Имя материала: Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум

Автор: Е.Ф. Жуков

1.2. активные операции

 

Активные операции — это операции, связанные с размещением средств. К ним относят: кассовые операции, кредитные операции, инвестиции в ценные бумаги, вложения в основные средства и др.

 

Задача 1. Приведены данные о размещении средств банка:

денежные средства в кассе и на корреспондентском счете: на начало периода - 621,9 млн руб., на конец периода — 4130,9 млн руб.- краткосрочные ценные бумаги: на начало периода — 316,8 млн руб., на конец периода — 1324,0 млн руб.; выданные кредиты, в том числе факторинговые и лизинговые операции: на начало периода — 7290,0 млн руб., на конец периода _ 20100,0 млн руб.; дебиторы по внутрибанковским операциям: на начало периода — 21,8 млн руб., на конец периода — 24,4 млн руб.; инвестиционные ценные бумаги (средства, перечисленные для участия в деятельности других предприятий): на начало периода — 647,4 млн руб., на конец периода — 650,4 млн руб.; основные средства, нематериальные активы: на начало периода — 232,9 млн руб., на конец года — 250,4 млн руб.

Проанализируйте структуру вложений банка в динамике, выявите отклонения, сделайте выводы.

 

Кассовые операции. Кассовые операции — это операции, связанные с формированием у банка денежной наличности и обслуживанием хозяйственных органов (выдачей средств на заработную плату, командировочные расходы, на закупку сельскохозяйственных товаров и др.). Для формирования данных средств в достаточном количестве у банка имеется оборотная касса. Сумма средств, находящихся в этой кассе, строго лимитирована. Ее величина согласовывается руководством банка с территориальным учреждением ЦБ РФ, в котором имеется корреспондентский счет банка.

Наличными денежными средствами коммерческий банк обеспечивается за счет резервов денежной наличности, находящихся в расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Банк получает их в порядке подкрепления своей оборотной кассы в пределах установленного лимита. Всю сверхлимитную наличность банки должны сдавать в РКЦ.

В свою очередь, коммерческие банки следят за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях и на предприятиях — у клиентов банка. Оборотная касса предприятий также формируется на основе установленных лимитов. Предприятия в заранее установленные сроки представляют в банк расчеты ита своей кассы, календарь выплат средств на заработную плату и другие цели. Для этого они составляют так называемые прогнозы кассовых оборотов (кассовые планы). С их помощью рассчитывается потребность предприятий в наличных средствах и расходах на социальные выплаты.

Приведем пример расчета прогноза кассовых оборотов предприятия (в сокращенном виде) для проверки кассовых операций предприятия.

Остаток кассы на начало месяца — 540 руб., поступления выручки и прочие поступления — 36035 руб., поступления из РКЦ — 6620 руб, сдано в РКЦ — 32100 руб., выдано предприятием — 8217 руб., остаток кассы на конец месяца — 2878 руб. Из общей суммы полученных из РКЦ средств на заработную плату было выдано 6620 руб., на социальные выплаты — 77 руб., на закупку сельхозпродукции — 440 руб., на командировочные расходы — 600 руб., на хозяйственные расходы — 480 руб. Банком разрешено расходование денег из собственных поступлений в размере 2\%. Однако фактически израсходовано из собственных поступлений 1597 руб., лимит кассы, установленный банком, — 200 руб. Проверьте состояние кассовой дисциплины на данном предприятии и сделайте выводы.

Кредитные операции. Кредитные операции играют основную роль в деятельности банков. Ставка, по которой выдаются кредиты, превышает ставку, по которой принимаются депозиты, на величину процентной маржи, являющейся источником прибыли банка от кредитных операций.

При погашении кредита удобно сразу определять размер возвращаемой (погашаемой) суммы, равной сумме кредита Р с начисленными процентами /, которая при использовании простой ставки процентов будет равна:

 

,                      (1)

 

где     S — наращенная сумма платежа по начисленным простым процентам,

Р — сумма первоначального долга,

I — сумма процентов,

i — ставка процентов (в долях единиц),

п — число полных лет.

 

Задача 1. Банк выдал кредит в размере 5 млн руб. на полгода по простой ставке процентов 120\% годовых. Определите погашаемую сумму и сумму процентов за кредит. Решение. По формуле (I):

 руб.

Сумма процентов, полученная банком за кредит, будет равна:

J = 8 000 000 - 5 000 000 = 3 000 000 руб.

 

Решите самостоятельно.

Задача 2. Предприятие взяло кредит в 100 млн руб. сроком на два года под 15\% годовых и по истечении срока кредита должно вернуть ссуду с процентами. Сколько должно заплатить предприятие? Проценты простые.

 

Задача 3. Фирма взяла кредит в сумме 300 млн руб. сроком на один год под 16\% годовых. Определите погашаемую сумму кредита.

 

Задача 4. Молодая семья получила от банка ссуду на строительство жилья в размере 60 млн руб. сроком на три года под простую процентную ставку 16\% годовых. Определите сумму кредита и проценты.

 

Задача 5. Клиент получил кредит сроком на три месяца в 6 млн руб. Сумма возврата кредита 7,5 млн руб. Определите процентную ставку банка.

 

Если ставка процентов в течение срока кредита по условиям кредитного договора будет изменяться, размер погашаемой суммы можно определить, применяя последовательно формулу    для интервалов, на которых ставка процентов будет постоянной. При N интервалах начисления процентов, на каждом из которых будет применяться своя годовая простая ставка процентов it (t = 1, 2,... N), сумма процентов составит:

 

(2)

 

Задача 6. Банк выдал кредит в сумме 500 тыс. руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале составила 40\% годовых, а в каждом последующем увеличивалась на 10 процентных пунктов. Определите погашаемую сумму и сумму процентов.

Решение. По формуле (2):

 руб.

Сумма полученных процентов:

I = 687 500 - 500 000 = 187 500 руб.

При выдаче кредитов на срок больше года проценты могут начисляться по сложной годовой ставке. Погашаемая сумма кредита может быть при этом определена с использованием формулы   S=P(1+i/100)n.

 

Задача 7. Банк выдал долгосрочный кредит в размере 5 млн руб. на пять лет по годовой ставке сложных процентов 80\% годовых. Кредит должен быть погашен единовременным платежом с процентами в конце срока. Определите погашаемую сумму и сумму полученных процентов.

         Решение. По формуле 

                 руб.

                               

Сумма полученных процентов будет равна:

I =94 478 400 - 5 000 000 = 89 478 400 руб.

 

При начислении процентов за кредит следует учитывать инфляцию. Ставку процентов при выдаче кредитов в условиях инфляции можно определить следующим образом. Если задана реальная доходность кредитной операции, определяемая простой ставкой процентов/, то для суммы кредита Р погашаемая сумма при отсутствии инфляции была бы равна:

Приравняв два последних выражения, получим:

откуда простая ставка процентов, обеспечивающая реальную эффективность кредитной операции i при уровне инфляции за срок кредита t, будет равна:

 

При проведении подобных расчетов часто пользуются приближенным выражением  , из которого следует, что:

 

                               

Следовательно, если кредит был выдан по ставке it — меньше уровня инфляции или уровень инфляции за срок кредита оказался выше расчетного, реальная эффективность кредитной операции с учетом инфляции будет отрицательной (банк реально понесет убытки).

Разновидностью кредитных операций в банке является ломбардный кредит.

Ломбардный кредит означает, что заемщик должен обеспечить получаемый кредит ценными бумагами или материальными ценностями. При этом в мировой практике принято, что сумма ломбардного кредита не должна составлять более 75 — 80\% номинальной стоимости залога. Если кредит обеспечен ценными бумагами, его сумма рассчитывается исходя из 75 — 80\% текущей курсовой стоимости данных ценных бумаг.

