Имя материала: Банковский маркетинг

Автор: И.П. Николаева

4.3. содержание и роль аналитической работы в банке

Анализ необходим на всех стадиях деятельности банка: планировании, оперативной деятельности, контроле, оценке результатов и эффективности деятельности. Качество планирования напрямую связано с анализом деятельности банка в предшествующие периоды. Принятые без учета сложившейся в банке и реальной обстановки управленческие решения могут быть ошибочными. Получению необходимой информации для принятия управленческих решений способствует оперативный анализ. Различные приемы и инструменты анализа помогают оценить эффективность использования средств, прибыльность отдельных операций, качество работы сотрудников.

Аналитическая деятельность в банке ведется как в целом по банку, так и по отдельным банковским структурам и операциям.

Целью аналитической работы является обеспечение бесперебойной деятельности банка, его безубыточности, т.е. получение дохода в объеме, позволяющем покрыть расходы на содержание аппарата управления, зданий и сооружений, банковской техники, затраты на оплату привлеченных ресурсов и т.п. Кроме этого банковская аналитика ставит целью повышение   экономической   эффективности  деятельности банка, улучшение его конкурентоспособности, внешнего имиджа, снижение и ограничение рисков банковской деятельности.

Анализ приобретает особую важность в условиях обострившейся конкуренции, усиления контроля со стороны государственных органов, стремления банков соответствовать международным стандартам банковской деятельности.

С изменениями в экономике и банковской системе России изменились требования и к банковской аналитике. Например, необходимость анализа качества кредитного портфеля и контроля за ним была осознана российскими банкирами не одновременно с их формированием, а после банковского кризиса.

Предъявляемые к банковской аналитике требования находятся в прямой зависимости от изменения рынка. В период его активного роста анализ банковской деятельности носил характер констатации свершившегося факта, предпочтение отдавалось объемным показателям. С обострением конкуренции на рынке банковских услуг и кризисами приоритеты сместились на показатели, связанные со способностью банка управлять рисками, с качеством банковских продуктов, а также производительностью труда, контролем за затратами, обоснованностью ценообразования.

Современная банковская аналитика не просто фиксирует сложившуюся в отчетном периоде картину и соответствие фактических показателей плановым, а стремится выявлять возможные негативные тенденции и регистрировать их, поскольку они могут привести к потере прибыли, проблемам с ликвидностью активов, урону имиджу банка.

В результате анализа выявляются внутренние резервы в финансовой (увеличение рентабельности и снижение рисков) и в «производственной» сфере (повышение производительности труда, применение более совершенных технологий, оптимизация использования основных фондов и основных средств).

Особенностью банковской аналитики является большой массив перерабатываемой информации, поэтому она немыслима без применения автоматизированных средств сбора и обработки материала для анализа. Отсутствие на рынке программных продуктов, позволяющих провести комплексный анализ деятельности банка с использованием средств автоматизации, единых стандартов комплексного анализа, адаптированных к российской действительности, трудность получения достоверной, подробной информации для анализа тормозят развитие банковской аналитики.

Аналитическая работа в банках базируется на следующих принципах:

историзация - использование данных за длительный период и построение динамических рядов, что позволяет выявить тенденции происходящих изменений;

ранжирование (котировка) - означает оценку значимости выявленной проблемы, степени ее влияния на банк в целом, что делает анализ более эффективным;

сравнение - предполагает постоянное сравнение полученных результатов с конкурентами, планами и расчетами, что позволяет банку определить свое место на рынке, выявить факторы, негативно влияющие на его развитие;

сопоставимость данных - необходима для объективной оценки за разные периоды, исключения влияния инфляционных процессов, для чего используются коэффициент инфляции, дефлятор, метод твердых валют и т.п.;

последовательность - предполагает сбор информации, основанный на определенной методике, наличие системы сбора и обработки материала. Если из года в год эти методики будут меняться, сравнение показателей за разные периоды может быть затруднено.1

1          Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) / под ред. О.И. Лаврушина. - М. : Юристъ, 2003. - С. 150-154.

