Имя материала: Операции во внешней торговле и валютные операции банка

Автор: Щеголева Н.Г.

17. преимущества и недостатки аккредитивной формы расчета

По сравнению с банковским переводом и инкассо аккредитив является более надежной формой расчетов. Аккредитив, кроме того, может облегчить коммерческую сделку путем обеспечения соответствующего финансового механизма и делая различными способами невозможные сделки возможными.

Главное достоинство аккредитива заключается в замещении кредита клиента кредитом эмитента. Бенефициар не должен опасаться за состоятельность клиента, опираясь на кредит известного и с хорошей репутацией лицо, обычно это банк. Большинство эмитентов аккредитивов занимаются бизнесом, связанным с кредитованием, и могут исполнить задачу более эффективно и экономично.

Бенефициар избегает риска банкротства клиента, валютных или импортных ограничений, равно как и рисков, связанных с плавающими валютными курсами.

Продавец может использовать аккредитив в качестве средства для финансирования. Как только товары отгружены, продавец-бенефициар получает уверенность в немедленной оплате после пересылки соответствующих документов. Поэтому продавец избегает задержек, связанных с процедурой выставления коммерческого счета и получением других платежных документов. Покупатель-клиент избегает предоплаты всей суммы до момента отгрузки без уверенности в удовлетворительном исполнении контракта. Покупатель может надеяться, что соответствие документов всем требованиям будет означать адекватное исполнение, потому что механизм аккредитива позволяет покупателю настоять на том, чтобы определенные документы, указанные им, сопровождали требование о платеже.

В отсутствии необходимости изъятия средств из оборота заключается выгода для покупателя.

Определенную уверенность вносит и принцип независимости, который разделяет аккредитив и основной контракт. Поэтому заявления покупателя о том, что товары не соответствуют необходимым требованием, не повлияют на платеж бенефициару. Покупатель не может уменьшить продажную цену, но должен подать иск на продавца для взыскания оплаты, уже произведенной эмитентом.

Аккредитив является гибким инструментом, позволяющим сторонам обсуждать различные механизмы защиты. Например, клиент может предложить, чтобы условия основного контракта требовали обеспечения аккредитивом только определенного процента продажной цены, тем самым позволяя клиенту удержать часть цены в случае неудовлетворительного исполнения. Клиент может также потребовать, чтобы платеж был зависим от представления бенефициаром сертификата, подтверждающего удовлетворительную инспекцию товаров независимым третьим лицом. Покупатель-клиент может также потребовать от продавца-бенефициара приобретения "запасного" аккредитива для обеспечения удовлетворительного исполнения обязательства продавцом.

Аккредитив, несмотря на преимущества, имеет значительные ограничения. Прежде всего, платеж обусловлен удовлетворительным представлением документов, независимо от исполнения основного контракта. В случае неудовлетворительного исполнения обязательств бенефициаром, клиент может только подать иск:

против эмитента на основании неправомерного признания документов, если последний принял документы, которые не удовлетворяли требованиям;

против бенефициара за мошенничество или нарушения основного контракта.

Клиент может ходатайствовать о судебном запрете, или, по крайней мере, требовать, чтобы банк не осуществлял оплаты, если имели место подделанные или мошеннические документы.

 

Непредставление вовремя соответствующих требованиям документов даст возможность эмитенту отклонить документы, несмотря на удовлетворительное исполнение обязательств по основному контракту. В этом случае бенефициар может:

подать иск на эмитента за неправомерное отклонение документов;

потребовать от клиента оплаты в соответствии с основным контрактом.

Для экспортера аккредитив имеет положительные стороны:

как указано в аккредитиве, банк платит независимо от покупателя;

при любой претензии покупатель не может отказать в платеже;

при предъявлении претензии к товару со стороны покупателя он должен сделать это отдельно от документарного аккредитива, что дает большое преимущество экспортеру при урегулировании этого вопроса;

практически исчезают задержки при пересылке, которые имеют место при банковском переводе;

платежи по документарным аккредитивам обычно делаются быстрее.

