Имя материала: Гражданское право

Автор: Рузакова О.А.

Лекция 18. обязательства из банковских сделок

 

18.1. Договор банковского вклада.

18.2. Договор банковского счета.

18.3. Расчетные обязательства.

 

18.1. Договор банковского вклада

 

По договору банковского вклада (депозита)  одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад),  обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором (п. 1 ст. 834 Гражданского кодекса РФ).

Отношения,   возникающие            из        договора         банковского   вклада,

регулируются главой 44 Гражданского кодекса РФ, Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»127 и другими нормативными правовыми актами.

 

Содержание   договора.  Существенным  условием  договора является  предмет,   в  качестве  которого  выступают  услуги  банка  по вкладу   (вид   вклада).   Условие   о   размере    и   порядке    выплаты процентов  не является существенным.

Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии

в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей ставкой банковского рефинансирования.

По  общему правилу, банк  не  вправе  в  одностороннем порядке

изменять         установленные    договором    проценты.    Если    иное    не предусмотрено договором банковского вклада, банк вправе изменить размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования.

В случае уменьшения банком размера процентов новый размер процентов применяется по истечении месяца с момента соответствующего сообщения.

Определенный договором банковского вклада размер процентов на срочный  вклад не может быть односторонне уменьшен банком, если иное  не  предусмотрено  законом.  По  договору  такого  банковского вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов

не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором (ст. 838 Гражданского кодекса РФ).

Проценты  на  сумму  банковского  вклада  начисляются  со  дня,

следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее

 

127 Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. № 27 ст. 357.

возврату  вкладчику  либо  ее  списанию  со  счета  вкладчика  по  иным основаниям.

Проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму

вклада,  на  которую  начисляются  проценты  (СТ.  839  Гражданского кодекса РФ).

 

Форма договора банковского вклада.

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным (ст. 836 Гражданского кодекса РФ).

Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада удостоверено

•  сберегательной книжкой,

•  сберегательным или депозитным сертификатом,

•  либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим

определенным требованиям.

 

Сберегательная книжка удостоверяет заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение денежных средств на его счет по вкладу удостоверяются. Виды сберегательных книжек:

•  именная сберегательной книжки,

•  сберегательная  книжка  на  предъявителя,  которая  является  ценной

бумагой (ст. 843 Гражданского кодекса РФ).

 

Сберегательный (депозитный)  сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка.

Сберегательные (депозитные) сертификаты как и сберегательные книжки могут быть:

•  предъявительскими,

•  именными (ст. 844 Гражданского кодекса РФ).

 

Договор банковского вклада является реальным, поскольку считается заключенным с момента внесения денежной суммы, возмездным, односторонним.

Сторонами договора выступают:

Банк  - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на

условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских  счетов  физических  и  юридических  лиц.  Вклады принимаются только банками, имеющими такое право в соответствии с лицензией,  выдаваемой  Банком   России,   участвующими  в   системе

обязательного страхования вкладов физических лиц в банках и состоящими на учете в организации, осуществляющей функции по обязательному  страхованию  вкладов.  Право  привлечения  во  вклады

денежных средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет.

С         целью недопущения осуществления          банковских    операций

неуполномоченными организациями, ст. 835 Гражданского кодекса РФ предусмотрены неблагоприятные последствия для таких организаций. В случае  принятия  вклада  от  гражданина  лицом,  не  имеющим  на  это права, вкладчик может потребовать немедленного возврата суммы вклада, а также уплаты на нее процентов, и возмещения сверх суммы процентов всех причиненных вкладчику убытков.

Если таким лицом приняты на условиях договора банковского вклада денежные средства юридического лица, такой договор является недействительным.

Аналогичные последствия применяются в случаях:

- привлечения денежных средств граждан и юридических лиц путем продажи им акций и других ценных бумаг, выпуск которых признан незаконным;

-  привлечения денежных средств граждан во вклады под векселя или иные  ценные  бумаги,  исключающие  получение  их  держателями вклада по первому требованию и осуществление вкладчиком других

прав, предусмотренных правилами настоящей главы.

 

В качестве вкладчиков могут выступать граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства. Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, признается публичным договором. Гражданский кодекс РФ не ограничивает права юридических лиц заключать договоры банковского вклада наряду с физическими лицами. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам.

