Имя материала: Экономическая теория

Автор: Е.Ф. БОРИСОВ

§ 2. норма прибыли и ее экономическая роль

 

Норма прибыли Норма прибыли характеризует степень возрастания

капитала (производственных фондов), который авансирован на производство товаров и услуг. При этом авансированные средства ДА складываются из стоимости средств производства К и расходов на заработную плату 3П. В таком случае норма прибыли НП предстает как отношение прибыли ПВ к первоначально затраченным средствам, выраженное в процентах:

 

 

Обычно под нормой прибыли понимается годовая норма прибыли: отношение полученной за год прибыли ко всему авансированному капиталу. В хозяйственной практике нашей страны применяется аналогичный показатель-— рентабельность предприятия, который характеризует эффективность его деятельности.

О массе (абсолютной величине) прибыли и рентабельности российской промышленности можно судить по данным таблицы 11.2.

Таблица 11.2.

Прибыль и уровень рентабельности промышленности России

 

Показатель

 

1985

 

1992

 

1995

 

Прибыль, млрд. руб. (в фактических ценах)

 

65

 

4015

 

140079

 

 Уровень рентабельности, \%

 

12.5

 

38.3

 

24,1

 

 

Рассчитывается также рентабельность продукции — соотношение между прибылью от реализации продукции (работ, услуг) и затратами на производство и реализацию продукции (работ, услуг). Приведем данные о рентабельности продукции в России: в 1992 г. он составлял 38,3\%, в 1993 г. - 32,0\%, в 1994 г. - 19,5\%, в 1995 г. - 24,1\%.

Собственники капитала, естественно, кровно заинтересованы увеличивать свое богатство, повышая норму прибыли. Английский публицист XIX в. Т.Дж. Даннинг подметил: «Капитал боится отсутствия прибыли или слишком маленькой прибыли, как природа боится пустоты. Но раз в наличии имеется достаточная прибыль, капитал становится смелым. Обеспечьте 10\%, и капитал согласен на всякое применение, при 20\% он становится оживленным, при 50\% положительно готов сломать себе голову, при 100\% он попирает все человеческие законы, при 300\% нет такого преступления, на которое он не рискнул бы, хотя бы под страхом виселицы».

Подтверждение этих слов мы видим на примере наркобизнеса, приносящего громадные барыши одним и гибель — другим. Норма прибыли наркодельцов на Западе доходит до 300\%, в России — до 1000\%.

Предприниматель стремится использовать все факторы, способствующие увеличению нормы прибыли. В первую очередь к ним относятся производственные факторы, подвластные бизнесмену (рис. 11.5).

 

 

Рис. 11.5. Производственные факторы, определяющие

                            норму прибыли

Норма определяется главным экономическим фактором —мессой прибыли. Все, что умножает эту массу, прямо сказывается на степени выгодности бизнеса.

Рентабельность зависит также от структуры авансированных на производство средств, а именно, от удельного веса расходов на оплату труда работников. Предположим, на двух предприятиях применен одинаковый по величине авансированный капитал. Но на первом из них израсходовано относительно больше средств на наем рабочей силы. Тогда именно здесь — при прочих равных условиях — будет создано больше прибыли, а стало быть, будет выше норма прибыли.

На годовую норму прибыли воздействует скорость оборота средств, затраченных на производство. Когда эта скорость возрастает, то к предпринимателю быстрее возвращаются израсходованные им деньги, в том числе использованные на заработную плату. В таком случае при прежней общей величине капитала увеличиваются размеры производства, возрастает прибыль, а в итоге — увеличивается рентабельность.

Повышению нормы прибыли способствует экономия затрат на средства производства. Сбережение достигается благодаря внедрению прогрессивной техники, технологии и организации труда, путем увеличения количества рабочих смен в течение суток и др. В итоге снижается себестоимость продукции и соответственно увеличивается прибыль.

Наконец, на норму прибыли влияет экономия на масштабах производства. На практике действует тенденция, выражающая преимущества крупного производства перед мелким. На предприятиях самолетостроения в США в 20-е годы обнаружили следующую зависимость: при удвоении объема производства затраты на любую производственную операцию могут быть снижены на 20\%. Такой эффект достигается на крупных заводах вследствие углубления разделения труда, применения более производительного оборудования и других факторов. Все это, естественно, положительно сказывается на росте нормы прибыли.

Нам уже известно, что прибыль во многом испытывает влияние колебаний цен на рынке, где находит сбыт продукция производственных фирм. На рисунке 11.2 мы видели, что цены могут по-разному способствовать реализации прибыли, заключенной в товаре. Однако ни этот рисунок, ни комментарий к нему не дали ответа на вопрос: что же влияет на уровень цен, а тем самым на получение большей или меньшей нормы прибыли.

Между тем из главы 6 о рыночной системе и главы 7 о конкуренции и монополии нам известна такая цепочка зависимостей. Уровень рыночной цены изменяется под воздействием соотношения спроса и предложения товаров, а эта пропорция в свою очередь испытывает воздействие таких рыночных сил, как конкуренция и монополия. Следовательно, именно данные рыночные силы, и в первую очередь, по-видимому, конкуренция, влияют на колебания рыночных цен, по которым производственные фирмы сбывают свою продукцию и тем самым реализуют заключенную в ней прибыль.

Но здесь нам следует ответить и, пожалуй, на самые существенные вопросы: почему возникает конкурентная борьба между фирмами-изготовителями, ради чего она ведется и какие формы такое соперничество принимает.

 

Подпись: Внутриотраслевая конкуренция В каждой отрасли хозяйства объективные условия побуждают фирмы-изготовители к рыночному соперничеству. Эти фирмы существенно различаются между собой по качеству средств производства и рабочей силы, по организации хозяйственной деятельности и иным условиям. Поэтому, применяя даже одинаковый по величине капитал, они получают различные нормы прибыли. Неравенство степени выгодности бизнеса разжигает у предпринимателей жажду получить как можно больше прибыли.

Но насколько реально в условиях свободного предпринимательства и совершенной конкуренции добиться того, чтобы все бизнесмены постоянно получали максимальную величину дохода?

Экономисты классического направления убедительно показали, что именно в эпоху свободной конкуренции все бизнесмены одной и той же отрасли не в состоянии добиться максимальной нормы прибыли. Дело в том, что внутриотраслевая конкуренция предпринимателей развертывается за овладение каждым из них наибольшей долей прибыли, источником которой служит разница между рыночной ценой и себестоимостью продукции. Но если все начинают бороться за этот «лакомый кусок», то результат получается совсем иной, чем ожидают соперники.

Свободная конкуренция, как мы выяснили ранее (в главе 7), всегда -выступает уравнительницей цен. Если рассматривать длительный период, когда отклонения рыночных цен в ту или иную сторону взаимо-погашаются, то внутриотраслевая конкуренция неизбежно устанавливает единые цены на данный вид продукции. Такие цены имеют тенденцию тяготеть к равновесной цене.

Итак, внутриотраслевое соперничество вынуждает всех бизнесменов продавать однородные изделия по одной и той же рыночной цене. В худшем положении оказываются владельцы технически отсталых предприятий, выпускающих дорогостоящие товары с высоким уровнем себестоимости единицы продукции. При общей равновесной цене они не могут полностью реализовать заключенную в товаре стоимость и теряют часть прибыли. Многие из них начинают испытывать большие финансовые затруднения или разоряются. Напротив, предприятия, работающие в лучших условиях и имеющие самую низкую себестоимость, получат сверхприбыль, которая равна разнице между общей рыночной ценой и наименьшей себестоимостью изделия. Именно здесь предприниматели получают максимальную норму прибыли, превышающую среднюю для отрасли. Но они обладают такой прибылью не всегда.

Занимающие передовые технические позиции бизнесмены могут за счет сверхприбыли экономическими методами побеждать своих соперников. Они начинают продавать свои товары по более низким ценам, даже не лишаясь средней для данной отрасли прибыли. Таким способом они разоряют остальных собственников или заставляют их внедрять технические новинки, способствующие снижению затрат. Когда же производственные усовершенствования распространяются повсеместно, то рыночная цена продуктов данного вида понижается. Чтобы вновь получить сверхприбыль, инициативные предприниматели технически переоснащают производство и на какое-то время обеспечивают себе добавочную прибыль. Эта история повторяется вновь и вновь. Тем самым внутриотраслевая конкуренция стимулирует научно-технический и экономический прогресс.

Такой механизм с наибольшей силой действовал в эпоху свободной конкуренции. Однако и в современных условиях все бизнесмены не могут добиться получения максимальной нормы прибыли в масштабе отрасли. Но, может быть, предприниматели могут получить максимальную прибыль в результате межотраслевой конкуренции?

 

Подпись: Межотраслевая конкуренция Межотраслевая конкуренция — соперничество между бизнесменами всех отраслей за более прибыльное приложение капитала. Состязательность возникает потому, что в разных видах производства изначально образуется неравная по величине прибыль на одинаковый по величине капитал. Из-за различий в структуре капитала (удельного веса затрат на оплату рабочей силы) и несовпадающей скорости его оборота выделяются три группы отраслей производства — с низкой, средней и высокой нормой прибыли.

При свободной конкуренции предприниматели тех видов производства, в которых рентабельность самая низкая, изымают свои капиталовложения и помещают их туда, где более высокая норма прибыли. Массовый перелив капиталов (а вместе с ними и труда) из менее доходных отраслей в более прибыльные вызывает существенные изменения в соотношении между предложением товаров и спросом на них, что ведет к отклонению цен от их равновесного уровня.

Так, отлив капитала из малодоходных отраслей приводит к сокращению в них объемов производства, вследствие чего уменьшается предложение товаров на рынке. При стабильном спросе это означает, что цены продуктов возрастают выше равновесной цены и норма прибыли повышается. В результате этого отрасли, которые могли бы погибнуть, приобретают, как говорится, второе дыхание.

Напротив, в высокодоходных отраслях в результате большого притока туда новых капиталов выпуск изделий увеличивается и их предложение начинает превышать спрос. Здесь цены падают и норма прибыли уменьшается.

Если, допустим, не было бы межотраслевой конкуренции и перелива капитала из одной отрасли в другую, то жизненно важные виды производства (с низким уровнем рентабельности) могли бы погибнуть, а иные (высокоприбыльные) — чрезмерно расшириться. Все это имело бы пагубные последствия для развития национального хозяйства в целом и удовлетворения общественных потребностей.