Этими преимуществами экспортер может воспользоваться, если только он будет строго придерживаться условий, указанных в аккредитиве.

Кроме того, используя механизм переводного векселя с негоциацией тратты и рамбурсирования, экспортер получает платеж быстрее, хотя и меньшим размером, учитывая расходы на дисконтирование векселей.

Валютный риск при аккредитиве может быть снижен при помощи форвардной продажи иностранной валюты, если аккредитив оплачивается в иностранной валюте.

Аккредитив для экспортера является, хотя и выгодной, но наиболее сложной формой расчетов: получение платежа с аккредитива связано с точным соблюдением его условий, правильным оформлением и своевременным представлением в банк документов, указанных в аккредитиве. Контролируя соблюдение условий аккредитива и представленные документы, банки защищают интересы покупателя, действуя на основе его инструкций.

Сложный документооборот и задержки документов, связанные с Контролем документов в банке и их пересылкой между банками, является недостатком аккредитивной формы расчетов.

Во внешнеторговой сделке еще одним недостатком аккредитивной формы расчетов для сторон является высокая стоимость этой операции. За открытие, авизование, подтверждение, прием и проверку документов по аккредитиву и т.д. банки взимают комиссию, которая зависит от суммы аккредитива. В международной торговле сложилась практика разделения банковских расходов между контрагентами, каждый из которых оплачивает банковские комиссии на территории своей страны. Российским поставщикам, использующим аккредитивную форму расчета, следует предусматривать в контрактах оплату всех банковских расходов покупателем. Целесообразно включить в контракт условие: "Покупатель оплатит все расходы, связанные с открытием, авизованием, подтверждением, продлением срока, изменением условий и исполнением аккредитива".

Документарный аккредитив предлагает превосходную гарантию оплаты и поставки, когда договаривающиеся стороны недостаточно знают друг друга или когда они не могут в достаточной мере оценить солидность партнера.

Тарифы комиссионных сборов по аккредитивным операциям

Виды комиссионных тарифов, применяемых российскими

банками:

предварительное авизование аккредитива;

авизование документарного аккредитива;

открытие или подтверждение аккредитива;

перевод трансферабельного аккредитива;

платежи, или негоциация, или проверка, или прием и отсылка документов;

платежи, или негоциация, или проверка, или прием и отсылка документов по аккредитивам, содержащим излишне подробные условия;

изменение условий аккредитива;

акцепт тратт;

почтово-телеграфные расходы;

10.расходы за послание по системе SWIFT;

 

Основные виды комиссий и порядок их оплаты:

Отзывный Аккредитив

Безотзывный Неподтвержденны й

аккредитив

Безотзывный Подтвержденный Аккредитив

 

Подпись: Единовременная
Подпись: комиссия за открытие в процентах от
суммы	
Единовременная комиссия за авизование.
Открытие

(банк-эмитент)

 

Авизование

(банк-

корреспон-

дент)  

Поквартальная комиссия за открытие в

процентах от суммы за количество кварталов (в том числе неполных) в течение всего срока аккредитива.

Подтверждение

(банк-

корреспон-

дент)  

Комиссия за

подтверждение поквартально в течение всего срока действия

Подпись: Единовременная комиссия за изменение условий, рассчитанная по твердой ставке.
Комиссия за выплату/негоциацию по каждому платежу в
процентах от суммы	
Единовременная комиссия за рассрочку платежа
Пролонгация

срока

действия

Увеличение суммы

 

Изменение

условий

Выплата

 

Рассрочка платежа

Единовременная комиссия за пролонгацию. Единовременная комиссия за увеличение.

Поквартальная комиссия за пролонгацию остатка средств на аккредитиве в процентах от

взятой ранее комиссии за открытие          

Поквартальная комиссия за увеличение в

процентах от суммы за оставшееся до

истечения срока действия количество кварталов

( в том числе неполных)     

 

Комиссия за рассрочку платежа по каждой выплате и поквартально за продление срока обязательств

Схема финансирования внешнеторговой сделки путем выставления аккредитива с рефинансированием

 

ТЕКСТ АККРЕДИТИВА С РЕФИНАНСИРОВАНИЕМ; ФИНАНСИРОВАНИЕ ПО ПОСТАВКЕ СЕЛЬСТКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ ТЕХНИКИ НА СУММУ СВЫШЕ 10 МЛН. ДОЛЛАРОВ США НА СРОК ДО 5 ЛЕТ.

