Имя материала: Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум

Автор: Е.Ф. Жуков

§ 5. операции банка с долговыми обязательствами

 

Активные операции банка с векселями включают учетные (дисконтные), переучетные операции, а также операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и проч. Учет векселей приносит банку доход. Суть операции состоит в том, что банк приобретает вексель у владельца до наступления срока платежа по цене, которая меньше той суммы, которая в нем указана, т.е. банк покупает (учитывает) вексель с дисконтом. Согласно банковскому учету, проценты за пользование ссудой в виде дисконта начисляются на сумму, которая подлежит уплате в конце срока действия векселя. При этом применяете учетная ставка d. Размер дисконта (суммы учета) равен Snd, где — годовая ставка, а п измеряется в годах. Таким образом:

 

P=S-Snd= S(1 -nd),

 

где    n - срок от момента учета до даты погашения векселя,

          Р - полученная при учете сумма,

S - сумма долга, обозначенная в векселе,

(1-nd) - дисконтный множитель.

 

Учет посредством учетной ставки обычно осуществляется пои временной базе, когда год равен 360 дням, а число дней ссуды берется точным.

 

Пример. Вексель на сумму 50 тыс. руб. был предъявлен в банк за 55 дней до срока погашения и был учтен по учетной ставке, равной 20\%. Сумма, выплаченная владельцу векселя, равна:

 руб.

Сумма дохода (дисконта) банка будет равна:

Д = 50000 - 48500 = 1500 руб.

Учитываемый банком вексель может предусматривать начисление по нему процентов по простой ставке ;". Тогда сумма, выплаченная владельцу векселя при его учете до срока погашения, определяется по формуле:

 

где     t — срок обязательства в годах,

К — расчетное количество дней в году при учете обязательства,

Pо - сумма по обязательству,

KI — расчетное количество дней в году при начислении процентов, io — ставка, по которой начисляются проценты.

Пример. Вексель на сумму 50 тыс. руб. выдан на 150 дней с начислением по нему процентов в размере 20\% годовых. Расчетное количество дней — 365. Вексель был учтен банком за 30 дней до наступления срока его погашения (оплаты) по учетной ставке 15\% годовых и расчетном количестве дней, равном 360. Определите полученную предъявителем векселя сумму.

При этом банк получит доход при наступлении срока погашения векселя в размере:

                 руб.

 

Решите самостоятельно.

Задача 1. Простой 90-дневный вексель на сумму 10 тыс. руб., датированный 10 марта текущего года, был учтен банком 5 мая по ставке 10\%. Определите, какую сумму получит векселедеп» тель и какова величина дисконта в пользу банка.

 

Задача 2. Вексель на сумму 30 тыс. руб. был учтен банком ia 25 дней до срока оплаты по ставке 18\% годовых при расчетной количестве дней в году, равном 360. Вексель был выдан на \% дней с начислением по нему процентов по ставке 20\% годовы» при расчетном количестве дней в году, равном 365. Определите сумму, полученную предъявителем векселя, сумму дохода банка при погашении обязательства.

 

Из приведенных выше формул можно определить значение учетной ставки или ставки процентов, используемых банком пои опоеделении дохода:

Пример 1. Банк учел вексель на сумму 10 тыс. руб. за 30 дней до срока оплаты и выплатил предъявителю векселя 9,6 тыс. руб. В этом случае значение учетной ставки (при расчетном количестве дней в году, равном 360) будет равно:

 

Пример 2. Банк учел вексель, до срока оплаты которого осталось 50 дней. Учетная ставка составила 30\% годовых, расчетное количество дней в году — 360. Доходность операции учета в этом случае по эффективной ставке простых процентов (расчетное количество дней в году — 365) составила:

 

Задача 3. Банком был учтен вексель, до срока оплаты которого оставалось 90 дней. Учетная ставка — 20\% годовых при расчетном количестве дней в году 360. Определите доходность операций банка по учету (учетную ставку) простых процентов при расчетном количестве дней в году — 365.

 

Задача 4. Определите доход по 90-дневному векселю номиналом 10 тыс. руб., размещенному под 55\% годовых.

 

Задача 5. Вексель на сумму 10 тыс. руб. был учтен коммер4® ским банком за 65 дней до даты его погашения при ставке 10\%. Этот вексель был переучтен ЦБ РФ за 30 дней до погашения ставке 8\%.

Определите:

1) доход коммерческого банка при учете векселя;

2) доход центрального банка при переучете векселя;

3) окончательный доход коммерческого банка с учетом дисконта в пользу центрального банка;

4) сумму выплаченную векселедержателю коммерческим банком полученную коммерческим банком при переучете векселя в Центральном банке РФ;

6) окончательный доход коммерческого банка.

 

Задача 6. Ремитент предъявил банку переводной вексель номинальной стоимостью (Вн) — 4000 руб. До наступления срока погашения векселя (Т) осталось 20 дней. Учетный процент по векселю в банке (У) составляет 60\% годовых. Расчетная величина года - 360. (См. рис. 1).

                            

Рис. 1.

 

1 — ремитент предъявляет вексель к учету в банк;

2 — банк уплачивает ремитенту сумму (С), равную номинальной стоимости векселя за вычетом дисконтной ставки.

 

С=Вн-Д.

 

Дисконт — учетный процент (У) по векселю в банке.

Дисконтная ставка (Д) — величина денежных средств, которую взимает банк с ремитента при учете векселя по соответствующему учетному проценту (У).

Ремитент — держатель переводного векселя.

Рассчитайте величину дисконтной ставки (Д) и сумму выплаты (С) банком ремитенту по учтенному векселю.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 |