Имя материала: Введение в макроэкономику

Автор: Матвеева Татьяна Юрьевна

Практикум

 

НАЛОГИ и их виды

А- Верны ли следующие утверждения (да, нет)?

А1.  Было бы справедливо, если бы все граждане платили одинаковые налоги.

А2.  Предельная налоговая ставка не может быть меньше средней налоговой ставки.

A3. Прогрессивное налогообложение стимулирует повышение эффективности производства.

А4. Принцип вертикальной справедливости налоговой системы состоит в том, что люди, получающие равные доходы, должны выплачивать равные налоги.

А5. При прогрессивной системе налогообложения средняя налоговая ставка меньше предельной налоговой ставки.

А6. Регрессивная система налогообложения наиболее тяжело отражается на домо-хозяйствах с низкими доходами, поскольку они платят более высокую среднюю налоговую ставку, чем домохозяйства с высоким уровнем дохода.

А7. В развитых странах основным источником налоговых поступлений служат косвенные налоги.

А8. В период инфляции государству выгоднее использовать косвенные налоги, поскольку объем поступлений от них зависит от цен, а не от доходов.

А9. Косвенные налоги имеют неявный характер.

А10. В современной экономике регрессивные налоги отсутствуют.

АН. Аккордные налоги не зависят от уровня дохода.

А12. Предельная налоговая ставка показывает, какая сумма налога выплачивается с каждого доллара дохода.

А13. Если налоговая ставка не увеличивается при увеличении дохода, то такой налог определенно является регрессивным.

А14. Налоги являются инструментом перераспределения доходов.

Б. Выберите единственный правильный ответ

 

Б1. Налог на добавленную стоимость относится к:

а)         прогрессивным подоходным налогам;

б)         налогам на прибыль корпораций;

в)         потоварным налогам;

г)         налогам на имущество;

д)         налогам на наследство.

Б2. Если налог на доход вырос с 4000 дол. до 4800 дол. при увеличении дохода с 20000 дол. до 25 000 дол., то предельная ставка налога составила:

а)         24\%;

б)         20\%;

в)         19,2\%;

*г) 16\%; д) 12\%.

БЗ. Величина, которая показывает, какую сумму налога следует выплачивать с каждого дополнительного доллара доходов, представляет собой:

а)         среднюю налоговую ставку;

б)         пропорциональный налог;

в)         предельную налоговую ставку;

г)         налог на добавленную стоимость;

д)         подоходный налог.

Б4. Величина, которая показывает, какую сумму налога следует выплачивать с каждого доллара доходов, представляет собой:

а)         среднюю налоговую ставку;

б)         пропорциональный налог;

в)         предельную налоговую ставку;

г)         налог на добавленную стоимость;

д)         подоходный налог.

Б5. Налоги на доходы от факторов производства не включают:

а)         личный подоходный налог;

б)         налог на имущество;

в)         налог на прибыль корпораций;

г)         налог на заработную плату;

д)         нет верного ответа.

Б6. Если человек платит подоходный налог 2 тыс. дол. на доход в 20 тыс. дол. и 4,5 тыс. дол. на доход в 30 тыс. дол., то средняя налоговая ставка на доход в 30 тыс. дол. составит:

а)         20\%;

б)         17\%;

в)         15\%;

г)         12\%;

д)         10\%.

Б7. Если с суммы 90 тыс. руб. в год надо заплатить налог 6 тыс. руб., а с суммы 120 тыс. руб. надо заплатить 18 тыс. руб. в год, то предельная и средняя ставки налогов равны: г)/^-40\%, tcped= 15\%; Д)'^=5\%>    ^ = 20\%.

Б8. Если человек платит подоходный налог 2 тыс. дол. на доход в 20 тыс. дол. и 4 тыс. дол. на доход в 30 тыс. дол., то предельная налоговая ставка на доход в 30 тыс. дол. составит:

а)         20\%;

б)         15\%;

в)         13,3\%;

г)         10\%;

Д) 6,7\%.

Б9. Если налоговая ставка увеличивается при увеличении дохода, то такой налог является:

а)         пропорциональным;

б)         прогрессивным;

в)         регрессивным;

г)         акцизным;

д)         косвенным.

Б10. Если налоговая ставка уменьшается при увеличении дохода, то такой налог является:

а)         прогрессивным;

б)         пропорциональным;

в)         регрессивным;

г)         прямым;

д)         нет верного ответа.

Б11. Примером регрессивного налога в современных условиях может служить:

а)         подоходный налог;

б)         налог на добавленную стоимость;

в)         налог на имущество;

г)         налог на прибыль корпораций;

д)         нет верного ответа.

Б12. Какое утверждение неверно — прогрессивный налог

а)         увеличивается, если доход увеличивается;

б)         является наиболее эффективным инструментом перераспределения доходов;

в)         служит важным источником доходов государственного бюджета;

г)         стимулирует рост эффективности производства;

д)         все утверждения верны.