 

SEQUENCE OF TOTAL: 27:1/1 FORM OF DC:40A: irrevocable, DC NUMBER:20: dcrooooooo DATE OF ISSUE: 31C: 982107

DT & PLC EXPRY: 31D: 981231 rabobank, new york branch

APPLICANT BANK: 51a: sbs-agro bank. moscow APPLICANT: 50: the main department of agriculture

and food off the administration of aaa region (adress) BENEFICIARY:59:/ "aaaa",(adress) CURRENCY CODE, AMOUNT: 32B:USD 000.000,00 AVAILABLE   WITH..BY..:41a:   rabobank,   new york

branch by negotiation

DRAFTS AT... : 42C: at sight

DRAWEE:42A: rabobank, new york branch

PARTIAL SHPMT: 43P: allowed

TRANSSHPMT:43T: allowed

LDING ON BOARD FROM ...:44A: any usa port

FOR TRANSPORTATION TO:44B: aaa, russia

LATEST DATE OF SHPMT: 44C: 980730

DESCRIPT OF GOODS: 45A: 50 units of agriculture

machines, spare parts and libricants DOCUMENTS REQUIRED: 46A:

1.         original of signed commercial invoice and 2

copies indicating the 100 pct value of the items being

exported and indicating that a payment of not less

than 15 pct had been received and deducted from the

gross invoice value;

2.         ful set of clean on board multimodal bill of

lading  usa  port   to  aaa,  russia  marked "freight

prepaid";

insurance policy covering all risks up to aaa for 110 percent of invoice value;

packing list ofthe equipment shipped in 1 copy

fully completed original unaltered eximbank's

exporter certificate for use with an export credit insurance policy duly completed and signed in blue ink by an authorized representative of the bnf and properly notarized;

6.         gertificate of origin issued by bnf in 2 copies.

ADD CONDITIONS: 47A:

the amount of uc represents 85 pct of invoice value. the invoice must show deduction of 15 pct representing downpayment made by the applicant to the bnf.

you are authorized to calculate the eximbank insurance premium of 7.59 pct on the draft amount as

per eximbank insurance policy number msmoooooo.

drawings under this credit plus the eximbank insursnce premium are to be financed as per terms and

conditions of the financing offer of april 00,1998 debt instrument dated july 00,1998. the eximbank insurance

premium is paid to eximbank at the time of earch disbursement;

docs presented after 21 days of respective b/l are acceptable

please note our l/c dcr 1070898 is subject to

uniform customs and practice

for documentary credits, 1993 revision, icc publication no. 500

CONFIRMATION INSTRUCTIONS: 49: confirm

REIMBURSEMENT BANK: 53a: chasus 33

CHARGES:71B: all banking commissions outside of

russia except for eximbank and financing charges are

for bnf's account. eximbank and financing charges are for applicant's account

INSTRS TO PYNG BK: 78: we authorize you to claim reimbursement at maturity at chasus 33 quoting our

ref. interest and your charges under this l7c at chasus33 at maturity under cable advice to us provided creditconform docs are presented to yourgoodselves.

SENDR TO RECR INFO:72: pls advise this l7c adding

yr confirmation to bnf by swift/telex msg asap. pls send the creditconform docs to sbs-agro bank, documentary operation dept.,22 smolnaya street, moscow, russia.