Ст. 841 Гражданского кодекса РФ допускает внесение третьими лицами денежных средств на счет вкладчика при условии указания необходимых данных о его счете по вкладу. При этом предполагается,

что вкладчик выразил согласие на получение денежных средств от таких лиц, предоставив им необходимые данные о счете по вкладу.

 

Обязанности банка

 

В обязанности банка входит:

-  возврат вкладчику суммы вклада,

-  выплата причитающихся процентов,

-  соблюдение банковской тайны,

-  обеспечение возврата вклада. В соответствии со ст. 840 Гражданского кодекса РФ.

 

Возврат  вкладов граждан банком обеспечивается путем осуществляемого в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря

2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках

Российской Федерации». Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков. Страхованию подлежат денежные средства физических лиц, кроме денежных средств:

1)  размещенных на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью;

2) размещенных физическими лицами  в  банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя;

3)  переданных    физическими    лицами    банкам    в    доверительное

управление;

4)  размещенных во вклады в находящихся за пределами территории

Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

 

Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 100 000 рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает

100 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально  их  размерам.  Если  страховой  случай  наступил  в

отношении  нескольких  банков,  в  которых  вкладчик  имеет  вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

При осуществлении обязательного страхования банки обязаны:

1) уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов;

2) представлять вкладчикам информацию о своем участии в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по вкладам;

3) размещать информацию о системе страхования вкладов в доступных для  вкладчиков  помещениях  банка,   в   которых  осуществляется обслуживание вкладчиков;

4)  вести  учет  обязательств  банка  перед  вкладчиками,  позволяющий банку сформировать на любой день реестр обязательств банка перед

вкладчиками по форме, которая устанавливается Банком России по предложению Агентства;

 

При невыполнении банком предусмотренных законом или договором банковского вклада обязанностей по обеспечению возврата вклада, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий вкладчик вправе потребовать от банка немедленного возврата суммы вклада, уплаты на нее процентов в размере ставки банковского рефинансирования и возмещения причиненных убытков.

 

Виды вкладов

 

1)  Вклад        до        востребования           -           договор          банковского   вклада,

заключенный на условиях выдачи вклада по первому требованию.

2)  Срочный вклад  – договор банковского вклада, заключенный на  условиях возврата вклада по  истечении определенного договором

срока.

По договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением  вкладов,  внесенных  юридическими  лицами  на   иных

условиях возврата, предусмотренных договором.

В случаях, когда срочный либо другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения

срока проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования,    если    договором    не    предусмотрен    иной    размер

процентов.

В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по  истечении срока либо суммы вклада, внесенного на  иных

условиях        возврата,  -   по   наступлении  предусмотренных  договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

3) Особой разновидностью вклада являются вклады в  пользу

третьих  лиц. В соответствии со ст. 842 Гражданского кодекса РФ вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, такое лицо приобретает  права  вкладчика  с  момента  предъявления  им  к  банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку  иным  способом  намерения  воспользоваться  такими  правами.

Существенным условием такого договора является указание имени или наименования третьего лица.

 

18.2. Договор банковского счета

 

Договору банковского счета посвящена глава 45 Гражданского кодекса РФ, Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности», Инструкция Госбанка СССР от 30 октября

1986 г. № 28 «О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР»128, Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г.

№        222-П    «О    порядке    осуществления    безналичных    расчетов физическими лицами в Российской Федерации», Указание ЦБР от 21 июня 2003 г. № 1297-У «О порядке оформления карточки с образцами подписей        и   оттиска   печати»,   Постановление   Пленума   Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета»129 и другие акты.

 

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 Гражданского кодекса РФ).

 

Содержание  договора  банковского счета. Существенным условием  является  предмет  договора,  который  выражен  в предоставлении  банком  клиенту  услуг  по  поводу  безналичных денежных средств в соответствии с условиями определенного вида договора банковского счета.

В соответствии со ст. 30 Федерального закона от 2 декабря 1990 г.

№ 395-I «О банках и банковской деятельности» в договоре должны быть указаны:

•  стоимость банковских услуг  и  сроки  их  выполнения, в  том  числе

сроки обработки платежных документов,

•  имущественная   ответственность   сторон   за   нарушения   договора,

включая          ответственность        за         нарушение     обязательств  по        срокам осуществления платежей,

•  а также порядок его расторжения

•  и другие существенные условия договора.

 

128 Бизнес и банки, № 30, август 1991 г.

129 Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, 1999 г., № 7.

Форма  договора.  Договор банковского счета заключается в простой письменной форме. Письменная форма может быть выражена в виде  единого  документа  или  путем  обмена  документами,  а  именно путем  подачи  клиентом  заявления  и  совершения  на  нем уполномоченным банком лицом разрешительной надписи.

Для оформления открытия расчетных, текущих и бюджетных счетов в представляются следующие документы:

-  Заявление   на        открытие        счета.  Заявление       подписывается руководителем и главным бухгалтером владельца счета. Если в штате

нет должности главного бухгалтера, заявление подписывается только руководителем.

-  Документ о государственной регистрации юридического лица.

-  Копия надлежаще утвержденного устава (положения).

-  Карточка с образцами подписей и оттиска печати.

-  Кроме  того,  необходимо  свидетельство  о  постановке         на  учет           в налоговом органе.

 

Счет открывается по разрешительной надписи управляющего учреждением банка на заявлении клиента.

Банк  обязан  заключить договор банковского счета  с  клиентом,

обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях. Банк не вправе отказать в

открытии счета,    когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами (ст. 846 Гражданского кодекса

РФ).

 

Договор          банковского   счета   является          консенсуальным,

двусторонним и возмездным или безвозмездным.

 

Сторонами договора банковского счета являются:

-  банк или      иная    кредитная       организация,  имеющая        лицензию       на осуществление банковских операций,

-  клиент, в качестве которого могут выступать как физические, так и

юридические лица.

 

Права  и обязанности  сторон

 

Обязанности банка.

1)  принимать,  зачислять  поступающие  на  счет  денежные  средства,

перечислять   и    выдавать    соответствующие   суммы    со    счета,

выполнять другие банковские операции, распоряжения клиента. При этом банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами;

2) банк  не  вправе  определять  и  контролировать  направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные       законом   или    договором   банковского   счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (ст. 845 Гражданского кодекса РФ);

3)  банк обязан выполнять банковские операции в установленные сроки.

Так, банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок

не предусмотрен договором банковского счета. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в

банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета (ст. 849

Гражданского кодекса РФ);

4) если иное не предусмотрено договором банковского счета, за пользование           денежными   средствами,   находящимися   на   счете

клиента, банк уплачивает проценты, сумма которых зачисляется на счет (ст. 852 Гражданского кодекса РФ);

5)  банк  обязан  соблюдать  банковскую  тайну  (ст.  857  Гражданского

кодекса РФ);

6) банк обязан информировать клиента о состоянии его счета и выполняемых операций.

 

Одной из обязанностей банка при исполнении распоряжений клиента является списание денежных средств со счета.

Без       распоряжения            клиента          списание        денежных       средств,

находящихся на счете, допускается:

-  по решению суда,

-  в случаях, установленных законом

-  или предусмотренных договором между банком и клиентом (ст. 854

Гражданского кодекса РФ).

 

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, списание этих средств осуществляется в порядке календарной очередности поступления соответствующих документов.

Очередность списания денежных средств со счета при недостаточности денежных средств на счете списание денежных средств осуществляется   в   порядке   очередности,   предусмотренной   ст.   855

Гражданского кодекса РФ:

В первую  очередь  осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных

средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда,

причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с

лицами,   работающими   по   трудовому   договору,   в   том   числе   по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору.

В третью  очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных

средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд    Российской    Федерации,    Фонд    социального    страхования

Российской    Федерации    и    фонды    обязательного    медицинского страхования.

В  четвертую   очередь   производится  списание  по  платежным

документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди.

В  пятую   очередь   производится  списание  по  исполнительным

документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

В шестую очередь производится списание по другим платежным

документам в порядке календарной очередности.

 

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Постановлением Конституционного Суда РФ от 23 декабря 1997 г.

№ 21-П положение абзаца четвертого пункта 2 статьи 855 Гражданского кодекса     Российской    Федерации    признано    не    соответствующим

Конституции РФ, статье 19 (часть 1), а именно положение о списание денежных  средств  в  третью  очередь.  В  связи  с  этим  Федеральным

законом от 23 декабря 2003 г. № 186-ФЗ «О федеральном бюджете на

2004 год»130 установлено, что при недостаточности денежных средств на счете  налогоплательщика для  удовлетворения  всех  предъявленных  к

нему требований списание средств по расчетным документам, предусматривающим платежи в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и бюджеты государственных внебюджетных фондов, а  также  перечисление или  выдача  денежных

средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производятся в порядке календарной очередности поступления  указанных  документов  после   перечисления  платежей,

 

130   Собрание законодательства Российской Федерации от 29 декабря 2003 г. № 52 (часть I) ст. 5038.

осуществляемых в соответствии с настоящей статьей Гражданского кодекса РФ в первую и во вторую очередь

Кроме того, согласно Федеральному закону от 14 июля 1997 г. №

100-ФЗ «О государственном регулировании агропромышленного производства»131 организации, закупающие продукцию у сельскохозяйственных товаропроизводителей, оплачивают ее стоимость в первоочередном порядке после уплаты налогов в бюджеты всех уровней, взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального  страхования  Российской  Федерации.  Для  таких организаций      платежи      за       продукцию      сельскохозяйственных

производителей составляют пятую очередь.

 

Ответственность банка:

1) за ненадлежащее совершение операций по счету банк обязан уплатить

проценты  в  порядке  и  в  размере,  предусмотренных  статьей  395

Гражданского кодекса РФ,

2) за разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну,

клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных убытков (СТ. 857 Гражданского кодекса РФ).

 

Обязанности клиента:

1) в возмездном договоре банковского счета, клиент оплачивает услуги банка          по    совершению    операций    с    денежными    средствами,

находящимися на счете (ст. 851 Гражданского кодекса РФ),

2) клиент  обязан  представлять  в  банк  необходимые  документы  для осуществления банковских операций.

 

Расторжение договора         банковского   счета   производится в соответствии со ст. 859 Гражданского кодекса РФ.

Договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время.

По  требованию  банка  договор  банковского  счета  может  быть

расторгнут судом в следующих случаях:

-  когда   сумма   денежных   средств,   хранящихся  на   счете   клиента, окажется  ниже  минимального  размера,  предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет

восстановлена в  течение  месяца  со  дня  предупреждения банка  об этом;

-  при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не

предусмотрено договором.

Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

 

Виды банковских счетов

 

Клиенты  вправе  открывать  необходимое  им  количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия, если иное не установлено федеральным законом. Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами. Наиболее распространенными на практике являются следующие виды банковских счетов.

1) Расчетные счета  открываются юридическим лицам, а также индивидуальным предпринимателям.

2)  Филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным

подразделениям юридических лиц открываются расчетные счета при представлении ходатайства юридического лица.

3)  Текущие   счета   открываются  организациям  и  учреждениям,  не

обладающим  признаками      юридического      лица:      филиалам, представительствам и другим обособленным подразделениям юридических лиц.

4) Бюджетные счета  открываются юридическим лицам, которым выделяются          средства    за    счет    бюджета    для    целевого    их использования.

5)  Корреспондентские         счета   (субсчета)       открываются  банкам            в

расчетно-кассовых центрах Центрального банка РФ.

6)  Валютные счета.  Юридические лица, граждане-предприниматели и физические лица - резиденты РФ вправе иметь валютные счета в

уполномоченных банках РФ.

7)  Нерезидентам РФ могут быть открыты рублевые  счета  типа "Т", "И", "С" и рублевые счета физических лиц - нерезидентов.

8)  Счета  «ЛОРО»  - корреспондентские счет, которые открываются в одной            кредитной   организации   (банк-респондент)   для    другой кредитной организации (банк-корреспондент)

9)  и другие.

 

18.3. Расчетные обязательства

 

Расчетные правоотношения регулируются главой 46 Гражданского кодекса РФ, а также Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ

«О       Центральном банке  Российской    Федерации     (Банке России)»132,

Положением  ЦБР     от        1          апреля 2003    г.         №        222-П  «О       порядке

 

132  Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г., № 28, ст.

2790.

осуществления    безналичных    расчетов    физическими    лицами    в

Российской Федерации»133, Положением ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П

«О безналичных расчетах в Российской Федерации»134.

Расчетные правоотношения могут осуществляться в наличной и безналичной  формах.   Согласно  ст.  861  Гражданского  кодекса  РФ

расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке.

Расчеты          между юридическими          лицами,          а          также  расчеты          с

участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.  Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.

Организации и          индивидуальные       предприниматели     могут

осуществлять наличные денежные  расчеты и (или) расчеты и с использованием платежных карт  исключительно с применением контрольно-кассовой техники. Организации и индивидуальные предприниматели в силу специфики своей деятельности либо особенностей своего местонахождения могут производить наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при осуществлении следующих видов деятельности:

-  продажи газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетно-

журнальных киосках при условии;

-  продажи ценных бумаг;

-  продажи лотерейных билетов;

- продажи проездных билетов и талонов для проезда в городском общественном транспорте;

-  и в некоторых других случаях, предусмотренных ст. 2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно- кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт»135.

 

В соответствии с Указанием ЦБР от 14 ноября 2001 г. N 1050-У "Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской  Федерации  между  юридическими  лицами  по  одной сделке"136     в Российской Федерации установлен предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке в сумме 60 тысяч рублей. Предельный размер расчетов наличными деньгами относится к расчетам в рамках одного договора,

 

133 Вестник Банка России от 8 мая 2003 г. № 24.

134 Вестник Банка России" от 28 декабря 2002 г. № 74.

135   Собрание законодательства Российской Федерации от 26 мая 2003 г. № 21 ст.

1957.

136 Вестник Банка России" от 21 ноября 2001 г., № 69.

заключенного между юридическими лицами. Расчеты наличными деньгами, осуществляемые между юридическими лицами по одному или нескольким денежным документам по одному договору, не могут превышать предельный размер расчетов наличными деньгами.

Безналичные  расчеты  производятся  через  банки,  иные кредитные организации. Таким образом, правоотношения, возникающие

в связи безналичными расчетами, складываются между кредитными организациями, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами- с другой.

Основные  формы  безналичных расчетов  определены в ст. 862

Гражданского кодекса РФ. К ним относятся расчеты

•  платежными поручениями,

•  по аккредитиву,

•  расчеты по инкассо,

•  чеками,

•  а   также   расчеты   в   иных   формах,   предусмотренных   законом,

установленными  в  соответствии  с  ним  банковскими  правилами  и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

 

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами Кредитные организации не вправе диктовать своим клиентам, какую форму расчетов они должны использовать в своей практике.

 

Расчеты платежными поручениями

 

Одной из наиболее распространенных форм расчетов являются расчеты платежными поручениями. При расчетах  платежным поручением  банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 Гражданского кодекса РФ).

 

Платежным поручением  является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления        денежных       средств           за         поставленные            товары,

выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления        денежных       средств           в          других            целях,

предусмотренных законодательством или договором.

 

Платежное поручение должно иметь определенную форму и реквизиты, предусмотренные в Положении ЦБР от 3 октября 2002 г. №

2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации». При несоответствии  платежного  поручения  установленным  требованиям банк может уточнить содержание поручения. Такой запрос должен быть

сделан плательщику незамедлительно по получении поручения. При неполучении ответа в срок, предусмотренный законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а при их

отсутствии - в разумный срок банк может оставить поручение без исполнения и возвратить его плательщику, если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами

или договором между банком и плательщиком (ст. 865 Гражданского кодекса РФ).

Платежные    поручения      принимаются банком            независимо    от

наличия денежных средств на счете плательщика. Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия  оплаты  расчетных  документов  сверх  имеющихся  на  счете

денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок».

Оплата платежных поручений производится по мере поступления

средств в очередности, установленной законодательством.

Порядок  исполнения платежного   поручения  определен ст. 865

Гражданского кодекса РФ.

В обязанности банка входит перечисление соответствующей денежной суммы банку получателя средств. Общий срок осуществления платежей по безналичным расчетам, в том числе по платежным поручениям, не должен превышать два операционных дня, если указанный платеж осуществляется в пределах территории субъекта Российской Федерации, и пять операционных дней, если указанный платеж осуществляется в пределах территории Российской Федерации (ст.   80   Федерального  закона  от   10   июля  2002  г.   №   86-ФЗ  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Банк обязан незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Ответственность за неисполнение  платежного  поручения.  Банк считается исполнившим свои обязательства по расчетам платежным поручением с момента зачисления денег на корреспондентский счет банка – получателя денежных средств. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность перед клиентом, в частности, в размер процентов, предусмотренных ст. 395 Гражданского кодекса РФ.. В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным  для  исполнения  поручения  плательщика, ответственность, может быть возложена судом на  этот банк (ст. 866

Гражданского кодекса РФ). В частности, если денежные средства не были зачислены на счет получателя в срок по вине банка-получателя, то

к ответственности может быть непосредственно привлечен виновный банк.

