Имя материала: Банковское дело: базовые операции для клиентов

Автор: Тавасиев Ахсар Мухаевич

3.2. кассовые услуги банка

 

Как уже было отмечено ранее, кассовые операции (услуги) банка - это прежде всего и главным образом прием от клиентов и выдача им наличных денег. К кассовым относят также операции (услуги) обмена и размена наличных денежных знаков.

Платежи наличными независимо от их доли в общем объеме платежей остаются логически первой, исходной, наиболее простой и нередко незаменимой формой платежей Для их осуществления необходимо наличное денежное обращение, а следовательно, государственная организация такого обращения в широком смысле слова Базовые документы, в которых выражен такой общегосударственный подход к работе банков и иных предприятий, организаций и учреждений с наличными деньгами, - Положения Банка России от 05 01 1998 г № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» и № 199-П от 09 1 0 2002 г «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»

 

Сдача наличности в кассу банка

 

В соответствии с названным выше Положением № 14 любые организации, предприятия, учреждения на договорных условиях хранят свои свободные деньги в банках на соответствующих счетах. Это требование распространяется как на безналичные, так и на наличные деньги, поступившие в кассы предприятий, организаций, учреждений (кроме суммы лимита наличных, которую они вправе держать в своих кассах). Юридические лица могут вносить наличные деньги только на свои расчетные (текущие) счета

Это означает, что банк обязан и должен быть готов принять всю наличность, которую клиент должен или хочет внести на свой счет в банке. Имеется в виду, в частности, что для кассового обслуживания клиентов, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями, банк в занимаемом нм здании должен создать кассовый узел, оборудованный надлежащим образом (см. приложение 1 «Требования к помещениям кредитных организаций для совершения операции с ценностями и программно-техническим комплексом» к Положению Банка России № 199).

Денежную наличность клиенты - юридические лица (или их обособленные подразделения) сдают либо непосредственно в кассы банков, либо с помощью посредников, в роли которых могут выступать или предприятия почтовой связи, или инкассаторские службы самих банков (если таковые имеются), или специализированные инкассаторские службы, получившие соответствующую лицензию.

Банк по согласованию с руководителями клиентов - юридических лиц устанавливает для каждого из них порядок и сроки сдачи наличности исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы. Указанные сроки должны составлять, как правило, не более суток с момента поступления денег в кассы клиентов.

Касса банка может принять от клиента наличные и в качестве комиссионной платы за некоторые свои услуги (например, за выдачу чековой книжки, за отдельные кассовые операции с наличностью)

Банк не вправе принимать в свою кассу от юридических лиц наличные деньги для зачисления их на счета третьих лиц.

От клиентов - физических лиц наличные принимаются по приходным ордерам во вклады, а также при возврате ими полученных ранее кредитов (если физическое лицо не воспользуется для этого безналичным перечислением средств), продаже им ценных бумаг, по извещениям и квитанциям-в уплату налогов, страховых и других сборов, коммунальных платежей

Наличные могут быть приняты также от любого физического лица, не имеющего счета в данном банке, желающего в безналичном порядке перевести деньги в пользу юридического лица в этот же или в другой банк (см. документ Банка России оперативного характера № 327-Т от 23.11 1998 г. «О переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов») Такие денежные переводы вправе принимать и дополнительные офисы банков (филиалов банков).

Как уже отмечено, юридические лица обязаны сдавать в банки все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассах; сверх установленных лимитов они могут хранить в своих кассах наличные только для выдачи в установленные сроки заработной платы, выплат социального характера и стипендий, но не свыше 3-х рабочих дней (в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях - до 5 дней), включая день получения денег в банке. По истечении указанного срока не использованные по назначению суммы наличных сдаются в банк.

Юридические лица по согласованию с обслуживающими их банками могут расходовать поступающую в их кассы денежную выручку на цели, предусмотренные в законах и иных правовых актах, включая нормативные акты Банка России.

Получение из кассы банка наличности

 

Юридические лица могут получать наличные в банках, в которых открыты их счета, на цели, установленные в федеральных законах, иных правовых актах, в том числе в нормативных актах Банка России.

В Положении № 14 предусмотрено, что указанным лицам наличные рубли выдаются по денежным чекам в согласованные сроки на:

заработную плату (в том числе для расчетов с увольняемыми работниками и уходящими в отпуск, а также в некоторых других случаях, предусмотренных в законах и иных правовых актах, независимо от установленных сроков выплаты заработной платы).

Если банк выдает клиенту свои деньги, в том числе на выплату заработной платы, то соответствующая сумма сначала должна быть в безналичном порядке зачислена на расчетный (текущий) счет клиента (см подпункт 2 1.1 Положения Банка России от 31.08.1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (по-гашения)»);

выплаты социального характера;

стипендии.