Между тем спасительный перелив капиталов из отрасли в отрасль продолжается непрерывно. В условиях свободной конкуренции, если взять более или менее длительный период, наблюдается следующая устойчивая тенденция, реальное существование которой обнаружили еще английские классики. Норма прибыли во всех отраслях хозяйства уравнивалась в среднюю или общую норму прибыли. В этих условиях отдельный предприниматель полу чает уже не индивидуальную, а среднюю прибыль, т.е. такой доход, который образуется по одинаковой норме на авансированный капитал.

Получение всеми бизнесменами средней нормы прибыли Делает выгодным вложение капитала в любую отрасль производства. Выдерживает конкуренцию тот, кто не отстает от среднего уровня технической оснащенности предприятия, других общественно нормальных условий ведения хозяйства. Если же рентабельность опустится ниже среднего уровня, то нельзя будет расширять и обновлять производство в требуемых масштабах, финансовое положение станет неустойчивым, что грозит банкротством.

В то же время в эпоху классического капитализма была отмечена и другая тенденция — общенациональная средняя норма прибыли постепенно понижалась. Это явление объясняется, по всей видимости, тем, что в результате перехода к индустриальной стадии производства на предприятиях стала непрерывно меняться структура капитальных затрат. С одной стороны, абсолютно и относительно возрастали размеры основного капитала (за счет которого приобреталась машинная техника). С другой стороны, машинные средства труда вытесняли рабочую силу при изготовлении определенного объема продукции. Относительное и даже абсолютное сокращение рабочей силы вело к сравнительному уменьшению производства новой (добавленной) стоимости, в составе которой находится прибыль.

Правда, процесс выравнивания норм прибыли в разных отраслях в общую или среднюю прибыль отнюдь не такой простой, как его здесь представили в экономической модели. На практике приходится считаться с тем, что капитал, находящийся в производительной форме, в большинстве случаев не способен непосредственно переходить из одной отрасли в другие. Ведь для этого надо перепрофилировать предприятие на выпуск совершенно иной продукции, что происходит в редких случаях. Следовательно, межотраслевая конкуренция воздействует фактически на изменение направления новых вложений капитала.

В современных условиях межотраслевая конкуренция сохраняет определенное значение для наиболее мобильного небольшого капитала. Для вновь образующихся фирм мелкого бизнеса различия в отраслевых нормах прибыли продолжают играть достаточно существенную роль: предприниматели со сравнительно небольшим капиталом стремятся попасть в наиболее прибыльные отрасли. Однако сейчас в таких отраслях имеются значительные ограничения для мелкого и среднего бизнеса. Нижняя планка того барьера вхождения в отрасль, которая характеризует минимальный размер капитала, способного обеспечить высокую прибыльность, все время поднимается.

Значит, внутриотраслевая и межотраслевая формы конкуренции имеют достаточно мощный стимул — желание всех бизнесменов получить максимальную норму прибыли. Но в условиях свободной конкуренции, в которой участвует мелкий бизнес, такую цель не в состоянии достичь на постоянное время все предприниматели. Совершенно иную картину мы можем наблюдать, когда в борьбу за получение максимальной прибыли вступают крупные монополистические объединения.

 

Подпись: Монопольная сверхприбыль Как мы выяснили, монополии имеют возможность самостоятельно устанавливать на рынке выгодные им цены. Крупный капитал использует это в собственных интересах, чтобы получать монопольную сверхприбыль — избыток прибыли сверх обычного, нормального для всех бизнесменов прироста капитала. Этот избыток вместе с обычным приращением авансированной суммы образует монопольно высокую прибыль.

Во второй половине XX в. монополистические объединения проникли во все отрасли хозяйства. В силу этого монопольная сверхприбыль перестала быть результатом только временной благоприятной рыночной конъюнктуры. Она является устойчивой формой прироста капитала гигантских торгово-промышленных объединений. Другие предприниматели при покупке товаров по завышенным ценам вынуждены платить им своего рода дань и терять часть прибыли. Включая эти потери в себестоимость и цены товаров, они перекладывают убытки на подобных же бизнесменов других отраслей. В результате общая величина прироста капитала немонополизированного сектора экономики снижается на всю сумму монопольной сверхприбыли. Эта сверхприбыль пополняется также за счет стоимости товаров, которые создают простые товаропроизводители, вынужденные подвергаться воздействию ножниц цен. Итак, монопольная сверхприбыль — результат присвоения монополиями части прибыли других предпринимателей и части стоимости товаров простых товаропроизводителей.

Погоня за сверхприбылью ведет к. усилению внутриотраслевой конкуренции между монополиями, производящими однородные продукты. В такую борьбу ввязываются сильные иностранные соперники. Конкуренция ведется и внутри каждой монополии, прежде всего при распределении прибыли. Особым фронтом столкновений становится соперничество монополий с немонополизированными предприятиями (которые получили название «аутсайдеры»). Последние, естественно, не могут на равных бороться с крупными объединениями за более выгодные условия изготовления и реализации товаров.

Между крупными хозяйственными объединениями ведется также межотраслевая конкуренция, в результате которой капитал переходит из менее доходных видов производства в более прибыльные. С одной стороны, монополии-старожилы» по возможности препятствуют нашествию других фирм в их отрасль, поскольку это грозит подорвать выгодные для них цены. С другой стороны, научно-техническая революция вызывает технологический переворот в каждом виде производства и порождает новые его виды, что ускоряет межотраслевой перелив капитала. Вместе с тем крупный бизнес стремится укрепить свое положение в экономике путем захвата позиций в других подразделениях хозяйства, а это облегчается благодаря акционерной форме капитала, которая позволяет быстро перемещать производственные факторы из одной отрасли в другую. В результате усиливающаяся межотраслевая конкуренция зачастую подрывает позиции монополий «старожилов», а установленные ими чрезмерно высокие цены несколько снижаются.