Обычно ломбардный кредит выдается на трехмесячный срок. При этом возможны различные варианты выплаты долга: заемщик может весь долг погасить вовремя; может продлить срок погашения на следующие три месяца; может выплатить вовремя лишь часть долга, а оставшуюся часть погашать в следующем периоде. При расчетах учитывается точное количество дней в месяце и принимается, что в году 360 дней. Если заемщик не погасит кредит вовремя, он, как правило, должен рассчитаться с кредитором по увеличенной (штрафной) процентной ставке в течение всего времени просрочки платежа.

 

Задача 8. Клиент обратился в банк 16 марта для получения омбардного кредита и предоставил в залог 150 единиц ценных Умаг. Величина займа рассчитывается исходя из 80\% их курсо-стоимости. Процентная ставка составляет 9\%, а затраты банка по обслуживанию долга — 200 руб. На какой кредит может рассчитывать клиент банка, если курс его ценных бумаг 300 pyб.

Решение. Определим курсовую стоимость ценных бумаг, которая будет равна:

300 руб.∙150 ед. = 45000 руб.

Сумма кредита, которая составляет 80\% от 45000 руб. будет равна:

0,8∙45000 =36000 руб.

Сумма процента с 16.03 по 16.06 составит 828 руб.

. Затраты 200 руб. Таким образом, учитывая вышесказанное, заемщик получит 34972 руб.

 

Задача 9. Предположим, что в вышеприведенном примере заемщик выплатил 16.06 только одну часть долга — 6000 руб. и продлил погашение кредита на три месяца. Необходимо определить, каков остаток долга и проценты за него и сколько всего заплатит должник кредитору.

Решение. Учитывая, что долг заемщика — 36 000 руб., а выплатил он только 6000 руб., остаток долга составляет 30 000 руб.

Должник выплачивает: основной долг — 6000 руб. + проценты с 16.06. по 16.09 (92 дня/9\%) — 690 руб.

Итого в сумме 6690 руб.

Величина 690 руб. получена следующим образом:

 руб.

т. е. процентный платеж начисляется на остаток долга на срок 92 дня.

 

Задача 10. Предположим, что в вышеприведенном примере заемщик 16.06, т.е. вовремя, перечислил 15 000 руб. Распределите эту сумму на выплату основного долга и проценты, найдите остаток долга.

Решение. Расчет производится по состоянию на 16.09.

Остаток долга 15 349,19 руб. (на 16.12) = Сумма долга 30 000 руб. - выплата 14 650,81 руб.

Заемщик выплачивает: 14 650,81 руб. + проценты с 16.09. по 16.12-349,19 руб.

Итого 15 000 руб.

Поясним решение. Сумма 15 000 руб. представляет собой сумму выплаты основного долга и процентов по нему. Вычитая эту величину из остатка долга 30 000 ov6.. мы вычисляем остаток, уменьшенный на процентный платеж: 30000 – 15000  = остаток долга - процентный платеж. Определим процентный платеж:

                                  руб.

Для нахгождения величины выплаты основного долга прове-лемТел^Щие вычисления: 15000 - 349,19 = 14650.81 руб.

 

Задача 11. Предположим, заемщик не сумел погасить долг вовремя 20.12 он выплачивает основной долг - 5349,19руб и, кроме того, отдельно проценты. Сколько всего уплатит заемщик и каков остаток долга?

Расчет производится 20.12.

Решение. Долг 15 349,19 руб., выплата - 5349,19 руб.

Следовательно, остаток долга — 10 000 руб.

Заемщик перечисляет кредитору:

выплату основного долга 5349,19 руб. + проценты за просрочку выплаты с 16.12. по 20.12 (4/10\%) - 17,05 руб. + проценты с 20.12 по 16.03 (86/9\%) - 215,00 руб.

Итого 5581,24руб.

Поясним решение. Заемщик уплачивает за просрочку выплаты с 16.12 по 20.12 процентный платеж по увеличенной процентной ставке (9+1)\%:

                                .

С 20.12 по 16.03 заемщик выплачивает процентный платеж за остаток долга по обычной ставке:

 руб.

 

Задача 12. Допустим, заемщик в задаче 11 не выплатил долг вовремя (16.03) и только 26.03 перечислил в счет погашения основного долга и процентов по нему 5000 руб. Как распределяется эта сумма на величину основного долга и процентов по нему? Каков остаток долга?

Расчет производится 26.03.

Решение. Долг - 10 000 руб.

Выплаты — 4867 руб.

Остаток долга — 5133 руб.

Заемщик уплачивает:

выплату основного долга — 4867,00 руб. + проценты (10 дней – 10\%) - 27,77 руб. + проценты (82 дня - 9\%) - 4820,00 руб.

Поясним решение. За время просрочки платежа с 16.03 по 26.03 заемщик выплачивает процентный платеж по увеличенной (штрафной) процентной ставке на величину долга 10 000 руб.

Процентный платеж составляет 10000-10/3600=27,77 руб. С 26.03 по 16.06 выплачивается обычный процентный платеж, который рассчитывается следующим образом:

из 5000 руб., равных сумме выплаты основного долга, обычного процентного платежа и штрафного процентного платежа за 10 дней просрочки, вычитаем 27, 77 руб.:

5000-27,77 =4972,23 руб.

Величина 4972,23 руб. равна сумме выплаты основного долга и обычного процентного платежа. Вычитая эту величину из суммы долга 10000 руб., получаем:

10000 - 4972,23 = 5027,77 руб.

Эта величина представляет собой остаток долга, уменьшенный на обычный процентный платеж. Обычный процентный платеж можно вычислить следующим образом:

                                  руб.

Размер остатка основного долга можно получить если из 5000 руб. вычесть величину штрафного и обычного процентного платежа:

5000 - (27,77 +105,22) = 4867,01 = 4867.

 

Задача 13. Предположим, выплата долга просрочена, а процентная ставка изменилась в связи с новой банковской политикой.

Допустим, что заемщик в задаче 12 сделал выплату основного долга 1133 руб. И не 16.06, а только 6.07 он отдельно выплатил проценты.

Сколько он всего заплатил, если 26.06 процентная ставка увеличилась на 1\%?

Расчет производится 6.07.

Решение. Долг — 5133 руб., выплата — 1133 руб., остаток долга — 4000 руб.

Заемщик уплачивает:

основной долг - 1133,00 руб. + процент с 16.06 по 26.06 (10 дней - 10\%) на 5133 руб. - 14,25 руб. + процент с 26.06 по 6.07 (10 дней - 11\%) на 5133 руб. - 15,68 руб. + процент с 6.07 по 16 09 (72 дня - 10\%) на 4000 руб. - 80,00 руб.

Итого - 1242, 93 руб.

Поясним решение. С 16.06 по 6.07 заемщик выплачивает процентный платеж за пользование 5133 руб. по штрафной ставке (9+1)\%. С 26.06 по 6.07 он выплачивает процентный платеж на эту же сумму 5133 руб., но уже по ставке (10+1)\%, так как сохраняется штрафная ставка и произошло изменение банковской политики — ставки для всех клиентов возросли на 1\%. С 6.07 по 16 09 заемщик должен произвести процентный платеж по нормальной для всех клиентов ставке 10\%.

 

Задача 14. Банк выдал кредит в 1 млн руб. на год. Требуемая реальная доходность операции равна 8\% годовых, ожидаемый годовой уровень инфляции принят равным 60\%. Определите ставку процентов по кредиту, погашаемую сумму и сумму полученных процентов.

Решение. По формуле (4) ставка процентов по кредиту равна:

                               

По формуле (3) погашаемая сумма

                                 руб.

Сумма полученных процентов составит:

I = 1 728 000 -1 000 000 = 728 000 руб.

 

Если срок, на который выдается кредит, меньше срока, за который определяется расчетный уровень инфляции, необходимо задать зависимость значения д5' от срока кредита, или, иначе говоря, ответить на вопрос: если, например, за год цены вырас-чуг на столько-то процентов, на сколько процентов они вырастут за заданную часть года? Самый простой способ — задать линейную (пропорциональную) зависимость вида:

 

DS(n) = Snt .

При заданном годовом уровне инфляции tr, используя приведенную выше методику, для ставки процентов при выдаче кредита на срок, меньший года, получаем:

                          (5)

где д — срок кредита в днях,

    К — количество дней в году.

 

Задача 15. Кредит в 500 тыс. руб. выдан на 200 дней. Расчетный уровень инфляции за год принят равным 80\%, реальная доходность операции должна составить 12\% годовых, количество дней в году равно 365. Определите ставку процентов при выдаче кредита, погашаемую сумму и сумму полученных процентов.

Решение. По формуле (5):

                               

По формуле (1) погашаемая сумма равна:

                                 руб.

Сумма полученных процентов составит:

I = 76465,75 - 500 000 = 266465,75 руб.

 

При выдаче долгосрочных кредитов сложная ставка процентов it, обеспечивающая при годовом уровне инфляции t реальную эффективность кредитной операции ir и определяемая аналогичным образом, будет равна:

 

                                    (6)

 

Задача 16. Кредит в 2 млн руб. выдан на два года. Реальная эффективность операции должна составить 8\% годовых по сложной ставке процентов, расчетный уровень инфляции — 20\% в год. Определите ставку процентов при выдаче кредита, погашаемую сумму и сумму полученных процентов.

Решение. По формуле (6) ставка сложных процентов составит:

                               

 

По формуле S=P(1+i/100)n  погашаемая сумма равна:

                                 руб.

.

Сумма полученных процентов будет равна:

I = 3 359 232 - 2 000 000 = 1359232 руб.

 

Оценка кредитных рисков. Оценка кредитных рисков произ-пится по всем ссудам и всей задолженности клиентов, примененной к ссудной, как в российских рублях, так и в ино-гтпанной валюте. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится на комплексной основе: в зависимости от финансового состояния заемщика, его возможностей по погашению основной суммы долга и уплате в пользу банка обусловленных договором процентов комиссии, других платежей. От уровня кредитного риска, т.е. риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся банку, в установленный договором срок, все ссуды подразделяются на четыре группы: стандартные (практически безрисковые), нестандартные (умеренный уровень риска), сомнительные (высокий уровень риска невозврата), безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

Определение величины кредитного риска по каждой конкретной ссуде производят исходя из формализованных критериев.

Согласно требованиям Банка России, направлению кредитной политики в момент выдачи ссуды банк и его филиалы в обязательном порядке создают резерв на возможные потери по ссудам. Данный резерв представляет собой специальный резерв, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка.

Указанный резерв обеспечивает банку более стабильные условия финансовой деятельности и позволяет избежать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка. Используется он только Для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. Для действующих банков на 1998—2000 гг. введен поэтапный режим создания указанного резерва, при котором реально создаваемый банком резерв не может быть меньше следующих величин:

начиная с отчетности на 1 февраля 1998 г. — 40\% расчетного,

начиная с отчетности на 1 февраля 1999 г, — 75\% расчетного,

начиная с отчетности на 2 февраля 2000 г. — 100\% расчетного.

первую очередь резерв формируют под ссуды, классифицированные как безнадежные.