2          Ларионова, Я.В. Реорганизация коммерческих банков. - М., 2000. - С. 139.

В экономической литературе выделяют следующие этапы анализа баланса банка:2

изучение структуры баланса: анализ структуры активов и пассивов, их временных и ценовых характеристик, выявление доли ресурсов, размещаемых в операции с повышенным риском, эволюция финансового рычага;

группировку активов и пассивов для определения уровня ликвидности баланса, сравнения фактических результатов с нормативными значениями, изучения динамики показателей;

сравнительный анализ отчетности банка с позициями аналогичных банков;

рейтинговую оценку уровней показателей.1

 

Организация аналитической работы в банке

 

Банковскую аналитику можно разделить на несколько уровней:

аналитическая работа, проводимая внутри отдельных подразделений. Ее обычно осуществляют либо аналитические группы внутри подразделения, либо специалисты, совмещающие анализ с текущей деятельностью. Организация такой работы зависит от специфики подразделений, размера и специализации банка. Чаще всего такие группы возникают в подразделениях, работающих на валютном или фондовом рынках, где требуется узконаправленный анализ с использованием специального инструментария, а также предъявляются высокие требования к его оперативности;

аналитическая работа, которая проводится подразделениями, отвечающими за подготовку банковской отчетности. Анализ обычно ограничивается финансовым анализом и ставит целью оценку результатов деятельности банка за определенный отчетный период;

аналитическая работа, проводимая планово-экономическими службами банка в ходе разработки различных планов (стратегического, оперативного) оценки эффективности деятельности банка, изыскания резервов повышения эффективности.

В последнее время отношение к принципам организации аналитической работы в банке меняется. Руководители банков осознают, что они управляют не деньгами и людьми, а информацией о движении денег и действиях сотрудников. Банк в этом случае должен рассматриваться как единое информационно-аналитическое пространство или поле, а эпицентром этого пространства должна быть единая финансово-аналитическая служба. «Финансовая служба - это организатор информационно-аналитического поля банка, информационно-аналитической поддержки принятия решений по текущему и управлению деятельностью банка»1. Информационно-аналитическое поле банка (ИАПБ) должно отвечать следующим требованиям:

обеспечивать в отчетах реалистическое отражение проводимых в банке операций. Содержащаяся в отчетах информация должна быть предупредительной, работать на «опережение»;

разрабатывать унифицированный и формализованный процесс создания отчетов, позволяющих руководителям разного ранга с помощью минимального набора конечных синтезированных показателей анализировать текущую и перспективную ситуации;

обладать обширным аналитическим инструментарием;

выполнять контрольную функцию;

способствовать вовлечению всех подразделений банка в процесс управления доходностью.

В той или иной форме аналитические службы есть в каждом банке и часто организация анализа зависит не только от объективных, но и от субъективных факторов, таких, например, как личные качества начальника аналитической службы или степень востребованности результатов анализа руководством банка. Тем не менее, можно выделить основные факторы, влияющие на организацию аналитической работы в банке, а именно: размер банка, наличие (отсутствие) филиальной сети, специализация банка, культура управления, приоритеты в банковской деятельности.

Основными функциями аналитического подразделения в банке являются:

анализ и прогноз политической, экономической и правовой обстановки в стране, выявление их возможного влияния на деятельность банка;

постоянный учет фактора неопределенности;

анализ конкурентоспособности банка на валютных, кредитных и финансовых рынках, рынке банковских услуг; оценка надежности банков-партнеров;

исследование результатов финансово-хозяйственной деятельности банка за предыдущие периоды, детальный анализ сильных и слабых сторон банка, благоприятных и негативных факторов, влияющих на банк;

систематический анализ изменения структуры активов и пассивов и выполнения бюджета банка;

совершенствование методов и инструментов экономического анализа и прогноза1.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 |