Описанные здесь отраслевая и межотраслевая формы конкуренции между монополиями типичны в основном для индустриальной стадии производства и начальной монополизации рыночной экономики. Научно-техническая революция и дальнейшая концентрация и централизация монополистического капитала привели к возникновению неизвестных прежде форм вертикальной и горизонтальной интеграции (объединения) предприятий под началом крупнейшей монополии. Это влияет на изменение выгодности вложений капитала.

Так, в условиях научно-технической революции создаются вертикальные производственные комплексы, в которых предприятия объединяются подетальней специализацией и осуществляют как бы последовательные капитальные вложения. Находящиеся на вершине производственной пирамиды монополии получают сверхприбыль, превышающую уровень средней монопольной прибыли. Зато в такой «пирамиде» находятся немонополистические предприятия, которые жертвуют частью собственного дохода. В свою очередь, более мелкие фирмы подключают в общее дело сотни отдельных предпринимателей. Последние после выплаты налогов, процентов банкам и т.д. получают доход, приближающийся по уровню к заработной плате наемного работника. Так производственная пирамида становится пирамидой доходов.

Наряду с этим монополии стремятся упрочить свое экономическое положение посредством горизонтальной интеграции в масштабах нескольких отраслей национального хозяйства. Они стараются скупать высокодоходные предприятия в разных видах производств. Затем, после закупки действующей фирмы, они быстро вкладывают туда средства для расширения выпуска продукции.

С образованием разветвленной многоотраслевой структуры современных монополий подавляющая часть межотраслевого перемещения капиталов ныне принимает форму внутрифирменного движения средств в рамках крупных компаний. При этом монополистическое объединение добивается максимизации нормы прибыли на весь имеющийся у него капитал. Поэтому при направлении новых капитальных вложений в те или иные отрасли учет сложившихся там норм прибыли не имеет подчас существенного значения.

Итак, давайте отметим новейшие процессы, связанные с изменением нормы прибыли в стимулировании бизнеса.

Во-первых, сохраняющаяся в определенной мере острая конкурентная борьба между монополиями, производящими разнородные товары, существенно уменьшает возможности обогащения одних отраслей за счет других. Так, разница в норме прибыли между самой доходной отраслью обрабатывающей промышленности США и наименее доходной составляет лишь 1—2\%.

Во-вторых, с образованием многоотраслевых структур монополистических объединений внутриотраслевая и межотраслевая формы конкуренции перестали играть прежнюю роль в образовании отраслевой и общенациональной норм прибыли.

В-третьих, сейчас достаточно устойчиво максимально возможную прибыль получают крупные монополии. Если в среднем обычная норма прибыли в странах Запада (например, в США в обрабатывающей промышленности) составляет 12— 15\%, то у монополистических объединений она вдвое выше.

Как было сказано в начале главы, фирмы — изготовители массовой продукции сбывают ее по оптовым ценам торговым посредникам. Последние продают товары в розничной торговле по более высоким ценам. Интересно, по-видимому, узнать, какую же норму прибыли получает торговый бизнес?

 

§ 3. Норма прибыли торгового бизнеса

 

Подпись: Особенности торгового капитала Степень выгодности торгового бизнеса во многом определяется особенностями и экономической ролью коммерческой деятельности. Еще в эпоху классического капитализма возникли два вида предпринимательства в разных сферах: в производстве и в торговле. Так сложилось разделение хозяйственной деятельности между массовым производством товаров, с одной стороны, и продажей оптовых партий изделий в розницу населению — с другой.

Это разделение труда оказалось выгодным производителям. Фирмы-изготовители не содержат сети розничных магазинов по реализации своей продукции. Они быстро сбывают все изделия торговцам-оптовикам и сразу же получают деньги, позволяющие расширить производство. В свою очередь, торговый бизнес сосредоточивает свои усилия на продаже товаров, создавая сеть универсальных и специализированных магазинов. Это, естественно, позволяет лучше изучать потребительский спрос, качественнее и быстрее удовлетворять потребности людей.

Рассмотрим подробнее, как действуют торговые посредники. Узловыми пунктами их хозяйственного движения являются оптовая и розничная формы торговли.

Оптовые закупки могут осуществляться в виде прямых поставок товаров в торговое предприятие из фирмы-изготовителя, которые предусмотрены договором этих хозяйственных субъектов, и в виде заключения сделок о поставке продукции на товарной бирже.

Товарная биржа — оптовый рынок, где продаются массовые заменяемые сырьевые и продовольственные товары. Эти блага называются заменяемыми, поскольку речь идет не о каких-то совершенно определенных, точно и конкретно установленных, а о любых товарах данного вида.

Товарная биржа — такое учреждение, где реализуются не сами товары, а лишь заключаются контракты (соглашения со взаимными обязательствами для договаривающихся сторон) на их поставку. При этом продукты продаются: а) по стандартам, в которых дан перечень необходимых признаков (качество, сортность и т.п.) и б) по образцам (зерно, сахар, шерсть, хлопок, кофе, каучук, металлы).

Согласно Закону Российской Федерации «О товарных биржах и биржевой торговле» (1992), участники биржевой торговли в ходе биржевых торгов могут совершать сделки, связанные:

— с взаимной передачей прав и обязанностей в отношении реального товара;

— с взаимной передачей прав и обязанностей в отношении реального товара с отсроченным сроком его поставки (форвардные сделки);

— с взаимной передачей прав и обязанностей в отношении стандартных контрактов на поставку биржевого товара (фьючерсные сделки);

— с уступкой прав на будущую передачу прав и обязанностей в отношении биржевого товара или контракта на поставку биржевого товара (опционные сделки);

— другие сделки в отношении биржевого товара, контрактов или прав, установленные в правилах биржевой торговли.

Товарные биржи позволяют выявить реальные (оптовые) рыночные цены с учетом складывающегося спроса и предложения. Поэтому фирмы, закупающие товары оптом (не только торговые предприятия, но и промышленные фирмы-изготовители), всегда следят за биржевыми ценами, которые складываются на национальных и мировых оптовых рынках. Известны, например, товарные биржи в Нью-Йорке (специализированные биржи хлопка, кофе, сахара, какао и т.п.), в Чикаго (зерновая биржа).

Торговый капитал доводит продукцию производителей до потребителей через розничную торговлю, в которой товары продаются населению в небольших количествах. На начальном этапе развития торгового капитала в розничной торговле преобладали сравнительно мелкие торговцы и торговые кооперативы, которые закупали товары у производителей и продавали их членам кооператива или же сбывали на рынке продукцию крестьян и ремесленников. В интересах потребителей получили распространение разнообразные формы торговых операций и предприятий: специализированные и универсальные магазины, посылочная торговля, продажа товаров в кредит.

Наряду с предприятиями, обслуживающими массовых покупателей, на Западе имеются магазины, где продаются сверхмодные и престижные товары для самых богатых людей. Например, в штате Техас США прославился магазин Маркуса, где можно купить носовой платок за 500 долл., здесь же можно заказать в подарок, скажем, слона, и его доставят в нужный срок...

В последние десятилетия в западных странах в сфере торговли наблюдаются новые процессы, связанные с укрупнением торгового капитала, централизацией торговых предприятий, интеграцией крупного торгового и промышленного предпринимательства.

Во-первых, между торговым и промышленным капиталами устанавливаются тесные связи в форме контрактных соглашений, которые охватывают огромное число участников и формируют целые системы. Контрактные системы объединяют не только крупный, но также средний и мелкий торговые капиталы. Для последних вхождение в такую систему служит единственным способом выживания в условиях острой конкуренции. Промышленные фирмы через контрактные системы выходят на местные и удаленные рынки. Мелкие торговые предприятия служат для крупных производителей своеобразными «датчиками» информации, чутко реагирующими на изменения рыночной конъюнктуры.

Во-вторых, крупные торговые монополии, сосредоточившие в своих руках значительную часть товарооборота, диктуют «правила поведения» не только субъектам рынка, но и промышленным предприятиям. Например, торговые монополии Японии возглавляют монополистические кланы (группы родственников), куда входят промышленные и банковские монополии, а также мелкие и средние предприятия промышленности и сферы услуг.

В-третьих, в сфере реализации товаров образуются крупнейшие торговые монополии, которые занимаются сбытом продукции многих промышленных фирм. Скажем, американская торговая компания «Сирд, Робак» продает изделия нескольких тысяч поставщиков по самому широкому ассортименту промышленных потребительских товаров. Такое обслуживание производственных фирм позволяет сделать функции торгового капитала универсальными, создать товарное разнообразие на рынке и полнее удовлетворить потребительский спрос.

В итоге возросшая концентрация и централизация торгового капитала усиливает реальное обобществление сферы торговли. Экономическим последствием этого процесса является ускорение оборота промышленного капитала и возрастание промышленной прибыли. Одновременно повышается выгодность торгового бизнеса.

Как оценить степень выгодности торгового капитала? Торговый бизнес осуществляется в соответствии с известной общей формулой:

Степень выгодности торгового капитала

 

Д – Т - Д',

 

где          Д — денежные затраты на торговый бизнес;

Т — товары (закупаемые оптом и продаваемые в розницу);

Д' — денежная выручка (сумма продаж) от реализации товаров по розничным ценам.

 

По данной формуле мы можем составить первоначальное представление о прибыли в торговом бизнесе. Торговая прибыль ПТ — разница между суммой продаж и первоначально авансированной на торговый бизнес суммой:

 

                                                ПТ = Д’ – Д

 

Отсюда легко представить формулу нормы торговой прибыли Пт'

 

                                               

 

Норма прибыли торгового капитала — это отношение торговой прибыли к авансированному торговому капиталу, выраженное в процентах.

Теперь детально проанализируем торговую прибыль, чтобы затем лучше представить себе то, от каких факторов зависит ее величина. Начнем с выяснения первоначальных затрат Д на торговый бизнес. Эти затраты складываются из двух основных элементов:

— расходов на закупку товаров по оптовым ценам Цо;

— торговых издержек Ит (затрат по организации торгового предприятия).

Следовательно, авансированный торговый капитал будет представлять собой сумму, во-первых, затрат на покупку всех товаров Т по их оптовым ценам Цо и, во-вторых, торговых издержек:

 

                                               

 

В свою очередь сумма продаж продукции по ее розничным ценам — это произведение количества реализованных товаров Т на их розничную цену Цр.

