Имя материала: Банковское дело: базовые операции для клиентов

Автор: Тавасиев Ахсар Мухаевич

4.3. способы обеспечения возвратности кредитов

 

К понятию возвратности кредита

 

Обычно под возвратом кредита понимают своевременное и полное погашение заемщиком полученной им суммы кредита (основного долга) и соответствующих сумм банковского процента (включая комиссионные и пр.)- В этом смысле акт возврата кредита концентрированно выражает соблюдение основополагающих принципов кредитования - срочности, возвратности, платности.

Вместе с тем возврат кредита - достаточно сложный, а подчас и весьма продолжительный процесс, который нуждается в особом механизме обеспечения. В общем случае он включает согласованную систему организационных, финансово-экономических, правовых и иных мер, определяющих: способы выдачи кредитов; источники и способы (процедуры) их погашения. В зависимости от источников погашения кредитов указанный механизм может иметь разные формы.

Источники погашения кредитов

 

Такие источники подразделяются на первичный и вторичные (дополнительные). Первичный источник - это доход заемщика (для юридических лиц - выручка от реализации их продукции в наличной и/или безналичной формах, для физических лиц - заработная плата и/или другие доходы). Вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, средства, обещанные гарантом или поручителем сделки, страховой организацией.

Порядок использования банком первичного и дополнительных источников погашения кредитов различен. Погашение кредита за счет доходов заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением о перечислении соответствующих средств. При этом кредит погашается в день наступления срока платежа или в другой определенный период (при наличии средств на расчетном счете клиента). При погашении кредита наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Таким образом, в данном случае имеет место добровольная форма выполнения клиентом платежных обязательств перед банком в соответствии с условиями кредитного договора.

Выручка (доход) оказывается реальной гарантией возврата кредита лишь в том случае, когда заемщик - финансово устойчивый и готовый к честному сотрудничеству с банком клиент (первоклассный заемщик). В этом случае, означающем, что риска невозвращения кредита практически нет, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения кредита за счет выручки, поступающей в пользу клиента, является с точки зрения банка вполне достаточным.

Однако далеко не все заемщики первоклассные и кредитование зачастую определенно связано с большими и меньшими рисками. В этом случае существует необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредитов, а следовательно, - обращения к вторичным источником обеспечения их возвратности. Погашение кредита за счет вторичных источников означает включение банком в действие принудительной формы взыскания причитающихся ему денег.

Механизм использования дополнительных источников также имеет правовое обеспечение, однако оно требует от банка особых усилий и немалого времени. Поэтому при решении вопроса о возможности выдачи кредита основное внимание следует отводить первичному источнику - доходу. Если возникает сомнение в реальности использования дохода в качестве основного источника погашения кредита, то от выдачи кредита лучше воздержаться, поскольку вторичные источники лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его.

 

Правила кредитования

«для служебного пользования»

 

Таких правил практика выработала великое множество. Назовем хотя бы некоторые из них. Многие из данных правил однозначно свидетельствуют, что систему обеспечения возвратности кредитов следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о выдаче кредита.

Банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке. Число случайных заемщиков должно быть сведено к минимуму.

Банк ограничивает сроки кредитования.

Банк постепенно развивает свои кредитные отношения с клиентами. Банк должен знать клиента, его полный «портрет» и реальные намерения.

Банк по возможности формализует свой кредитный процесс, разрабатывает соответствующие критерии, процедуры, методики, лимиты, пакеты документов.

Банк по возможности широко дифференцирует условия и схемы кредитования разных заемщиков.

Банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение, а обеспечение было ликридным.

Банк аккуратен в собственных платежах, не удерживает в своем обороте чужих денег.

 

Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств

 

Наличие договора не может дать кредитору полной уверенности в его исполнении; чтобы дать сторонам дополнительные гарантии, в законе предусмотрена возможность заключения имиспециальных соглашений об обеспечении основного обязательства. В ст. 329 ГК РФ называются следующие способы обеспечения исполнения обязательств, применяемые, в частности, в области банковского кредитования: I) неустойка; 2) залог; 3) удержание имущества должника; 4) поручительство; 5) банковская гарантия.

Указанный перечень не является исчерпывающим; могут быть и иные формы соглашений, предусмотренные в законе или договоре сторон. Все соглашения о применении договорных способов обеспечения обязательств (кроме удержания) должны совершаться в письменной форме, а в ряде случаев - быть нотариально заверены и обязательно пройти государственную регистрацию.

Наиболее распространенным способом считается неустойка. Это денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. Неустойка удобна тем, что штрафная сумма взыскивается за сам факт нарушения обязательства, и кредитор не обязан при этом доказывать причинение ему убытков. Уплата неустойки может быть предусмотрена в договоре или законе.

Традиционным способом обеспечения возврата кредита является залог. Залог обеспечивает требование в полном объеме к моменту удовлетворения, охватывая набежавшие проценты, неустойку, возмещение причиненных убытков, а также необходимых расходов залогодержателя на содержание заложенной вещи и расходов на взыскание. Частный случай залога - ипотека, т.е. залог недвижимости.

Право удержания - право кредитора удерживать в обеспечение исполнения просроченного обязательства находящиеся у него по каким бы то ни было основаниям вещи должника до исполнения определенного обязательства. Удержание возможно и удобно в случае, когда у кредитора находится вещь, подлежащая передаче должнику.

Основное отличие поручительства и банковской гарантии от иных способов обеспечения - привлечение к обязательству третьих лиц.

На практике применяются и иные способы обеспечения кредитов:

продажа (обычно по минимальной цене) или дарение кредитору принадлежащего заемщику недвижимого имущества (например, квартиры). Кредитор обязуется (обычно в устной форме) в случае своевременного возврата кредита «обратно» подарить или продать указанное имущество. В этом случае кредитор связан лишь моральными обязательствами;

заключение «обратного» договора купли-продажи под отлагательным или отменительным условием, в качестве которого рассматривается соответственно неуплата (отлагательное условие) или уплата (отменительное условие) должником выданной ему кредитной суммы и процентов в установленный срок. В первом случае договор вступает в силу после наступления отлагательного условия, а во втором - прекращается после наступления отменительного условия;

схема, когда одновременно с договором продажи имущества заемщиком кредитору заключается (в письменной форме) предварительный договор «обратной» продажи между теми же сторонами. В нем указываются все важные условия «обратной» продажи (предмет, цена и т.д.), а также условия полного возврата кредита;

использование отступного (ст. 409 ГК РФ);

специальное обременение имущества - способ обеспечения исполнения обязательств, при котором должник обязуется обособить определенное имущество и предоставить кредитору право контроля над использованием и/или распоряжением этим имуществом, в частности, право контроля за выручкой от реализации имущества или дохода от его использования. Контроль кредитора может быть направлен, например, на обеспечение поступления выручки (дохода) от эксплуатации имущества на его (кредитора) счет;

договор запродажи (условной продажи). Банк оговаривает, что должник обязуется обособить определенное имущество, а также подписывает договор его условной продажи в пользу банка или третьего лица. Договор вступает в силу только при условии неисполнения (ненадлежащего исполнения) должником обеспеченного обязательства. Наибольшее распространение данный способ получает при ипотечном кредитовании;

зачет встречных однородных требований по заявлению одной из сторон.

Важные для кредитной деятельности банков нормы, ранее не известные нашей правоприменительной практике, появились в последние годы в Уголовном кодексе РФ (УК РФ). Теперь в нем, в частности, есть такие, например, статьи;

159. Мошенничество.

160. Присвоение или растрата.

65. Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием.

171. Незаконное предпринимательство.

172. Незаконная банковская деятельность.

173. Лжепредпринимательство.

174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

174.1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

176. Незаконное получение кредита.

177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

179. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения.

204. Коммерческий подкуп.

Установлена ответственность за такие преступления. Нормы практически всех указанных статей УК РФ применимы к преступлениям в сфере кредитования. Так, изучение уголовных дел, возбужденных по ст. 176, показало, что преступники применяют различные приемы и способы:

подложные документы, вводящие кредитора в заблуждение относительно их финансового состояния;

недостоверные ТЭО вложений;

-фиктивные договоры о проведении хозяйственных сделок; -фиктивные гарантии и поручительства от имени известных организаций;

фиктивные документы о праве на получение льготного государственного целевого кредита.

Таким образом, столкнувшись, например, с невозвратом кредита в договорные сроки, кредитору надлежит обратиться в суд, а в случае неисполнения решения последнего заявление о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности следует направить в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении в отношении должника уголовного дела.

Однако следует иметь в виду, что уголовная ответственность за различные виды хищений денег, в том числе в виде кредитов, может наступить только при доказанности умысла виновных на незаконное завладение чужим имуществом и обращение его в свою шш иную собственность. В других случаях злоупотреблений кредитами возможно наказание по ст. 176 или 177 УК.

 

О залоге как способе обеспечения возвратности кредитов

 

Как уже было показано, в качестве обеспечения кредита может рассматриваться залог движимого и недвижимого имущества и имущественных прав, имеющих денежную оценку.