Б13. Какое утверждение неверно — регрессивный налог:

а)         увеличивается, если доход снижается;

б)         является инструментом перераспределения доходов;

в)         не существует в современной экономике;

г)         служит одним из источников доходов государственного бюджета;

д)         все утверждения верны.

Б14. Какое утверждение неверно — акцизный налог:

а)         относится к косвенным налогам;

б)         имеет регрессивный характер;

в)         служит инструментом перераспределения доходов;

г)         может служить примером прогрессивного налога;

д)         выплачивается фирмами.

Б15. Налоги, которые не зависят от уровня дохода, называются:

а)         прогрессивными;

б)         пропорциональными;

в)         регрессивными;

г)         акцизными;

д)         аккордными.

Б16. Если с дохода в 20 тыс. дол. взимается налог в сумме 3 тыс. дол., а с дохода в 30 тыс. дол. сумма налога составляет 4 тыс. дол., то такой налог является:

а)         прогрессивным;

б)         пропорциональным;

в)         регрессивным;

г)         определенно сказать нельзя.

Б17. Если с дохода в 16 тыс. дол. выплачивается налог в размере 2 тыс. дол., а с дохода 20 тыс. дол. сумма налога составляет 3 тыс. дол., то такой налог является:

а)         прогрессивным;

б)         пропорциональным;

в)         регрессивным;

г)         акцизным.

Б18. Если с дохода в 15 тыс. дол. выплачивается налог в размере 1,5 тыс. дол., а с дохода 20 тыс. дол. сумма налога составляет 2 тыс. дол., то такой налог является:

а)         прогрессивным;

б)         пропорциональным;

в)         регрессивным;

г)         косвенным;

д)         аккордным.

Б19. Если на доход до 20 тыс. дол. налоговая ставка равна 15\%, а на доход выше 20 тыс. дол. налоговая ставка составляет 25\%, то с дохода 50 тыс. дол. человек должен заплатить сумму налога:

а)         15 тыс. дол.;

б)         12,5 тыс. дол.;

14 Т.Матвеева

417

в)         10,5 тыс. дол.;

г)         8 тыс. дол.;

д)         7,5 тыс. дол.

Б20. Принцип, по которому люди, имеющие неравные доходы, должны платить неодинаковые налоги, является принципом:

а)         вертикальной справедливости;

б)         горизонтальной справедливости;

в)         социальной справедливости;

г)         социальной несправедливости.

Б21. Принцип, по которому люди, имеющие равные доходы, должны платить одинаковые налоги, является принципом:

а)         вертикальной справедливости;

б)         горизонтальной справедливости;

в)         социальной справедливости;

г)         социальной несправедливости.

Б22. Если в экономике аккордные налоги составляют 50 млн дол., совокупный доход равен 4000 млн дол., налоговая ставка равна 15\%, то сумма налоговых поступлений составит:

а)         400 млн дол.;

б)         407,5 млн дол.;

в)         550 млн дол.;

г)         607,5 млн дол.;

д)         650 млн дол.

Б23. Если в экономике сумма налоговых поступлений составляет 300 млн дол., аккордные налоги равны 60 млн дол., а налоговая ставка — 12\%, то совокупный доход равен:

а)         3600 млн дол.;

б)         3000 млн дол.;

в)         2500 млн дол.;

г)         2000 млн дол.;

д)         1260 млн дол.

В. Выполните задания

 

В1. Укажите, какие из перечисленных ниже налогов относятся: а) к прямым; б) к косвенным.

1. Налог на добавленную стоимость. 2. Налог с владельцев транспортных средств. 3. Налог на бензин. 4. Налог с оборота. 5. Налог на имущество. 6. Налог на прибыль. 7. Налог с продаж. 8. Таможенные пошлины. 9. Налог на землю. 10. Подоходный налог. 11. Акцизный налог. 12. Налог на строения. 13. Налог на заработную плату. 14. Налог на наследство. 15. Налог на дороги.

 

ВОЗДЕЙСТВИЕ НАЛОГОВ НА ЭКОНОМИКУ

А. Верны ли следующие утверждения (да, нет)?

А15. Налоги воздействуют как на совокупный спрос, так и на совокупное предложение.

AM. Последствия изменения совокупного спроса и совокупного предложения в результате сокращения налогов одинаковые.

А17. Налоги оказывают косвенное воздействие на совокупный спрос.

А18. Чем выше ставка налога, тем больше налоговые поступления в бюджет.

А19. При спаде налоги следует увеличить, чтобы увеличивались доходы государственного бюджета.

А20. Налоги являются инструментом стабилизации экономики.

А21. Рост индивидуальных налогов сокращает и потребление, и сбережения.

А22. Снижение индивидуальных налогов увеличивает и потребительские, и инвестиционные расходы.

А23. Высокие налоговые ставки уменьшают дефицит государственного бюджета, даже несмотря на сокращение совокупного дохода.

А24. Налоговые поступления увеличиваются в период подъема и сокращаются в период спада.