 

.

 

Теперь мы можем расшифровать формулу торговой прибыли следующим образом:

 

                                               

 

Вполне очевидно, что масса (абсолютная величина) торговой прибыли зависит от: а) количества реализованных товаров; б) уровня оптовых и розничных цен, соотношения между ними; в) издержек торговой деятельности. Само собой разумеется, что и величина нормы торговой прибыли определяется этими же факторами.

Не все указанные факторы подконтрольны торговому бизнесу. От его деятельности в большой мере зависят торговые издержки.

Издержки по организации розничной торговли И- подразделяются на два вида.

Первый вид издержек — прямые (или переменные) расходы. Их величина изменяется в прямой пропорции с динамикой объема продаж товаров. Говоря конкретнее, в прямые издержки входят: а) затраты на покупку товаров по оптовым ценам и б) транспортные расходы.

Второй вид расходов — косвенные (или условно постоянные) издержки. Они почти не зависят от объема продаж продукции. Сюда включаются расходы по содержанию торгового предприятия: заработная плата сотрудников, плата за аренду помещения, страховой взнос, коммунальные услуги (телефон, электричество и т.п.).

Анализ торговых издержек показывает: когда увеличивается объем товарооборота, прямые (переменные) расходы в расчете на 1 товар не меняются, а косвенные (постоянные) издержки сокращаются. Отсюда вытекает заинтересованность торговых бизнесменов в увеличении объемов проданных товаров. Поскольку косвенные расходы в расчете на один товар сокращаются, то торговая прибыль увеличивается.

Торговая прибыль, как известно, зависит от уровня розничной (или продажной) цены по отношению к торговым издержкам в расчете на один товар. Такая цена устанавливается следующим образом. К оптовой цене товара приплюсовывается торговая надбавка (в нашей стране эта прибавляемая величина была названа «торговая накидка»). Торговая надбавка Гц покрывает торговые издержки и включает торговую прибыль:

 

ТН =ИТ + ПТ.

 

Розничная цена, включающая торговую надбавку, не может устанавливаться чисто произвольно, если иметь в виду нормальные условия торговых сделок. Когда определяются такие условия, важно учитывать два ограничителя при установлении розничных цен:

— цену продавца, ниже которой он не может продавать товары (цена не покроет издержек и не даст нормальной прибыли);

— цену покупателя, выше которой он не будет платить за товар. Видимо, возможны четыре варианта соотношений данных видов цен:

1-й вариант: цены всех продавцов и покупателей равны. Тогда товары будут реализованы по равновесной цене;

2-й вариант: цены продавца и покупателя совсем не совпадают. Товары не будут реализованы;

3-й вариант: высокие цены продавцов лишь частично совпадают с ценами некоторых покупателей, имеющих большие доходы. В этом случае продукты будет покупать привилегированная часть населения;

4-й вариант: цены продавцов соответствуют ценам основной части покупателей. Тогда откроется массовая продажа товаров.

В конечном счете рассмотренное нами соотношение цен зависит от состояния рынка: степени развитости конкуренции или же господства монополистических объединений. Конкурентная борьба, как мы знаем, порождает тенденцию к выравниванию цен продавцов и покупателей. Напротив, монополистический диктат цен на рынке усиливает несовпадение таких видов цен.

Конкуренция возникает между торговым и промышленным капиталом за получение максимальной нормы прибыли. Однако еще в период классического капитализма свободная конкуренция породила тенденцию к выравниванию нормы прибыли и промышленных и торговых предпринимателей. Когда, допустим, более высокой прибыльности достигал промышленный бизнес, то в индустриальную сферу устремлялся торговый капитал. Это, разумеется, приводило к снижению промышленной нормы прибыли. Если же более выгодным становился торговый бизнес, то в сферу торговли вливался новый промышленный капитал, что в конечном счете вызывало уменьшение нормы прибыли торгового капитала.

Выравнивание норм прибылей в промышленности и торговле усилилось при монополизации в современной экономике. Эта тенденция существенно усилилась в результате интеграции крупного промышленного и торгового капитала.

По-иному сложилось соотношение между нормой прибыли в промышленности и нормой прибыли в торговле в современной России в 1992—1996 г. Из-за длительного спада производства многие предприятия промышленности перестали получать прибыль. Только на предприятиях-монополистах удается поднять норму прибыли до 50\%. Примерно втрое выше степень выгодности торгового бизнеса, для которого в начале экономических реформ наступили необычайно благоприятные времена. Процветанию многих торговых предприятий способствовали прежде всего:

— либерализация цен (по существу ценовый беспредел) и сильная инфляция;

— монополизация рынка;

— ликвидация государственной монополии внешней торговли и введение свободной внешней торговли. Это привело к широкой продаже дешевых отечественных природных ресурсов (нефти, металла, леса и т.д.) на мировом рынке по более высоким ценам;

— закупка за границей многих видов дешевых товаров недостаточно высокого качества и перепродажа их в России по высоким ценам.

О структурных переменах на потребительском рынке России красноречиво говорят следующие цифры (табл. 11.2).

