Имя материала: Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум

Автор: Е.Ф. Жуков

§ 2. финансовое обеспечение страхового бизнеса

 

К финансовым источникам обеспечения страховых компаний, занимающихся только страховым бизнесом, относится страховая премия (страховые платежи, взносы).

Страховая премия рассчитывается на основе норматива, который называется страховой тариф.

Ставка страхового тарифа устанавливается в размере, который обеспечивает страховщику:

— формирование страховых фондов с целью выплаты страхового возмещения;

— для создания первичных фондов;

— для создания средств, необходимых для текущей работы страховой организации и ее развития.

Коммерческие страховые компании размер ставок страховых тарифов устанавливают самостоятельно. При этом ставка страхового тарифа может быть установлена:

а) в денежном выражении к страховой сумме,

б) в процентах к страховой сумме.

При разработке уровня страховых тарифов применяют различные расчетные методики. Наиболее часто применяющаяся методика включает следующие этапы:

1. Определяется коэффициент убыточности. Информационная база для расчета — статистические материалы по фактической убыточности страхования за длительный период (не менее 5 лет).

Можно сделать следующие выводы:

— если Ку = 0, то страховое возмещение не выплачивавается, премии целиком идут в доход страховщика;

— если Ку = 1, то величина страхового возмещения равна величине страховой суммы и, следовательно, страховая компания теряет возможность для своего развития;

—- если Ку больше 1, это означает прямые финансовые убытки.

2. На основе анализа коэффициента убыточности определяется нетто-ставка страхового тарифа.

Нетто-ставка предназначена для компенсации страхового возмещения и, следовательно, является базой для создания страховых фондов. Вместе с тем практическая работа любой страховой компании связана:

а) с оплатой страховых агентов, банковских услуг и т.д.,

б) содержанием работников,

в) формированием прибыли, необходимой для развития страховой компании.

Все три элемента составляют доход страховой компании. Таким образом, кроме страховых фондов, предназначенных для страхового возмещения убытков, страховые компании при расчете ставок тарифов должны учитывать доход.

В этом случае уровень страхового тарифа выражается в про-"рмтяу и пппелеляется следующим образом:

 

                                                ,

 

где  Д – доход страховой компании.

 

Проанализировав данную формулу можно записать:

 

                                ,

 

где  ТН – нетто-ставка страхового тарифа (дает возможность создания фондов);

        ∆ТН – является нагрузкой к нетрто-ставке страхового тарифа.

 

Пример. Статистические наблюдения велись в течение 5 лет. За этот срок страховая компания заключила договоры на страховую сумму, равную 5 млрд руб. За этот срок произошло 10 страховых событий. Страховое возмещение по двум событиям составило 5 млн руб. по каждому. По пяти страховым событиям страховое возмещение составило 6 млн руб. по каждому. По трем событиям страховое возмещение составило 3 млн руб. по каждому. Рентабельность страховой компании принята на уровне 40\%.

Определите: величину дохода, нетто-ставку, нагрузку к нет-то-ставке страхового тарифа, ставку страхового тарифа, сумму страховых взносов.

Решение.

1. Определяем величину дохода: Д= Р/100 • СВ,

где СВ = 5 • 2+6 • 5+ + 3 • 3 = 49 тыс. руб.

    

Кроме рассмотренной методики определения страхового тарифа при большой устойчивости страховых рисков применяется методика, базой которой являются:

— вероятность наступления страхового случая, который определяется методами математической статистики;

— ожидаемое количество договоров;

— определение дисперсии (отклонение от средневзвешенной, на основе которой рассчитывается уровень резервного фонда). Нетто-ставка включает две части: заработанную и не заработанную.

Заработанная часть нетто-ставки тарифа и соответственно нетто-премии представляет собой страховые премии, по которым договор страхования закончен.

Не заработанная часть нетто-ставки — это та часть страховой премии, по которой договора страхования еще действуют.

Основной страховой фонд формируется за счет заработанной премии.

Не заработанная нетто-премия составляет резервный фонд страховой компании.

 

Пример. Цена автомобиля 50 тыс. руб. Он застрахован на сумму 40 тыс. руб., сроком на 1 год. За повреждение автомобиля в ДТП страховая компания установила ставку страхового тарифа 5\% от страховой суммы. В договоре присутствует пункт по франшизе. Франшиза безусловная и составляет 10\% от величины убытка. В соответствии с наличием франшизы в договоре усматривается скидка к тарифу в размере 3\%. Автомобиль с места аварии был доставлен на СТО, при этом расходы владельца составили 1200 руб. Стоимость материалов по ремонту автомобиля равна 8 тыс. руб. Оплата ремонтных работ — 5 тыс. руб.

Стоимость поврежденного двигателя, подлежащего замене, 15 тыс руб. Во время ремонта на автомобиль был поставлен более мощный двигатель стоимостью 20 тыс. руб. В договоре страхования пункт о дополнительных затратах отсутствует. Определите фактическую величину убытка, величину страховой премии, размер страхового возмещения.

Решение.

1. Определяем фактическую величину убытка:

У = (8 + 15 + 5) + 1,2 = 29,2 тыс. руб.

2. Определяем страховое возмещение по методике пропорциональной ответственности:

тыс. руб.

3. Определяем сумму франшизы:

тыс. руб.

4. Определяем сумму страхового возмещения с учетом

франшизы:

СВф = СВ-ФРбу = 23,4 - 2,92 = 20,5 тыс. руб.

5. Определяем величину страховой премии:

СП = Т (1 - 0,03) - С = 5∙(0,9740) = 1,9 тыс. руб.

 

Задача 1. Стоимость автомобиля 50 тыс. руб., он застрахован на сумму 40 тыс. руб., сроком на 1 год. Ставка — 5\% от страховой суммы. По договору предусмотрены условная франшиза в размере 8\% от застрахованной суммы. Скидка по тарифу вследствие применения франшизы 4\%. В результате ДТП суммарные затраты на ремонт составили 1,8 тыс. руб. и 5,4 тыс. руб. Затраты на установление антикора равны 800 руб. Дополнительные затраты в договоре предусмотрены.

Определите отдельно по каждому варианту: убыток, величину страхового возмещения, размер страховой премии.

Решение.

Этап 1. Определяем фактическую величину убытка

1.1. У=1,8+0,8 =2,6 тыс. руб.

1.2. У= 5,4 + 0,8 = 6,2 тыс. руб.

Этап 2. Определяем страховое возмещение по методу поп порциональной ответственности:

2.1. СВ = 2,6∙40/50 = 2,1 тыс. руб.

2.2. СД = 6,2 • 40/50 = 5,0 тыс. руб.

Этап 3. Определяем величину франшизы:

3.1. = 3.2. ФР = 40∙0,08 = 3,2 тыс. руб.

Этап 4. Определяем страховое возмещение.

Страховое возмещение не выплачивается, так как сумма условной франшизы превышает сумму убытка.

СВ =5,0 тыс. руб., выплачивается полностью, так как имеет превышение суммы убытка над величиной условной франшизы.

Этап 5. Определяем величину страховой премии:

СП = 0,05∙(1 - 0,04) • 40000 = 1,9 тыс. руб.

Ответ: величина страховой премии — 1,9 тыс. руб.

 

Задача 2. Цена автомобиля 90 тыс. руб. Он застрахован на сумму 60 тыс. руб. сроком на 1 год. Ставка страхового тарифа составляет 6\% от страховой суммы. В договоре присутствует пункт по франшизе. Франшиза безусловная и составляет 12\% от величины убытка. В соответствии с наличием франшизы в договоре предусмотрена скидка к тарифу в размере 4\%. Автомобиль с места аварии был доставлен на СТО, при этом расходы владельца составили 1,5 тыс. руб. Стоимость материалов по ремонту автомобиля равна 14 тыс. руб. Оплата ремонтных работ — 4 тыс. руб. Стоимость поврежденного двигателя, подлежащего замене — 30 тыс. руб. Во время ремонта на автомобиль был поставлен более мощный двигатель стоимостью 40 тыс. руб. В договоре страхования пункт о дополнительных затратах отсутствует.

Определите: фактическую величину убытка, величину страховой премии, размер страхового возмещения.

Решение.

1. Определяем фактическую величину убытка:

У= 49 тыс. руб.

2. Определяем страховое возмещение по методике пропорциональной ответственности:

3. Определяем сумму франшизы:

4. Определяем сумму страхового возмещения с учетом франшизы.

СВф = СВ - ФРбу = 27,06 тыс. руб.

5 Определяем величину страховой премии:

СП =3,5 тыс. руб.

Ответ: величина страховой премии составляет 3,5 тыс. руб.

 

Задача 3. Стоимость автомобиля 90 тыс. руб., он застрахован на сумму 60 тыс. руб. Срок страхования 1 год. Ставка — 6\% от страховой суммы. По договору предусмотрена условная франшиза в размере 10\% от застрахованной суммы. Скидка по тарифу вследствие применения франшизы 3\%. В результате ДТП суммарные затраты на ремонт составили 2,5 тыс. руб. и 12 тыс. руб. Затраты на установление антикора — 2 тыс. руб. Дополнительные затраты предусмотрены в договоре. Определите отдельно по каждому варианту: убыток, величину страхового возмещения, размер страховой премии.

Этап 1: Определяем фактическую величину убытка:

1.1. У= 2,5 + 2 = 4,5 тыс. руб.

1.2. У = 12 + 2== 14 тыс. руб.

Этап 2: Определяем страховое возмещение по методу пропорциональной ответственности:

2.1. СВ = 4,5∙60/90 = 3 тыс. руб.

2.2. СВ = 14∙60/90 = 9,3 тыс. руб.

Этап 3: Определяем величину франшизы

3.1. = 3.2. ФР= 60∙0,1 = 6 тыс. руб.

Этап 4: Определяем страховое возмещение.

4.1. Страховое возмещение не выплачивается, так как сумма условной франшизы превышает сумму убытка.

4.2. СВ = 9,3 тыс. руб., выплачивается полностью, так как имеет превышение суммы убытка над величиной условной франшизы.

Этап 5. Определяем величину страховой премии:

СП = 0,06 • (1 - 0,03) • 60 = 3,5 тыс. руб.

Ответ: величина страховой премии составляет 3,5 тыс. руб.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 |