Кроме того, банки могут и должны выдавать наличные деньги клиентам - юридическим лицам с их счетов на:

командировочные расходы;

текущие хозяйственные нузвды.

Клиентам - физическим лицам наличные рубли могут или должны выдаваться через кассы банков:

при частичном или полном изъятии ими своих вкладов и/или начисленных на вклады сумм процентов;

при покупке у них ценных бумаг;

при выдаче им кредитов (альтернативный вариант - зачисление в безналичном порядке соответствующей суммы на счет физического лица в банке);

при совершении обменных и разменных кассовых операций;

в других случаях, предусмотренных в законе или иных нормативных правовых актах.

Наличные выдаются, как правило, за счет текущих поступлений наличности в кассы банков. Если таких поступлении недостаточно для удовлетворения потребностей клиентов, то банки должны подкреплять свои операционные кассы в установленном порядке, те. покупать наличность в РКЦ Банка России. Этот процесс регламентируется следующими документами ЦБ РФ:

Положением № 199 «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации» (см прежде всего раздел 5 данного Положения);

письмом от 19.08.1998 г № 176-Т «О порядке выдачи наличных денег кредитным организациям».

Для обеспечения своевременной выдачи коммерческими банками наличных денег со счетов юридических и физических лиц ТУ Банка России или по их поручению РКЦ в соответствии с Положением № 199 устанавливают для каждого банка и их филиалов суммы минимально допустимых остатков наличных в операционных кассах на конец дня и контролируют их соблюдение

Принимая или выдавая наличные деньги, работники банков должны помнить, что норматив (предельный размер) суммы наличных, которую юридическое лицо в России может использовать в одном акте платежа другому юридическому лицу, распространяется и на банки. В соответствии с Указанием Банка России № 1050-У от 14.11.2001 г. этот норматив составляет 60 тыс. руб.

Как и в большинстве других стран, в России регулируется также ввоз и вывоз национальной денежной единицы.

 

К порядку ведения кассовых операций

 

Проведение кассовых операций требует от исполнителей повышенной внимательности и точного соблюдения установленных для данных видов работ процедур.

Прием от клиентов наличных денег

Наличные деньги принимаются для зачисления на счет на основании объявления на взнос наличными (ф. № 0402001), состоящего из собственно объявления, ордера и квитанции.

При этом операционист банка:

записывает операцию приема денег в лицевой счет и операционный дневник, указав на обороте объявления размер средств на счете после совершения операции;

ставит дату и свою подпись;

3)         отделяет от объявления ордер и присоединяет его к лице-

вому счету (для выдачи владельцу вместе с выпиской из счета);

4)         передает объявление и квитанцию кассиру.

Кассир проверяет правильность заполнения документов, подписывает их и выдает вносителю квитанцию. Собственно объявление в составе отчета передается в бухгалтерию для контроля.

Суммы кассовых документов должны быть отражены в операционном дневнике в тот же рабочий день. Никакие исправления и помарки в кассовых документах не допускаются.

Получение наличных денег юридическими лицами

Клиенты - юридические лица могут получать наличные только со своего расчетного (текущего) и/или бюджетного счета, только в пределах имеющихся средств на указанных счетах и только в размере, необходимом на разрешенные цели. Наличные деньги, полученные в банке, должны расходоваться строго по целевому назначению.

Выдача денег по чеку

Деньги по чеку выдаются лицу, указанному в чеке. Как правило, выдача денег работнику клиента, чья подпись на чеке является второй, а также другому счетному работнику, не допускается.

При выдаче наличных денег операционист;

проверяет правильность заполнения чека, совпадение сумм прописью и цифрами;

сличает подписи, оттиск печати на чеке и его номер с образцами подписей, печатью и номерами чеков в карточке;

списывает сумму чека со счета клиента, проставляет на обороте чека остаток средств на счете после совершения операции, дату и свою подпись;

удостоверяется в личности получателя денег, предложив ему расписаться на обороте чека и сличив эту подпись с подписью, имеющейся в предъявленном паспорте (документе, его заменяющем);

записывает на обороте чека данные паспорта (заменяющего его документа) и ставит свою подпись;

записывает операцию в операционный дневник и передает документы в кассу.

В свою очередь кассир банка:

проверяет наличие на обороте чека данных о предъявленном документе, удостоверяющем личность получателя;

сверяет расписку в получении денег на обороте чека с образцом подписи в паспорте (документе, его заменяющем);

проверяет наличие на чеке подписи операциониста;

подписывает чек;

выдает получателю деньги и возвращает ему документ, удостоверяющий личность.

Средства клиентов - предпринимателей без образования юридического лица, открывших счета в банке, могут учитываться для их удобства на бланках лицевых счетов (с выдачей сберегательной книжки). Лицевые счета таких клиентов хранятся в отдельной картотеке. При этом в лицевой счет заносятся все сведения о каждой операции: номер документа, номер счета плательщика (получателя), банковский идентификационный код (БИК), дата проведения операции, сведения об общей сумме оборотов. В сберегательную книжку записываются все приходные и расходные операции и все совершаемые по счету операции на основе безналичных расчетов.

При совершении операций владельцам счетов выдаются копии документов, служащих основанием приходных и расходных операций, а сберегательная книжка служит выпиской из лицевого счета. Исписанные лицевые счета хранятся в бухгалтерии банка в возрастающем порядке номеров в течение 3-х лет.

Лимит кассы и предельный размер расчетов наличными для предпринимателей без образования юридического лица не устанавливаются.

Банки также могут оказывать кассовые услуги с использованием банкоматов, что предполагает открытие клиентом (физическим или юридическим лицом) в банке специального карточного счета и использование банковской карты. Эти услуги пока следует считать дополнительными.

 

Обменные и разменные услуги банка

 

Как уже отмечалось, банки в рамках проведения ими дополнительных платежных операций могут оказывать своим клиентам следующие виды кассовых услуг:

конвертировать одни деньги в другие деньги (валютообмен-ные услуги);

разменивать деньги (более крупные купюры на более мелкие);

обменивать деньги (например, ветхие купюры на новые);

заменять деньги.

Так, в соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 28.04.2004 г № 113-И в обменных пунктах банков, имеющих право работать с рублями и иностранными валютами, проводятся, в частности, следующие валютообменные операции*

а)         покупка и продажа наличной валюты за наличные рубли;

б)         продажа наличной валюты одного иностранного государ-

ства (группы государств) за наличную валюту другого иностран-

ного государства (группы государств) (конвертация);

в)         покупка и продажа чеков за наличные рубли и наличную

валюту;

г)         оплата чеков наличными рублями и наличной валютой;

д)         прием на экспертизу денежных знаков, подлинность кото-

рых вызывает сомнение;

е)         выдача наличной валюты и/или наличных рублей по бан-

ковским картам, прием наличной валюты для зачисления на счета

физических лиц, служащие для расчетов по банковским картам;

ж)        обмен наличной валюты одного иностранного государства

на наличную валюту другого иностранного государства;

з)         размен платежного денежного знака (знаков) иностранно-

го государства на платежные денежные знаки (знак) того же го-

сударства;

и)        замена неплатежного денежного знака (знаков) иностран-

ного государства на платежный денежный знак (знаки) того же го-

сударства;

к) покупка неплатежных денежных знаков иностранного государств за наличные рубли.

Во всех случаях имеются в виду операции только с наличной валютой, курс которой к рублю официально устанавливает Банк России.

 

Некоторые правила работы обменных пунктов

 

1. Банк может проводить все перечисленные выше валютообменные операции или некоторые из них. При этом прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств, подлинность которых вызывает сомнение, обязателен.

Банк не имеет права проводить операции только покупки или только продажи наличной валюты и платежных документов в валюте. Исключение из этого правила может быть сделано только в том случае, если кассир обменного пункта израсходовал установленный данному обменному пункту лимит аванса в наличной валюте или наличных рублях и фактические остатки наличных (валюты и рублей), полученные в течение операционного дня в результате проведения валютообменных операций.

Банк также не имеет права в ходе валютообменных операций устанавливать ограничения.

по номиналу (достоинству) денежных знаков иностранных государств (группы государств), годам эмиссии, по сумме покупаемой или продаваемой наличной валюты. Исключениями могут быть ограничения, обусловленные имеющимися у кассира обменного пункта фактическими остатками наличных рублей и/или валюты, а также ограничения, установленные в нормативных актах Банка России;

по номиналу банкнот и достоинству монеты ЦБ РФ, годам эмиссии, по сумме принимаемых и выплачиваемых наличных рублей (за исключением указанных в предыдущем пункте ограничений)

2. Курс (или разные курсы) покупки и продажи наличной валюты и платежных документов в валюте за наличные рубли, а также конвертации наличной валюты банк устанавливает самостоятельно (приказом по банку либо отдельным распоряжением руководителя его подразделения, которому приказом по банку предоставлено право устанавливать указанные курсы).

Банк вправе изменять указанные курсы в течение операционного дня (с обязательным оформлением каждого нового значения курса приказом или распоряжением).

3 За проведение валютообменных операций банк может взимать комиссионные в наличных рублях или в наличной валюте.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 |