Имя материала: Налоги и налогообложение в России

Автор: Л.Н. Лыкова

Программа курса «налоговая система российской федерации»

 

Тема 1. Основные понятия налоговой системы

 

Определения налогов, сборов и пошлин. Виды налогов (прямые и косвенные, раскладочные и квонтитивные, общие и специальные и др.). Принципы построения налоговых систем. Элементы Закона о налоге. Налоговая база, предмет и объект налогообложения, модели налогообложения, способы исчисления налогов.

 

Тема 2. Основные вехи отечественной

налоговой истории

 

Налоговая система России к началу XX в. Дискуссии о подоходном налоге. Промысловое налогообложение в до- и послереволюционный период. Налоговые механизмы до финансовой реформы 30-х гг. Налоги в советский период.

 

Тема 3. Структура российской налоговой системы

 

Основные налоги российской налоговой системы, их роль в формировании доходов государственного бюджета. Федеральные налоги, налоги субъектов РФ, местные налоги. Налоговый кодекс РФ (общая часть). Фактическое состояние, основные характеристики российской налоговой системы в соответствии с Кодексом.

 

Тема 4. Налог на прибыль предприятий и организаций

 

Основные определения. Объект налогообложения, круг налогоплательщиков, специфика формирования налоговой базы и установления налоговых ставок. Формирование прибыли, подлежащей налогообложению, налоговые изъятия и скидки. Зачет налога на прибыль, уплаченного за рубежом. Налогообложение доходов юридических лиц по ценным бумагам.

 

Тема 5. Налог на добавленную стоимость в России

 

Теоретическое определение стоимости, добавленной обработкой и ее налогообложения. Прямая и косвенная схема расчета НДС. Российская модель НДС. Определение облагаемого оборота. Налоговые изъятия. Схема расчета налога на добавленную стоимость. Расчетная ставка НДС и ее применение. НДС при внешнеэкономических операциях. Обложение налогом на добавленную стоимость и малое предпринимательство.

 

Тема 6. Акцизы

 

Теоретическое определение акцизов. Подакцизные товары в России. Принципы установления ставок акцизов. Схема расчета акцизов по подакцизным товарам внутреннего производства. Акцизы на нефть и газовый конденсат и природный газ. Акцизы по импорту.

 

Тема 7. Налог на доходы физических лиц в России

 

Принципы подоходного налогообложения граждан. Формирование облагаемого дохода в соответствии с российским законодательством. Налоговые изъятия и скидки. Ставки подоходного налога. Налоговая декларация.

 

Тема 8. Поимущественное налогообложение в России

 

Налог на имущество предприятий, формирование облагаемой базы, принципы установления ставок. Некоторые особенности обложения налогом на имущество в отдельных регионах России. Налог на имущество физических лиц. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования или дарения.

 

Тема 9. Налогообложение природных ресурсов

 

Основные виды налогов и платежей за пользование природными ресурсами. Платежи за пользование недрами. Платежи за пользование лесным фондом. Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы. Земельный налог.

 

Тема 10. Таможенные пошлины и таможенные сборы

Понятие и виды таможенных пошлин. Таможенная стоимость товара как объект налогообложения. Таможенный тариф. Таможенные сборы.

 

Тема 11. Прочие федеральные, региональные и местные налоги

 

Налоги, используемые для финансирования дорожных фондов. Налог на пользователей автодорог. Налог с владельцев транспортных средств. Налог на игорный бизнес. Налог на операции с ценными бумагами. Налог с продаж. Налог на рекламу.

 

Тема 12. Налогообложение малого предпринимательства в России

 

Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности. Налог на вмененный доход.

 

Учебный план

 

Темы курса                                                                                             Количество

                                                                                                                          часов

 

Тема 1. Основные понятия налоговой системы                                                  4

Тема 2. Основные вехи отечественной налоговой истории                               2

Тема 3. Структура российской налоговой системы                                             2

Тема 4. Налог на прибыль предприятий и организаций                                      6

Тема 5. Налог на добавленную стоимость в России                                           6

Тема 6. Акцизы                                                                                                       4

Тема 7. Налог на доходы физических лиц в России                                           4

Тема. 8. Поимущественное налогообложение в России                                    2

Тема 9. Налогообложение природных ресурсов                                                 2

Тема 10. Таможенные пошлины и таможенные сборы                                       1

Тема 11. Прочие федеральные, региональные и местные налоги                   1

Тема 12. Налогообложение малого предпринимательства в России               2

 

Итого 36

в том числе

лекции 32

семинары (Темы 9 и 12) 4

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 |