 

Расчеты по аккредитиву

 

В соответствии с п. 1 ст. 867 Гражданского кодекса РФ при расчетах  по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Аккредитив  представляет  собой  условное  денежное обязательство,  принимаемое   банком   (банк-эмитент)  по   поручению

плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива,     или     предоставить     полномочия     другому     банку

(исполняющий банк) произвести такие платежи.

Особенностью           аккредитивной          формы            расчетов         является

«бронирование» определенной суммы  из  денежных средств плательщика, за счет которых производятся расчеты с получателем при

выполнении им определенных условий, установленных аккредитивом, например,  условий  об  отгрузке  товара  и  представления подтверждающих это документов.

При аккредитивной форме расчетов принимают участие четыре субъекта:

1)  плательщик,    который    дает    поручение    произвести    платежи

(например,     покупатель     по        договору        поставки,       который         должен произвести оплату по договору),

2) банк-эмитент, который по поручению плательщика производит платежи в пользу получателя или предоставить такие полномочия исполняющему банку,

3)  исполняющий банк является факультативным участником расчетных правоотношений. Исполняющий банк может приобрести полномочия

от банка-эмитента произвести платежи получателю,

4)  получатель средств, которому при выполнении условий аккредитива, банк-эмитент или исполняющий банк производят соответствующие платежи (например, поставщик по договору поставки, который после

подтверждения отгрузки товара имеет право на получение оплаты за товар).

 

Виды аккредитивов:

-    покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

-    отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

 

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива банк- эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент  предоставляет  исполняющему  банку  право  списывать

средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского    счета    банка-эмитента    по    гарантированному

аккредитиву определяется по соглашению между банками.

Отзывным является аккредитив, который может быть изменен или     отменен     банком-эмитентом     на     основании     письменного

распоряжения            плательщика   без   предварительного   согласования   с получателем  средств  и  без  каких-либо  обязательств  банка-эмитента перед  получателем  средств  после  отзыва  аккредитива.  Аккредитив

является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

Безотзывным признается аккредитив, который может быть отменен  только  с  согласия  получателя  средств.  По  просьбе  банка-

эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив (подтвержденный аккредитив). Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Исполнение  аккредитива осуществляется в соответствии со ст.

870 Гражданского кодекса РФ. Для исполнения аккредитива получатель средств       представляет       в       исполняющий      банк       документы,

подтверждающие выполнение всех условий аккредитива (например, отгрузочную накладную, счет-фактуру, коносамент и т.д.). При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не

производится.

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком.

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива (например, в документе отсутствует подпись или печать), он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк- эмитент с указанием причин отказа.

Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам

условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств   с   нарушением   условий   аккредитива,   а   по   непокрытому

аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

За        нарушение     условий          аккредитива   банк-эмитент несет

ответственность  перед  плательщиком,  а  перед  банком-эмитентом  -

исполняющий банк. При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате    денежных   средств   по   покрытому   или   подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк.

В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком

может быть возложена на исполняющий банк.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

-  по истечении срока аккредитива;

- по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива  до  истечения  срока  его  действия,  если  возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

- по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

 

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.

 

Расчеты по инкассо

 

При расчетах  по инкассо  банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения иной банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании

1)  платежных требований,  оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения

(в безакцептном порядке), и

2) инкассовых  поручений,   оплата  которых  производится  без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

 

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

 

1) Расчеты платежными требованиями.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной

суммы через банк.

Платежные  требования  применяются  при  расчетах  за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также

в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты  посредством  платежных  требований  могут осуществляться    с    предварительным    акцептом    и    без    акцепта

плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1)  установленных законодательством;

2) предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

 

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

 

2) Расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

1)  в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных

средств органами, выполняющими контрольные функции;

2)  для взыскания по исполнительным документам;

3)  в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии     предоставления   банку,   обслуживающему   плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

 

Ответственность  банков   за   нарушение   условий   расчетов   по инкассо аналогична ответственности банков за нарушение условий аккредитива. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк-эмитент несет перед ним ответственность. Если неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций исполняющим банком, ответственность перед клиентом может быть возложена на этот банк.