Дисконтирование экспортного аккредитива

 

БАНК ЭКСПОРТЕРА (Исполняющий банк, финансирующий банк)

 

ТЕКСТ АККРЕДИТИВА К СДЕЛКЕ ПО ДИСКОНТИРОВАНИЮ ЭКСПОРТНОГО

АККРЕДИТИВА

 

TO: bebedebbdus MUR: 0000000

SEQUENCE OF TOTAL: 27: 1/1

FORM OF DC:40A: irrevocable,

DC NUMBER: 20: dcr0000000

DATE OF ISSUE: 31C: 980902

DT & PLC EXPRY:31D: 990122 bebedebbdus

APPLICANT BANK:51a: stolrumm

APPLICANT:50: state enterprise plant "ddd"

(adress)

BENEFICIARY: 59:/acc.nr.000000 with cobadeff 000, routing number 000 00000

 

"aaaa", (adress)

CURRENCY CODE, AMOUNT:32B: usd 000.000,00 AVAILABLE WITH..BY..: 41a: bebedebbdus by deferred

payment

DEFERRED PMT DETAILS: 42P: 330 days after the date of cmr

PARTIAL SHPMT: 43P: allowed

TRANSSHPMT: 43T: not allowed

DISPATCH FROM:44A: rehau

FOR TRANSPORTATION NO: 44B: luga, ddd oblast

DESCRIPT OF GOODS: 45A: hide split leather from

cattle hides for the production of collagen sausage casing under the contract no. 000 dd. 980616

 

DOCUMENTS REQUIRED: 46A:

+ signed commercial invoice in 1 original; + cmr in 1 copy;

+ veterinary certificate in 1 copy; + certificate of origin in 1 copy.

ADD CONDITIONS: 47A:

all doc's to show the contract no. 000 dd. 980616

and l/c ref: dcr 0000000.

all doc's to beissued in english.

100\% of this l/c, that is usd 000.000,00, is to be

financed under the terms and conditions of the a forfait loan agreement no. 2 dated 980821.

please note our l/c dcr 1070898 is subject uniform

customs and practice for documentary credits, 1993

revision, icc publication no. 500

 

PERIOD OF PRESENTATIONS: not later than 15 days

after the date of transport documents.

CONFIRMATION INSTRUCTIONS:49: without

CHARGES: 71B: all charges are for applicant's account

INSTRS TO PYNG BK: 78: we authorize you to claim reimbursement   for   the   amount   of the

disbursements,

interest and your charges under this l/c at

chasus 33 at maturity under cable advice to us

provided  creditconform docs  are presented to

yourgoodsel ves.

 

SENDR TO RECR INFO: 72: pls advise this l/c to bnf by

swift/telex msg asap.

pls send the creditconform docs to sbs-agro bank, documetary   operation   dept.,   22   smolnaya street,

moscow, russia.

18. Банковские гарантии и поручительства в международной

торговле

Различия поручительства и гарантии

 

Поручительство

Платежное обязательство/гарантия

Обязательство поручителя распространяется только на обязательство основного должника. Он платит лишь в том случае, когда доказано, что основной должник не выполнил договор с кредитором.

Обязательство гаранта самостоятельно, т.е. не зависит от договорных отношений между принципалом и бенефициаром.

 

 

Стороны по гарантиям

ОСНОВНОЙ ДОЛЖНИК ИМПОРТЕР

ПРИНЦИПАЛ

ИМПОРТЕР

 

ПОРУЧИТЕЛЬ

ГАРАНТ

 

Обязательство

произвести

платеж

1

КРЕДИТОР

ЭКСПОРТЕР

БЕНЕФИЦИАР

ЭКСПОРТЕР

Принципал - приказодатель по гарантии, уполномочивающий свой банк выставить гарантию (ее вид, сумма, дата истечения срока действия, специфические условия и т.д.).

Гарант или банк-гарант - банк, выставляющий гарантию (банк-принципиал).

3.         Бенефициар - лицо, в чью пользу выставлена гарантия.

 

 

 

ПРИНЦИПАЛ

Прямые гарантии.

коммерческий

 

 

БЕНЕФИЦИАР

Ж

контракт

Ж

Подпись:

кредитный договор, который может быть использован для предоставления гарантии

 

Косвенные гарантии

ПРИНЦИПАЛ

коммерческий

БЕНЕФИЦИАР

ж

контракт

Ж

 

Подпись:
КОНТРГАРАНТ (банк принципала) контргарантия

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |