Имя материала: Анализ финансовых результатов банковской деятельности

Автор: Буевич С.Ю.

2.3. модель спрэда s

Управление спрэдом (разницей между ставками по производительным активам и привлеченным средствам) — это достижение некоторого уровня прибыльности банка с учетом внутрибанковского оборота и кредитования собственных средств-брутто. Модель спрэда банка приведена в табл. 4.

Подпись: Таблица 4
Подпись: Модель спрэда банка

 

Расчет

Алгоритм

Пояснение

Примечания

 

Н-С

Спрэд по производительным активам

Разность между средним уровнем процентной ставки по производительным активам и средним уровнем процентной ставки денежных средств, покупаемых филиалом у головной конторы банка

Я —уровень процентной ставки по группе активов V]

С — цена покупки денежных средств филиалом у головной конторы банка

 

по производительным активам

(// - С) х V      Оптовая единица Определяется произведением спрэда по производительным активам на величину производительных активов; оптовая единица — процентный доход филиала банка, полученный по производительным активам, за вычетом стоимости денежных средств, покупаемых филиалом у головной конторы банка

V = A, +А2 + А3 + А4 + + A5+A6 + A7 + AQ

 

С, - О

Спрэд по внутрибанковским оборотам по дебету

Разница между средним уровнем процентной ставки денежных средств, продаваемых головной конторой банка филиалу, и средним уровнем процентной ставки по привлеченным средствам (значения ставок С и Ct устанавливаются банком самостоятельно, поэтому данные по ценам покупки и продажи ресурсов внутри банка не приводятся)

С, — цена продажи денежных средств филиалом головной конторе; О — уровень процентной ставки по группе пассивов W

(С, - О) х А9   Оптовая едини-   Процентный доход филиала А9 — размер внут-

ца по внутрибан- банка, полученный от про- рибанковского

ковским оборо-   дажи активов головной кон- оборота (счет №...)

там     торе банка, за вычетом стои-

мости привлеченных средств; определяется произведением спрэда по внут-рибанковким оборотам по дебету на внутрибанковские обороты

Продолжение

Расчет

Алгоритм

Пояснение

Примечания

 

С-0

Спрэд по при-     Разность между средним влеченным сред- уровнем процентной ставки

ствам-брутто

денежных средств, покупаемой филиалом у головной конторы банка, и средним уровнем процентной ставки по привлеченным средствам

 

(С - О) х ИУ     Розничная цена

Определяется произведе-   W = Р, + Р2 + Р3 +

по привлечен-

нием спрэда по привлечен- + Р4 + Р5

ным средствам-

ным средствам на привле-

брутто

ченные средства; розничная

 

цена — условный процент-

 

ный доход филиала банка,

 

складывающийся за счет

 

разницы в стоимости де-

 

нежных ресурсов, покупае-

 

мой у головной конторы

 

банка и на финансовом

 

рынке

с-с,

Спрэд по внутрибанковским оборотам по кредиту

Разность между средним уровнем процентной ставки денежных средств, покупаемых филиалом у головной конторы банка, и средним уровнем процентной ставки денежных средств, продаваемых филиалом головной конторе банка

 

(С-С,)хК2

Розничная единица по внутрибанковским оборотам

Определяется произведением спрэда по внутрибанковским оборотам по кредиту на внутрибанковские обороты

К2 — собственные средства в расчетах по счету №...

 

С х {К, - К2)

Кредит на собственные сред-ства-брутто

Расчетный экономический эффект от использования собственных средств в до-ходоприносящем обороте; определяется произведением среднего уровня процентной ставки денежных средств, покупаемых филиалом у головной конторы банка, и размером собственных соедств-боутто. за вычетом внутрибанковского оборота

+к*-к2К)4 + К5 +

Расчет

Алгоритм

Пояснение

Примечания

 

С < [(А9 + Аю-

Альтернативные издержки

Условный неполученный доход от активов, изъятых из доходоприносящего оборота; определяется произведением среднего уровня процентной ставки денежных средств, покупаемых филиалом у головной конторы банка, на сумму активов, изъятых из до-ходоприносящего оборота

|(Я - С) х V] +            Процентный       Доход (расход) филиала

♦          [(Ст - О) х       доход банка, полученный за счет

" ^9] + [(С ~    разницы цен при исполь-

0) х W] +         зовании совокупности де-

•           [(С - CJ х        нежных ресурсов, находя-

4 К2] + [С х    щихся в распоряжении

к (К, - К2)] -     филиала, на финансовом

{С х [(А9 +     рынке и во внутрибанков-

>АЮ+Аи +    ском обороте, включая из-

*-уА12 + /13)-           держки на содержание

-Аи]}   административно-управ-

ленческого персонала

Расходы

([(Я-С)х V] + ♦ [(С, - О) х

*Д9] + [(С-Q)xW] + MfC-C^x к К2] + [С х к (К, - К2)] -•{Сх[(Л9 +

м10+лп +

М12 + Д13)-

^4]})-яе

Совокупная нераспределенная прибыль

Разность между процентным доходом и расходами на содержание административно-управленческого персонала

Некоторые агрегаты требуют дополнительных пояснений (табл. 5).

 

Агрегированные показатели

Агрегат

Определение

Примечание

 

Просроченная ссуда

А5

Факторинговая операция

Л

^6

ч

Государственная ценная бумага

д

Негосударственная ценная бумага

Л

^8

Кредит другим банкам

Р ' 1

Срочное обязательство

Вклады, депозиты, МБК полу-

Рг

Долговое обязательство

 

Цбнная бумага

Р

Средства из системы расчетов

Р5

Прочие кредиторы

К}

Собственные средства-брутто

к2

Собственные средства в расчетах по счету №...

IS гх3

Собственный капитал

IS гч4

Переоценка валютных средств

IS ,ч5

Доходы будущих периодов

IS 'ч6

Собственные средства в расчетах

Экономическая модель управления спрэдом позволяет измерить прибыль филиала банка и банка за счет учета вновь созданной стоимости во внутрибанковском обороте и при кредитовании капитала банка.

Результат учета внутрибанковских оборотов:

оптовая цена по производительным активам образует актин на внешнем рынке и новый пассив на внутрибанковском рынке;

оптовая единица по внутрибанковским оборотам по дебету образует новые активы и пассивы на внутрибанковском рынке;

розничная цена по привлеченным средствам-брутто образует I новый актив на внутрибанковском рынке и пассив на внешнем рынке; :

розничная цена по внутрибанковским оборотам по кредиту об- , разует новые пассивы и активы на внутрибанковском рынке; ,

кредит на собственные средства-брутто образует новое финансовое «имущество»;

альтернативные издержки образуют новые расходы и убытки; ,

расходы на административно-управленческий персонал.

 

Общий результат внутрибанковского оборота и кредитования собственных средств-брутто выглядит следующим образом:

Спрэд по производительным активам + + Оптовая единица по производительным активам + + Спрэд по внутрибанковским оборотам по дебету + + Оптовая единица по внутрибанковским оборотам + (2.34) + Спрэд по привлеченным средствам-брутто -- (Розничная цена по привлеченным средствам-брутто + + Спрэд по внутрибанковским оборотам по кредиту).

С помощью модели спрэда за счет изменения внутрибанковских і ієн перевода денежных средств (покупка и продажа денежных средств инутри банка) осуществляется общебанковское управление процентными маржой и риском за счет регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы в зависимости от изменения внешних условий на денежном рынке, а также распределение совместных банковских издержек по активным и пассивным операциям банка.

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |