Имя материала: Банковское дело: базовые операции для клиентов

Автор: Тавасиев Ахсар Мухаевич

2.3. внесение денег во вклады (депозиты): основные условия и процедуры

 

Работа банков на рынке вкладов (депозитов) связана с необходимостью соблюдения значительного количества всевозможных законодательных и нормативных ограничений, что определяет характер соответствующих условий и процедур.

Основные условна

н нормативные требования

 

Регулированию вкладных (депозитных) операций банков (кредитных организаций) и их отношений с вкладчиками посвящены ст. 834-844, 845-860, 395,426 и 809 ГК РФ.

Механизм принятия вклада как от физического, так и юридического лица является непростым и должен строго отвечать следующим требованиям:

право банка привлекать деньги во вклады должно быть записано в его лицензии, выданной в законном порядке;

договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен обязательно в письменной форме;

по договору банковского вклада (депозита) банк, принявший поступившую от (для) вкладчика сумму денег, обязуется возвратить сумму вклада и выплачивать проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных в договоре;

договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного в договоре срока (срочный вклад);

банк обязан выдать вклад любого вида или его часть по первому требованию вкладчика, за исключением вклада, внесенного юридическим лицом на иных (предусмотренных в договоре) условиях. Условие об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию, если таковое будет включено в договор, будет считаться ничтожным;

если вкладчик не требует возврата срочного вклада по истечении срока, либо вклада, внесенного на иных условиях, при наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, то договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не будет предусмотрено в договоре;

банк платит вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определенном в договоре;

банк обязан обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных в законе случаях - и иными способами. Способы обеспечения возврата вкладов (депозитов) юридических лиц определяются в договоре. Уже при заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата его вклада;

 

• юридическое лицо не вправе перечислять находящиеся во вкладе (депозите) средства другим лицам.

Сни 29. Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям кредитной организации

Процентные ставки по ... вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям кредитная организация устанавливает по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено в федеральных законах.

Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по ... вкладам (депозитам), комиссионное вознагразісдепие и сроки действия... договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных в федеральном законе или договоре с клиентом.

Ст. 30, Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами

Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено в федеральном законе.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по ... вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, ... а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Ст. 36. Банковские вклады физических лиц

Вклад - денеэ/спые средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде про* центов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида в федеральном законе и соответствующем договоре.

Вклады принимают только банки, имеющие такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете в организации, осуществляющей функции обязательного страхования вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в

Вопросам привлечения денег физических и юридических лиц во вклады (депозиты) в Законе «О банках и банковской деятель* носх^и» посвящены ст. 29, 30, 36-39.

письменной форме в 2-х экземплярах, 1 из которых выдается вкладчику1.

Право привлечения во вклады ... средств физических лиц предо-ставляєшся банкам, с даты ... регистрации которых прошло не менее 2-х лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату ... регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

Ст. 37. Вкладчики банка

Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства.

Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им ... средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с до-говором.

Спи 38. Система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках

Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным сред-ствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках.

Участниками системы обязательного страхования вкладов фи-зическихлиц в банках являются организация, осуществляющая функции обязательного страхования вкладов, и банки, привлекающие средства граждан.

1 До конца 2003 г. эта н следующая части статьи вы глядели следующим образом:

«Вклады принимают только банки, имеющие такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в 2-х экземплярах, 1 из которых выдается вкладчику.

Право привлечения во вклады денег ... физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее 2-х лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

Сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных государством, и банках, в уставном капитале которых государству принадлежит более 50\% голосующих акций (долей), гарантируются государством в порядке, предусмотренном в федеральных законах».

Порядок создания, формирования и использования средств системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках определяется в федеральном законе.

Спи 39. Фонды добровольного страхования вкладов Байки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов но ним. Фонды добровольного страхования вкладов создаются как некоммерческие организации,

Как видно из ст. 36 данного Закона, вклады от физических лиц может принимать только банк, имеющий на это право в соответствии с лицензией, выданной ему Банком России, а сама лицензия может быть предоставлена только банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее 2 лет, естественно, при условии, что он удовлетворяет всем остальным стандартным требованиям. И в этих требованиях, которые могут меняться, - вся суть дела.

Закон, упоминаемый в последней части воспроизведенной выше ст. 38, - это совсем новый и долгожданный Федеральный закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», в соответствии с которым в России впервые создаются общенациональный фонд обязательного страхования банковских вкладов физических лиц и соответствующий орган управления в форме государственной корпорации - Агентство по страхованию вкладов (ст. 38 Закона «О банках и банковской деятельности» современную свою редакцию получила как раз после принятия Федерального закона № 177).

Основываясь на нормах этого последнего Закона, ЦБ РФ в течение 2004 и частично 2005 годов будет решать, соответствует ли каждый банк, уже имеющий право привлекать деньги физических лиц и вести их счета (а таких, как было видно из табл. 1.7, на01.09.2003 г. было 1196, а на01.01.2004 г.-1190), требованиям к участникам системы страхования вкладов, т.е. сохранить за ним указанное право или отобрать его.

Для этой уникальной по форме и далеко не бесспорной по сути процедуры будут использоваться нормы самого Закона, а также следующих нормативных актов самого Банка России (все три документа от 16.01.2004 г.):

V очень жесткого Указания № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»;

г..J

V         Положения № 248-П «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов»;

V         Положения № 247-П «О порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов».

В результате могут последовать события двоякого рода: с одной стороны, банковская система в целом (в оставшейся своей части) может приобрести большую устойчивость, поскольку усилится доверие к банкам со стороны людей, пользующихся их услугами, с другой же стороны - ситуация на рынке вкладов населения для многих банков, особенно малых и средних, может поменяться самым решительным образом, причем в неблагоприятную сторону (многие из таких банков могут вообще лишиться банковских лицензий). В связи с этим вполне вероятны также неблагоприятные последствия для населения, особенно в регионах, где у людей и так нет или почти нет возможности выбирать между банками.

В соответствии со ст. 62 Закона «О Центральном банке РФ» (в редакции, действующей с июля 2002 г.) Банк России в целях обеспечения устойчивости банков может устанавливать им ряд обязательных нормативов, в числе которых значатся и «нормативы ликвидности» (не очень ясно, сколько и какие именно), при расчете которых учитываются и суммы вкладов и депозитов, привлеченных банками (часть обязательств банков). При этом в действовавшей до 01.04.2004 г. редакции Инструкции ЦБ РФ № 1, сориентированной на более раннюю редакцию Закона, указанная его норма была конкретизирована в следующих нормативах:

норматив мгновенной ликвидности (Н2) - отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива Н2 составляло 20\%;

норматив текущей ликвидности (НЗ) - отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива НЗ было 70\%;

норматив долгосрочной ликвидности (Н4) - отношение всей долгосрочной задолженности банку сроком свыше года к его собственному капиталу, а также к обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 составляло 120\%;

норматив общей ликвидности (Н5) - отношение ликвидных активов банка ко всей сумме его активов (за некоторыми исключениями). Минимально допустимое значение данного норматива было установлено на уровне 20\%.

В данной Инструкции содержались еще 2 норматива, важные для рассматриваемой здесь проблемы, но отсутствующие в современном варианте Закона о Центральном банке РФ:

норматив риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) - отношение суммы вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, остатков на счетах одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) к его собственному капиталу. Максимально допустимое значение норматива Н8 равнялось 25\%;

t норматив привлечения вкладов населения (НИ) - отношение суммы денежных вкладов населения в банк к его собственному капиталу. Размер привлеченных вкладов не мог составлять более 100\% от величины собственного капитала банка.

Очевидно, что Инструкция давно нуждалась в уточнении в отношении набора нормативов ликвидности, и исправления (с лета 2002 г.) - в части 2-х последних из числа названных нормативов.

В пришедшей ей на смену новой Инструкции от 16.01. 2004 г, № 110-И «Об обязательных нормативах банков»* в частности:

• больше не значатся названные выше нормативы Н8 и HJ1, а также нормативы:

Н9 - максимальный размер кредитного риска на одного участника банка (вкладчика);

HI 0 - максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц1;

НИЛ - максимальный размер обязательств банка перед нерезидентами - банками и иными финансовыми организациями;

1 К инсайдерам банка относятся все физические лица, способные повлиять на принимаемые банком коммерческие решения, например, о выдаче или невыдаче кредита. Это могут быть ках руководители и иные ответственные сотрудники банка, так и некоторые другие лица.

HI2.1 -норматив использования собственного капитала банка для приобретения им долей УК (акций, паев) другого юридического лица (одного);

Н13 - норматив собственных вексельных обязательств банка; Н14 - норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами;

• снижены числовыезначения двух обязательных нормативов:

мгновенной ликвидности (Н2) - с 20 до 15\%;

текущей ликвидности (НЗ) - с 70 до 50\% .