А25. Повышение ставки подоходного налога ведет к росту объема выпуска и уровня доходов, однако дефицит государственного бюджета уменьшается.

А26. Рост доходов ведет к сокращению суммы налоговых поступлений.

А27. Повышение ставки подоходного налога ведет к сдвигу кривой совокупного спроса влево.

А28. В модели, изучающей экономику со стороны совокупного спроса, снижение налогов является проинфляционной мерой.

А29. Кривая Лаффера описывает связь между ставками налогов и величиной налоговых поступлений в бюджет.

АЗО. Кривая Лаффера показывает, что снижение налоговой ставки может увеличивать сумму налоговых поступлений в бюджет.

А31. Сторонники теории "экономики предложения" утверждают, что снижение налогов сокращает совокупное предложение и поэтому снижает уровень инфляции.

А32. В отличие от кейнсианцев, сторонники теории "экономики предложения" рассматривают снижение налогов в качестве антиинфляционной меры.

АЗЗ. Снижение налогов может быть использовано в качестве меры борьбы как с безработицей, так и с инфляцией.

Б. Выберите единственный правильный ответ

Б24. Налоги не могут служить инструментом:

а)         стимулирования экономического роста;

б)         обеспечения равенства в распределении доходов;

в)         стабилизации экономики;

г)         обеспечения эффективного распределения ресурсов;

д)         нет верного ответа.

Б25. Изменение налогов воздействует на:

а)         совокупный спрос;

б)         совокупное предложение;

в)         состояние государственного бюджета;

г)         уровень цен;

д)         все ответы верны.

Б26. Снижение налогов сдвигает:

а)         кривую совокупного предложения вправо, а кривую совокупного спроса влево;

б)         вправо и кривую совокупного предложения, и кривую совокупного спроса;

в)         влево и кривую совокупного предложения, и кривую совокупного спроса;

г)         кривую совокупного предложения влево, а кривую совокупного спроса вправо;

д)         кривую совокупного спроса вправо, но не сдвигает кривую совокупного пред

ложения.

Б27. Снижение налогов ведет к:

а)         сокращению объема выпуска и росту уровня безработицы;

б)         сокращению объема выпуска, но уровень безработицы не изменится;

в)         росту объема выпуска и уровня безработицы;

г)         росту объема выпуска и снижению уровня безработицы;

д)         снижению уровня безработицы, но объем выпуска не изменится.

Б28. Если правительство предполагает повысить объем выпуска, оно должно уменьшить:

а)         налоги;

б)         трансфертные платежи;

в)         государственные закупки;

г)         величину дефицита государственного бюджета;

д)         верны ответы а и г.

Б29. Представители кейнсианского направления рассматривают воздействие налогов на:

а)         совокупный спрос;

б)         совокупное предложение;

в)         экономический рост;

г)         состояние государственного бюджета;

д)         все ответы верны.

БЗО. Результатом снижения налогов в кейнсианской модели является рост:

а)         совокупных расходов;

б)         фактического объема выпуска;

в)         потенциального объема выпуска;

г)         все предыдущие ответы верны;

д)         верны ответы а и б.

Б31. Кривая Лаффера отражает зависимость между налоговой ставкой и:

а)         уровнем деловой активности;

б)         уровнем совокупного дохода;

в)         величиной налоговых поступлений в бюджет;

г)         все предыдущие ответы верны;

д)         нет верного ответа.

Б32. Гипотеза Лаффера показывает воздействие изменения налогов на:

а)         совокупный спрос;

б)         совокупное предложение;

в)         сальдо государственного бюджета;

г)         все предыдущие ответы верны;

д)         верны ответы бив.

БЗЗ. Результатом снижения налогов в модели сторонников теории "экономики предложения" является:

а)         снижение уровня цен;

б)         рост налоговых поступлений;

в)         увеличение фактического объема выпуска;

г)         рост уровня деловой активности;

д)         все ответы верны.

Б34. Согласно воззрениям сторонников теории "экономики предложения" рост налоговых ставок ведет к тому, что налоговые поступления в бюджет.

а)         увеличиваются, поскольку возрастает доля дохода, перечисляемого государству

домохозяйствами и фирмами;

б)         уменьшаются, поскольку снижается уровень деловой активности в экономике и

поэтому налогооблагаемая база;

в)         не меняются, поскольку рост налоговых поступлений от увеличения налоговой

ставки компенсируется сокращением доходов бюджета в результате сокращения

уровня деловой активности;

г)         определенно сказать нельзя, поскольку сумма налоговых поступлений в бюджет

определяется не величиной ставки налога, а только фазой экономического цикла.

Б35. Согласно воззрениям сторонников теории "экономики предложения" снижение налоговых ставок может быть использовано в качестве инструмента:

а)         сокращения безработицы;

б)         уменьшения дефицита государственного бюджета;

в)         снижения уровня инфляции;

г)         преодоления стагфляции;

д)         все ответы верны.

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 |