и банковскими пра- вилами:

— заявление на открытие счета;

— документы (их копии), подтверждающие  правовой статус юри- дического лица (индивидуального предпринимателя) по законо- дательству страны, где создано это юридическое лицо (зарегист- рирован индивидуальный предприниматель), в частности учреди- тельные  документы  и документы,  подтверждающие  государст- венную регистрацию юридического лица (индивидуального пред- принимателя);

—  заверенную  в  установленном   порядке  карточку  с  образца-

ми подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом типа «С»;

— документ (справку) об уведомлении налогового органа о на- мерении открыть в банке счет типа «С» и другие документы, не- обходимые для открытия счетов в банках в соответствии с требо- ваниями законов и иных правовых актов.

На  счет  типа  «С»  могут  быть  зачислены  суммы  в валюте  Рос-

сийской Федерации:

а)  поступающие  от  продажи  нерезидентом  иностранной  валю-

ты по сделкам;

б)  полученные   в  результате   погашения   или  реализации   ГКО и  ОФЗ,  ранее  купленных  нерезидентом  и  оплаченных  с  его  сче- та  типа  «С»,  а  также  суммы  купонных   доходов   по  указанным ОФЗ.

Со счета типа «С» суммы  в валюте  Российской  Федерации  мо-

гут быть перечислены нерезидентом:

а)  для  оплаты   приобретенной   нерезидентом   иностранной   ва-

люты;

б)  в  расчетную  систему  рынка  ГКО  и  ОФЗ  для  последующе-

го приобретения этих ценных бумаг;

 

в)  для  оплаты  расходов,  связанных  с  заключением  и  исполне-

нием сделок с ГКО и ОФЗ;

г) в предусмотренных законодательством случаях для уплаты налогов, связанных с получением доходов по ГКО и ОФЗ.

Основаниями   для  прекращения   операций   по  счету  типа  «С»

и его закрытия являются:

а)  отзыв  у  уполномоченного   банка  разрешения   Банка  России на открытие и ведение счетов типа «С»;

б)  прекращение  договора  банковского  счета  между  уполномо-

ченным банком и нерезидентом.

Основаниями для отзыва разрешения являются:

а)  осуществление   уполномоченным   банком  операций   по  сче-

ту типа «С», не предусмотренных режимом этого счета;

б)  нарушение   уполномоченным   банком   требований   валютно-

го и банковского законодательства.

Нерезиденты  вправе  производить  инвестирование  своих  средств в государственные ценные бумаги в случае, если Министерством финансов  Российской  Федерации  при  принятии  решения  о  выпу- ске соответствующих облигаций не установлены ограничения на их потенциальных владельцев — нерезидентов Российской Федерации.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 |