В соответствии с Инструкцией Банка России № 62а (п. 2.6) кредит признавался обеспеченным, если имелось обеспечение в виде залога, а залог отвечал следующим требованиям:

реальная стоимость залога достаточна для компенсации банку основной суммы долга, процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;

вся документация в отношении залоговых прав банка должна оформляться так, чтобы время, необходимое для реализации залога, не превышало 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.

Эти требования Инструкции существенно сужали понятие обеспеченности кредитов. Во-первых, кредиты первоклассным заемщикам в принципе не нуждаются в дополнительном обеспечении, в том числе в виде залога.

Во-вторых, в соответствии с ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться не только залогом, но целым рядом других инструментов.

В-третьих, согласно ГК РФ кредиты под гарантии первоклас* сных поручителей также являются обеспеченными.

Наконец, в-четвертых, в отношениях с предприятиями и организациями малого и среднего бизнеса залог вообще редко возможен, так как они обладают небольшими уставными капиталами, не имеют прочего капитала, материальных ценностей.

Указанный нормативный документ ЦБ РФ снижал возможности банков наращивать кредитные портфели и расширять клиентскую базу и соответственно уменьшает шансы заемщиков на получение кредитов.

В новом Положении от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов иа еозмооюиые потери по ссудам, по ссудной и приравненной к пей задолженности», пришедшем на смену Инструкции № 62а, в качестве допустимых вариантов обеспечения кредита (ссуды) рассматриваются:

залог;

банковская гарантия;

поручительство;

гарантийный депозит.

Это существенное продвижение вперед. Одновременно предусматривается, что указанные виды обеспечения в зависимости от их конкретных параметров, характеризующих ликвидность, будут делиться на 2 категории качества. Так, залог как обеспечение ссуды будет отнесен к I (высшей) категории качества, если в залог предоставлены, к примеру, высококотируемые на рынке ценные бумаги или аффинированные драгоценные металлы в слитках. Другие залоги (но тоже обязательно ликвидные) попадут во II категорию качества. Установлены также параметры, прн наличии которых залог не будет считаться ликвидным.

В любом случае обеспечение, если оно имеется, должно отвечать ряду требований, на которые в первую очередь должны обращать внимание работники банков, В упомянутой Инструкции и в некоторых других документах Банка России назывались 2 критерия качества кредита: достаточность и ликвидность обеспечения. Этот подход представляется ограниченным и по сути спорным.

Качество обеспечения определяется рыночной стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Кредитный работник должен найти эту рыночную стоимость (на момент оценки риска кредитной сделки, но также с учетом перспектив соответствующего рынка), оценить уровень ликвидности предметов залога и сделать вывод о том, к какой категории обеспеченности следует отнести данный кредит. Но ни в одном документе ЦБ РФ не раскрывается, как именно оценивать ликвидность предметов залога. Таким образом, анализ ликвидности предметов залога может быть достаточно субъективным.

Оценка ликвидности обеспече* і во многом зависит не только от ликвидности закладываемо! іктива, но и от способности банка быстро и с наименьшими п< > ерями реализовать его. Это очень важно, поскольку при невозврате кредита банк понесет дополнительные потери, в том числе связанные с перефинансированием не возвращенного ему кредита, а при ликвидном залоге этот период может быть существенно сокращен.

Определение цены заложенного имущества - очень важный момент процесса кредитования. При сложившейся практике кредитования встречаются случаи, когда установленная сторонами стоимость предмета залога при обращении взыскания на него может быть пересмотрена (например, в сторону ее увеличения в связи с увеличением рыночной стоимости предмета). Однако при переоценке предмета залога следует принять вариант, при котором не будут ущемлены права кредитора и кредит не перейдет в разряд необеспеченных или недостаточно обеспеченных.

Таким образом, существенными критериями оценки качества обеспечения кредитов можно считать также степень контроля банка над залогом (поручительством) и приемлемость (для банка) вида обеспечения. Следовательно:

обеспечение кредитов должно анализироваться с учетом по меньшей мере четырех критериев: ликвидности, достаточности, степени контроля банком предмета залога, его приемлемости (по содержанию и правовому оформлению);

классификация форм обеспечения кредитов, применяемая в практике и предусматривающая разделение на 4 класса обеспечения, не адекватна реальной обеспеченности кредитов и имеет условный характер. Класс обеспечения зависит как от общего уровня экономического развития страны, так и от качества индивидуальных форм обеспечения. Существенным фактором является наличие у заемщика реальных активов;

использование любого вида обеспечения связано с существенными рисками. В этой связи снижения риска невозврата кредитов целесообразно добиваться путем комплексного применения вторичных источников обеспечения.

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 |