Неестественно прибыльное развитие бизнеса во внутренней и внешней торговле на фоне общего хозяйственного упадка породило ряд социально-экономических противоречий. Одно из острейших среди них состоит в том, что необычайно широкий импорт зарубежных товаров, благоприятствующий иностранному капиталу, наносит серьезный ущерб отечественным товаропроизводителям. Другое не менее острое противоречие заключается в том, что огромная нажива торговых посредников на продаже дорогих товаров наносит удар по благосостоянию широких масс, снижает жизненный уровень значительной части населения страны, порождая тем самым социальную нестабильность.

Таблица 11.2.

Соотношение, сложившееся на потребительском рынке между отечественными и импортными товарами в 1992 и 1995 гг., \%

 

Виды товарных ресурсов

 

1992

 

1995

 

Собственные, направленные на потребительский рынок

Поступившие но импорту (включая неорганизованный ввоз)

 

77

23

 

46

54

 

 

Между тем нынешнее положение торгового бизнеса в нашей стране может в корне измениться в условиях прекращения инфляционного роста цен, при стабилизации экономики и последующем подъеме производства, а также по мере усиления государственного регулирования рыночных отношений.

Как свидетельствует мировой опыт, нормализации экономических отношений между индустриальным производством и сферой торгового обслуживания, повышению нормы прибыли в немалой степени способствует маркетинг. •

Подпись: Маркетинг: 
его экономическая роль

Маркетинг (англ. market — рынок; маркетинг — рынковедение) — такая система управления фирмой, которая лучше приспосабливает производство к требованиям рынка для более выгодной продажи товаров. Эта система возникла в 20-е годы в США и в 50—60-е годы широко распространилась в западных странах, когда усугубились трудности со сбытом товаров.

Рассмотрим, как практически организован маркетинг. Здесь мы остановимся на четырех требованиях.

Первое требование: выбирать для производства продукт, нужный покупателю, обладающий высоким качеством и конкурентоспособностью. Маркетинг нацелен на то, чтобы создать «рынок покупателя», т.е. выпускать товары, которые будет согласен приобрести потенциальный покупатель. Фирма «Бергер кинг» (закусочные) сформулировала главный маркетинговый принцип: «Производите то, что можете продать, вместо того чтобы пытаться продать то, что можете произвести». В унисон с этой фирмой специалисты по маркетингу популярно поясняют смысл своей теоретической концепции: червяк должен быть по вкусу рыбе, а не удильщику.

Чтобы выполнить эти установки, фирма должна провести в жизнь ряд мер:

А. Изучить рыночный спрос, потребности покупателей.

Б. Повысить качество товара: улучшить дизайн (художественное конструирование), в том числе цвет, размеры и другие признаки, учесть психологию покупателей, а также эмоциональные и рациональные мотивы покупок.

В. Выбрать сегмент (участок) рынка, где слабо удовлетворяется покупательский спрос и где меньше конкуренции. При этом имеется в виду выбрать определенный вид продукции, который целесообразно производить.

Например, фирма «Америкэн тайм корпорейшн» при изучении рынка наручных часов в США выявила три сегмента по типу требований, предъявляемых покупателями. Первый сегмент (23\% рынка) составили люди, желающие приобрести дешевые часы и не придающие значения их качеству и внешнему оформлению. Потребители второго сегмента (46\%) выбирают часы высокого качества, более элегантные и дорогие. Третий сегмент (31\%) составляют люди, покупающие часы в качестве подарка и особенно интересующиеся их внешним оформлением. Данные такого исследования показали: часовая промышленность в основном выпускала продукцию для третьего сегмента. Фирма «Аме-рикэн тайм корпорейшн» резко увеличила производство улучшенных изделий для первых двух сегментов. Она использовала новые каналы сбыта (часы стали продаваться в универмагах, аптеках и других звеньях рыночной торговли). В итоге фирма вышла на первое место в мире по производству наручных часов.

Второе требование маркетинга: цена товара должна покрывать производственные затраты и приносить прибыль предприятию, а также быть приемлемой для потребителя. На практике используется гибкое ценообразование. Внимание покупателя привлекают призывы «купить два предмета по цене одного», «если купить пять предметов (кусков мыла и др.), то шестой достанется бесплатно». В случае, если покупатель неудовлетворен товарами длительного пользования, то ему гарантируется возврат денег.

Третье требование маркетинга: применять все способы продвижения товара до покупателя — так воздействовать на людей, чтобы они купили его.

В этих целях применяются:

— предпродажное обслуживание (предоставление кредита на покупку) и послеторговый сервис (гарантийный ремонт и т.п.);

— стимулирование сбыта товаров и премирование постоянных клиентов предприятий сферы услуг (гостиниц, авиалиний, банков и т.п.);

— предоставление максимума удобств для потребителей («шведский стол» в ресторанах, гостиницах);

— профессионально поставленная реклама.

Четвертое требование маркетинга: определить позицию на рынке (установить, где и когда выгоднее всего продавать товар). Несоблюдение такого условия приводит к серьезным ошибкам.

Так, в одном из штатов США обанкротились два маленьких ресторана. В них был подготовлен широкий выбор блюд итальянской кухни по довольно высоким ценам. Но среди местных жителей было много людей шведского происхождения со средним уровнем дохода.

Как свидетельствует многолетний опыт, применение маркетинга позволяет производителям в корне улучшить удовлетворение рыночного спроса. Однако нельзя не видеть оборотной стороны маркетинга:

— повышение цен из-за дорогой, хотя и красивой, упаковки;

— большие расходы.на кредит покупателям, послеторговый сервис

и т.д.;

— широкое распространение назойливой и зачастую недостоверной рекламы;

— применение ядовитых красителей, вредных пищевых добавок, придающих товарам более привлекательный вид;

— рекламирование вредных для здоровья товаров: сигарет, спиртных напитков и т.п.

Против таких отрицательных действий фирм применяются соответствующие противодействия. Во многих странах законодательство предусматривает защиту прав потребителей; усиливается контроль за качеством продукции; регламентируется рекламная деятельность, с тем чтобы она не наносила ущерб людям. В этом же направлении развертывается активная деятельность обществ, защищающих права потребителей.

Российское законодательство предусматривает ряд мер, способствующих зашлите прав потребителя. Так, в Гражданском кодексе РФ предусматривается возмещение вреда, причиненного вследствие недостатков товаров, работ или услуг. Речь идет о том, что вред, причиненный жизни, здоровью или имуществу гражданина либо имуществу юридического лица вследствие конструктивных, рецептурных или иных недостатков товара, работы или услуги, а также вследствие недостоверной или недостаточной информации о товаре (работе, услуге), подлежат возмещению продавцом или изготовителем товара, лицом, выполнившим работу или оказавшим услугу (исполнителем), независимо от их вины и от того, состоял потерпевший с ними в договорных отношениях или нет (статья 1095).

Существенным дополнением к законодательным мерам по улучшению правоотношений в сфере рынка стал появившийся 7 февраля 1992 г. Закон РФ «О защите прав потребителя». Этот Закон регулирует отношения между производителями, продавцами и потребителями, а также предусматривает механизм защиты прав последних. Одним из органов, который призван стоять на страже законных интересов потребителей, является Государственный комитет РФ по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур.

На страже законных интересов потребителей стоят правовые нормы Уголовного кодекса РФ. Так, в уголовном порядке преследуется заведомо ложная реклама: использование в рекламе заведомо ложной информации относительно товаров, работ или услуг, а также их изготовителей (исполнителей, продавцов), совершенное из корыстной заинтересованности и причинившее значительный ущерб (статья 182).

Преступлением расценивается обман потребителей: обмеривание, обвешивание, обсчет, введение в заблуждение относительно потребительских свойств или качества товара (услуги) или обман потребителей в организациях, осуществляющих реализацию товаров или оказывающих услуги населению, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей в сфере торговли (услуг), если эти деяния совершены в значительном размере (пункт 1 статьи 200).

Итак, исходящий из требовании правовых законов маркетинг фирмы-производителя объединяет в единое целое совершенствование производственной деятельности и улучшение рыночных связей с потребителями их продукции. Одновременно прогрессируют экономические показатели как изготовления, так и реализации товаров, что в конечном счете ведет к увеличению массы и нормы прибыли.

Когда производственные и торговые предприятия обеспечивают нормальное получение прибыли, то они закладывают прочную основу для экономических отношений с собственниками кредитных средств.

 

Экономический тренинг

 

1. Ключевые термины и понятия

 

Прибыль: оптовая цена; себестоимость; прямые расходы; косвенные расходы; масса прибыли; экономия на масштабах производства; распределение прибыли; чистая прибыль; участие в прибылях; норма прибыли; рентабельность; факторы нормы прибыли; внутриотраслевая конкуренция; межотраслевая конкуренция; монопольная сверхприбыль; торговый капитал; товарная биржа; норма прибыли торгового капитала; масса торговой прибыли; маркетинг.

 

2. Проблемные вопросы

 

2.1. Где образуется прибыль: и производстве или на рынке?

2.2. Образуется ли прибыль на полностью автоматизированных предприятиях?

2.3. Равны ли издержки предприятия на производство продукции и ее стоимость?

2.4. Является ли прибыль предпринимателя его заработной платой?

 

3. Логическая задача

 

 Каково соотношение объемов понятий:

а) добавленная стоимость; б) себестоимость; в) чистая прибыль; г) прибавочная стоимость.

 

4. Тест

 

Найдите наиболее подходящий вариант ответа. Прибыль:

а) является для предпринимателя побудительным мотивом, который позволяет ему примириться с риском;

б) представляет для бизнесмена вознаграждение за эффективное ведение хозяйства;

в) стимулирует производство определенных товаров и услуг.

 

5. Прокомментируйте статистические данные, содержащиеся

в таблицах 11.2 и 11.3

 

Таблица 11.2.

Распределение розничного товарооборота по формам собственности в 1993 и 1995 гг. (в фактически действовавших ценах)

 

Вид розничного товарооборота

 

1993

 

1995

 

Млрд. руб.

 

В \% к итогу

 

Млрд. руб.

 

В \% к итогу

 

Розничный товарооборот — всего

в том числе по формам собственности:

негосударственная

государственная

 

5862

 

45138 13626

 

100

 

77

23

 

553466

 

481304 72162

 

100

 

87

13

 

 

Таблица 11.3.

Основные показатели деятельности товарных бирж в 1992 и 1995 гг.

 

Показатель

 

1992

 

1995

 

Число бирж и товарных отделов товарно-фондовых бирж

 

224

 

91

 

Среднесписочная численность работавших на биржах (включая совместителей), тыс. чел.

 

9,8

 

2,0

 

Число брокерских контор, фирм (на конец года), тыс.