Исполнение инкассового поручения производится в соответствии со ст. 875 Гражданского кодекса РФ.

При отсутствии какого-либо документа или несоответствии документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий  банк  обязан  немедленно  известить  об  этом  лицо,  от

которого было получено инкассовое поручение. В случае неустранения указанных недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

Документы предоставляются плательщику. Если документы подлежат оплате по предъявлении, исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения.

Если документы подлежат оплате в иной срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование

платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно

переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

Если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк обязан немедленно известить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта.

Банк-эмитент обязан немедленно информировать об этом клиента,

запросив у него указания относительно дальнейших действий.

Расчеты чеками

 

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (п. 1, ст. 877 Гражданского кодекса РФ).

Субъекты отношений по расчетам чеками:

1)  Плательщик  по  чеку  -  лицо,  производящее платеж  по  чеку,      в качестве которого может быть указан только банк, где чекодатель

имеет  средства,    которыми    он    вправе    распоряжаться    путем выставления чеков.

2)  Чекодатель –  лицо, выписавшее чек,  в  качестве которого может

выступать как физическое, так и юридическое лицо.

3)  Чекодержатель – владелец выписанного чека, в качестве которого может выступать как физическое, так и юридическое лицо.

4)  Индоссант            –          чекодержатель,          передающий  чек      другому          лицу посредством передаточной надписи (индоссамента).

5)  Авалист    –          лицо,   давшее            поручительство         за         оплату            чека,

оформляемой в виде специальной надписи (аваль). Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль.

 

Его обязательство действительно даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем несоблюдение формы. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним (ст. 881 Гражданского кодекса РФ).

 

Чек должен иметь определенные реквизиты, а именно:

1)  наименование «чек», включенное в текст документа;

2)  поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;

3)  наименование  плательщика  и  указание  счета,  с  которого  должен быть произведен платеж;

4)  указание валюты платежа;

5)  указание даты и места составления чека;

6)  подпись лица, выписавшего чек, - чекодателя.

 

Отсутствие в документе какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Чек, не содержащий указание места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Оплата чека

 

Чек оплачивается за счет средств чекодателя при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Гражданский кодекс РФ не определяет сроки предъявления чека к оплате. В соответствии с п. 2.12 Положения ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» расчетные документы, в том числе и чеки, действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней, не считая дня их выписки.

Плательщик по  чеку  обязан  удостовериться всеми  доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.

Убытки,  возникшие  вследствие  оплаты  плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или

 

Виды чеков:

1)  Именной  чек,  т.е.  чек,  выданный  на  имя  определенного  лица.

Именной чек не подлежит передаче.

2)  Переводной или ордерный чек, т.е. чек, права по которому могут быть     переданы        другому            лицу.   Передача        чека     посредством

индоссамента может быть совершена любому лицу. Число индоссаментов не ограничивается. В переводном чеке индоссамент на  плательщика имеет  силу  расписки  за  получение  платежа.  Все лица,    индоссировавшие   чек,    отвечают    перед    его    законным

владельцем солидарно с чекодателем и авалистами.

3)  Предъявительский чек (чек на предъявителя).

 

Предъявление чека к платежу осуществляется чекодержателем путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо (инкассирование чека). В этом случае оплата чека производится в порядке, установленном для исполнения инкассового поручения..

В  случае  отказа  плательщика  от  оплаты  чека  данное обстоятельство   должно   быть   удостоверено   одним   из   следующих

способов:

1)  совершением        нотариусом    протеста         либо    составлением равнозначного акта в порядке, установленном законом;

2)  отметкой плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием

даты представления чека к оплате;

3)  отметкой инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен и не оплачен.

 

Чекодержатель обязан известить своего индоссанта и чекодателя о неплатеже в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного акта.

В  случае  отказа  плательщика  от  оплаты  чека  чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность.

Иск чекодержателя может быть предъявлен в течение сокращенного срока исковой давности, который равен шести месяццам

со дня окончания срока предъявления чека к платежу. Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу (например, авалиста к плательщику) погашаются с истечением шести месяцев со дня, когда

соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска.

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 |