Вместе с тем в документ внесены также ужесточающие изменения в порядок расчета величин ряда обязательных нормативов. Но самое главное - в новой Инструкции устанавливается предельно жесткое, экономически нецелесообразное и вообще технически трудновыполнимое требование - соблюдать обязательные нормативы на постоянной основе, т.е. банки теперь должны рассчитывать значения каждого такого норматива на конец каждого операционного дня. Это значительно усложнит жизнь банкам. Видимо, это тот случай, когда руководство Банка России на словах за содержательный контроль и сокращение отчетности, а наделе не может отрешиться от сугубо формальных подходов к надзору и от привычки наращивать объемы банковской отчетности.

 

Порядок открытия и ведения вкладных (депозитных) счетов

 

Основанием для заключения договора банковского вклада (депозита) является письменное заявление вкладчика. Указанный договор не имеет строго регламентированной формы, но он должен быть оформлен с соблюдением требований, предъявляемых к такого рода документам в соответствии с ГК РФ (главы 9, 28, 29).

Так, он должен иметь номер, дату составления, содержать полное наименование банка и вкладчика, заключивших договор, их банковские реквизиты и адреса. Договор должен быть подписан лицами, имеющими право такой подписи, и (для юридических лиц) заверен печатями обеих сторон. Документ может быть заполнен от руки на готовом бланке или напечатан полностью, но в нем не допускаются подчистки, а исправления должны быть оговорены и подписаны лицами, имеющими соответствующие полномочия.

В разделе «Предмет договора» отражаются: содержание договора (предоставление банку денежных средств), размер вклада, на какой срок он предоставлен, под какой процент, сроки выплаты процентов, дата возврата вклада. Суммы депозита и выплаты за него в рублях указываются цифрами и прописью.

В разделе «Права и ответственность сторон» указываются: право вкладчика (депозитора) потребовать возврата ему денег до окончания договорного срока и право банка снижать за это процентную ставку; право банка на досрочный возврат денег; ответственность банка за нарушение условий договора.

В дополнительных условиях к договору могут быть предусмотрены корректировки платы за пользование привлеченными средствами в связи с изменением процентных ставок по кредитам Банка России, а также возможные изменения отдельных условий договора, если такие изменения не противоречат законодательству.

Дополнительные соглашения к договору должны отвечать тем же требованиям, что и сам договор.

Юридическому лицу депозитный счет может быть открыт только при наличии справки из налоговой инспекции.

Наиболее распространенными нарушениями при оформлении договоров рассматриваемого типа являются:

отсутствие в договорах печатей;

отсутствие номеров и дат;

подписи в договорах лиц, не имеющих соответствующих полномочий;

отсутствие указания сроков возврата вклада и выплаты процентов;

не оговоренные исправления, существенно меняющие условия договора;

отсутствие данных о размере процентных ставок в случаях досрочного изъятия или задержки возврата денег вкладчику, а также досрочного возврата денег по инициативе банка;

включение в договоры условий, противоречащих законам;

отсутствие четких условий продления договора. Данное нарушение приводит к тому, что вклад возвращается владельцу с задержкой, за которую банк не платит повышенных процентов;

включение в договор пункта о беспрепятственном расходовании банком средств, зачисленных на депозитный счет по распоряжению клиента. В результате юридическое лицо получает возможность использовать данный счет как расчетный;

отсутствие заявления клиента о продлении договора, отсутствие договора пролонгации;

несоответствие суммы договора размеру реально внесенной суммы;

изменение в одностороннем порядке процентной ставки при отсутствии в договоре такого условия.

В процессе ведения депозитных операций и соответствующих им счетов наиболее часто встречаются следующие нарушения:

отсутствие в банке по каждому открытому депозитному счету документов, подтверждающих постановку данного лица (юридического) на учет в налоговых органах;

зачисление кредита, выданного со ссудного счета клиенту -юридическому лицу (как правило, имеющему расчетный счет в другом банке), на параллельно открытый ему депозитный счет;

формирование средств на депозитных счетах без предварительного зачисления соответствующих сумм на расчетные и текущие счета;

отсутствие в банке внутренних документов, регламентирующих порядок приема вкладов и выплаты процентов по ним;

внесение (выдача) депозита наличными, минуя расчетный счет, выплата процентов за депозит наличными, также минуя расчетный счет (это может привести к уклонению от уплаты налогов илн хищению средств);

перечисление денег по окончании срока действия депозитного договора на покупку векселей или депозитных сертификатов, минуя расчетный счет;

зачисление средств в уставный капитал не с расчетных (корреспондентских) счетов, а с депозитных счетов акционеров (пайщиков);

внесение депозитов и их возврат наличными деньгами, что может означать нарушение установленного для юридических лиц предельного размера платежей наличными;

наличие депозитного счета без депозитного договора;

неправильное начисление, несвоевременная и неполная выплата процентов по вкладу (депозиту); неначисление банком указанных процентов в договорные сроки, неотражение начисленных процентов на соответствующем балансовом счете;

попытки не учитывать средства на депозитных счетах при расчете обязательных резервов, отчисляемых в Банк России» неправильное использование счетов бухгалтерского учета с целью уменьшения указанных отчислений;

• прием новых вкладов от населения и юридических лиц в период действия предписаний территориального учреждения ЦБ РФ о временном приостановлении таких банковских операций.