Общая величина расчетного резерва на возможные потери по ссудам определяется как сумма расчетных величин резерва в разрезе отдельных ссудных задолженностей, отнесенных к одной из четырех групп риска на основе критериев классификации ссуд. Из общей величины определенного таким образом расчетного резерва резерв на конкретную ссудную задолженность создается в следующей последовательности:

1) под ссуды 4-й группы риска (безнадежные) — в максимально возможной величине от суммы резерва, рассчитанной исходя из !00\% к сумме задолженности, относящейся к данной группе риска;

2) под ссуды 3-й группы риска (сомнительные) — в максимально возможной величине от суммы резерва, рассчитанной исходя из 50\% к сумме задолженности, относящейся к данной группе риска, в пределах остатка после формирования в полном объеме резервов под ссуды 4-й группы риска;

3) под ссуды 2-й группы риска (нестандартные) — в максимально возможной величине от суммы резерва, рассчитанной исходя из 20\% к сумме задолженности, относящейся к данной группе риска, в пределах остатка после формирования в полном объеме резервов под ссуды 4-й и 3-й групп риска;

4) под ссуды 1-й группы риска (стандартные) — в максимально возможной величине от суммы резерва, рассчитанной исходя из 1\% к сумме задолженности, относящейся к данной группе риска, в пределах остатка после формирования в полном объеме резервов под ссуды 4, 3, 2-й групп риска. При этом созданный в 1999 г. резерв под отдельную ссудную задолженность реально может быть создан как в большем, так и в меньшем размере, чем 75\% расчетного резерва по данной конкретной ссуде.

 

Задача 1. При выдаче ссуды 000 ПКФ «Делис» в размере 800 тыс. руб. должен быть создан резерв 6 тыс. руб.

Решение. Ссуда относится к 1-й группе риска, так как она имеет достаточно ликвидное обеспечение и на данный момент по ней отсутствует просроченная задолженность. Резерв на вновь выданную ссуду в полном объеме создается только после формирования резервов под ссуды 4,3,2-й групп риска.

 

Группы риска ссудной задолженности

Обеспеченность ссуды, наличие гарантий ее возврата

Обеспечение

Недостаточно обеспеченная, гарантии возврата вызывают сомнение

Необеспеченная, негарантирован возврат ссуды

Текучая ссудная задолженность при отсутствии просроченных процентов по ней

 

Судная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно

 

Текушая задолженность с просроченной выплатой процентов до 5 дней включительно

 

Переоформленная один раз без каких-либо изменений условий договора

 

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 6 дней до 30 включительно

 

Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 6 до 30 дней включительно

 

Переоформленная один раз с изменениями условий договора по сравнению с первоначальным либо переоформленная два раза без изменений условий договора

 

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу от 31 до 180 дней включительно

 

 Текущая задолженность с просроченной выплатой процентов от 31 До 180 дней включительно

 

Переоформленная два раза с изменением условий договора или более двyx раз независимо от наличия таких изменений

 

Ссудная задолженность с просроченной выплатой по основному долгу свыше 180 дней или текущая задолженностъ с просроченной выплатой процентов свыше 180 дней

 

1*

1\%**

 

1

1\%

 

1

1\%

 

1

1\%

 

2

20\%

 

2

20\%

 

2

20\%

 

3

50\%

 

3

50\%

 

3

50\%

 

4

100\%

 

1

1\%

 

2

20\%

 

2

20\%

 

2

20\%

 

3

50\%

 

3

50\%

 

3

50\%

 

4

100\%

 

4

100\%

 

4

100\%

 

4

100\%

 

1

1\%

 

3

50\%

 

3

50\%

 

3

50\%

 

4

100\%

 

4

100\%

 

4

100\%

 

4

100\%

 

4

100\%

 

4

100\%

 

4

100\%

 

* Здесь и далее цмфры от 1 до 4 означают группы риска

** Здесь и далее цифры означают процент отчислений в резерв

 

Задача 1. Для оценки параметров эффективности деятельности банка важное значение имеет определение процентной маржи.

Процентная маржа в сфере банковской деятельности (Мпб) характеризуется отношением процентных доходов (ДП) к процентным расходам (Рп).

.

Процентные доходы коммерческого банка (ДП) — это суммарные доходы, полученные по средствам в кредитных организациях — Дс , по кредитам и от лизинга клиентам — Дкл, по долговым ценным бумагам. — Дцб, по другим источникам — Дд.

 

                               

 

Процентные расходы (Рп) — это суммарные затраты, произведенные банком по депозитам кредитных организаций — Рдо, по депозитам клиентов — Рдк, по выпущенным ценным бумагам — Рцб, по другим затратам — Рд.

 

                               

 

Определить отклонение удельного значения величины Мпб от среднего значения процентной маржи в банковских сферах промышленно развитых стран (по экспертным данным Мпс = 1,7\%).

Выявить классификационные особенности представленных вариантов решения задачи, обосновать факторы возможных отклонений и вызвавшие их причины.

Расчетные данные приведены в таблице 1.

Таблица 1

                             Расчетные  варианты

 

№ п/п

 

Наименование позиций

 

Варианты, тыс. руб.

 

 

 

 

 

I

 

II

 

1.

 

Дс

 

532,9

 

411,9

 

2.

 

Дкл

 

956,4

 

94,2

 

3.

 

Диб

 

2500,9 .

 

106,3

 

4.

 

Дд

 

41,6

 

15,1

 

5.

 

Рдо

 

437,5

 

16,9

 

6.

 

Рдк

 

632,6

 

626,0

 

7.

 

Рцб

 

1021,6

 

-

 

 

Задача 2. Оценить уровень текущего дохода (Дт) кредитных организаиий и определить величину непроцентного текущего дохода (Дн) в общем объеме (Дт).

Рассчитать значения основных составных компонентов (Дт), определить и обосновать приоритетность их формирования.

 

Дт=Дп+Дн-Рп,

 

где    Дп — процентные доходы банка,

          Рп — процентные расходы банка.

 

Непроцентный текущий доход (Дн) включает: доход от операций с иностранной валютой — Днв, доход по трастовым операциям и агентский доход — Дта, дивиденды по паям и акциям — Дпа, другой текущий доход — Ддт, доход от других операций — Ддо.

                               

 

Соответствующие расчетные данные приведены в таблицах 1 и 2.

 

Таблица 2

                   Расчетные варианты

 

№ п/п

 

Наименование позиций

 

Варианты, тыс. руб.

 

 

 

 

 

I

 

II

 

1.

 

Днв

 

160,1

 

122,5

 

2.

 

Дта

 

1,6

 

 

3.

 

Дпа

 

13,9

 

0,4

 

4.

 

Ддо

 

1048,8

 

1064,9

 

5.

 

Дат

 

1632,6

 

293,6

 

 

Задача 3. К одному из основных параметров, отражающих систему рациональной реструктуризации обязательств банка и поддержание их на необходимом и достаточном уровне, относится показатель, характеризующий долю платных обязательств в пассивах кредитной организации.

К платным обязательствам (Оп) относятся: средства клиентов, включая вклады населения, — Ск; кредиты, предоставленные ЦБ РФ, — Кбр; средства кредитных организаций — Со; выпущенные кредитной организацией долговые обязательства — Од.

                               

1. Рассчитать сравнительные значения вариантов, характеризующих долю платных обязательств в пассивах кредитных организаций.

2. Определить качественные характеристики процесса управления пассивами кредитных организаций, сравнить значения платных обязательств в пассивах с зарубежными экспертными данными — OПС,

где: OПС — средняя доля платных обязательств в пассивах банков промышленно развитых стран, достигает 64\%;

       ПО — всего пассивов кредитной организации.

 

Расчетные данные-представлены в таблице 3.

 

Таблица 3

                                 Расчетные варианты

 

№ п/п

 

Наименование позиций

 

Варианты, тыс. руб.

 

 

 

 

 

I

 

II

 

1.

 

Ск

 

7801206,5

 

354664344,2

 

2.

 

Кбр

 

 

 

3.

 

Со

 

7998505,5

 

207525451,3

 

4.

 

Од

 

282450,0

 

 

5.

 

По

 

26159437,8

 

566726340,7

 

 

Задача 4. Процессы эффективного привлечения средств клиентов, активизация конкуренции в банковской сфере в значительной мере отражаются в параметрах, характеризующих

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 |