Конкретные правила определения процентных ставок по вкладам (депозитам) физических и юридических лиц должны регламентироваться в каждом банке внутренними документами, адекватно отражающими его политику на данном рынке. Величина процента, устанавливаемая по этим привлеченным средствам, должна быть реальной, верно учитывать уровень процентов по активным операциям и маржи.

Традиционным является применение простых процентов, когда в качестве базы используется сумма вклада и с установленной в договоре периодичностью рассчитываются и выплачиваются проценты.

В случае использования сложных процентов (начисление процентов на проценты) по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляются проценты и полученная величина присоединяется к сумме вклада (причисление процентов). В следующем расчетном периоде проценты начисляются на возросшую указанным способом сумму вклада. Сложные проценты целесообразно использовать в случае, если не только сумма вклада, но и начисленные проценты будут выплачиваться по окончании срока действия договора вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от продолжительности фактического нахождения средств во вкладе. Некоторые банки с целью компенсации инфляционных потерь предлагают выплату процентов вперед. В этом случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход. Если договор будет расторгнут досрочно, то банк пересчитает проценты и излишне выплаченные суммы удержит из суммы вклада. С целью стимулирования привлечения средств банки помимо гибкой процентной политики должны предлагать своим вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады.

Целесообразным представляется также стимулирование сотрудников банка, успешно привлекающих деньги клиентов. Это можно делать, например, посредством премирования.

Заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение им денег на его счет во вклад в соответствии со ст. 834 ГК РФ может удостоверяться сберегательной книжкой (именной или на предъявителя). В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены наименование и местонахождение банка (его филиала), номер счета, все суммы, зачислявшиеся на счет, все суммы, списанные со счета, остаток средств на счете.

Данные, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов, исполнение распоряжений вкладчика о перечислении средств со счета другим лицам - все это предполагает, что банку будет предъявлена сберегательная книжка. Но поскольку она постоянно находится у вкладчика, то некоторые операции по счету (например, внесение дополнительных взносов на счет третьими лицами) не могут быть отражены в сберегательной книжке по крайней мере до момента явки ее держателя в банк. Поэтому такая книжка не всегда объективно отражает состояние вклада.

В силу п. 2 ст. 426 ГК РФ договор банковского вклада с гражданином является публичным, а поэтому банк почти во всех случаях не вправе отказать ему в приеме вклада. Банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, например, начислять более высокую процентную ставку по вкладам, которые принадлежат сотрудникам банка. Однако это правило действует в отношении вкладов, принятых на одинаковых условиях. Банк вправе дифференцировать свои процентные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий их возврата. Банк также может устанавливать разные процентные ставки по вкладам юридических и физических лиц.

Ниже приведены некоторые данные о привлечении российскими банками вкладов и депозитов в 2003 г. (табл. 2.1).

Естественно, ресурсная база банков развивается не только за счет вкладов и депозитов. Однако этот источник в последнее время приобретает все большее значение. Особенно это относится к вкладам населения: за неполный 2003 г. они выросли в реальном исчислении на 1/4 и составили более 1,3 трлн руб. При этом рублевые вклады растут значительно быстрее вкладов в валюте, что, видимо, свидетельствует о повышении доверия людей не только к банковской системе, но и к национальной денежной единице,

В результате вклады физических лиц вышли в 2003 г. на 1-е место в структуре пассивов банков (26,4\%), оттеснив на 2-е место

средства, привлеченные от предприятий и организаций (22,3\%). Характерно, что если средства юридических лиц в последнее время стабильно росли примерно на 8-9\% в год, то вклады граждан прирастали гораздо быстрее. Это вызвало обострение конкуренции на рынке частных вкладов, о чем свидетельствует, в частности, уменьшение доли Сбербанка России в общей сумме привлекаемых вкладов: на 01.01.2002 г. она составила 72,1\%, на 01.01. 2003 г. -67,3, а на 01.09.2003 г. - 64,9\%.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 |