Имя материала: Банковское дело: базовые операции для клиентов

Автор: Тавасиев Ахсар Мухаевич

4.5. о качестве кредитной деятельности банка

 

Критерии качества кредитной работы

 

О качестве кредитной деятельности банка (качестве организации банком своей кредитной деятельности) можно судить по ряду критериев (признаков), среди которых:

рентабельность кредитных операций (в динамике);

 

наличие ясно сформулированной кредитной политики на каждый конкретный период, адекватной возможностям самого банка и интересам его клиентов, а также четко прописанных механизмов (включая организационное и информационно-аналитическое обеспечение) и процедур реализации такой политики (регламентов проведения всех этапов кредитной операции);

соблюдение законодательства и нормативных актов Банка России, относящихся к кредитному процессу;

состояние кредитного портфеля;

наличие механизма управления кредитными рисками.

 

Кредитный портфель и его качество

 

Формально кредитный портфель банка - это вся совокупность кредитов, выданных банком на каждый данный момент. Однако если это не просто список кредитов, а такая совокупность, которая структурирована по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым термин «кредитный портфель» становится характеристикой качества выданных кредитов и вообще всей кредитной деятельности банка. Обычно для такой структуризации (классификации) кредитов используют критерий их рискованности (хотя возможно использование и иных критериев). Нужно это для управления кредитным портфелем (его качеством).

 

Нормативные требования к управлению кредитным портфелем

 

Управление кредитным портфелем включает этапы: 1) определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;

выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);

оценка качества портфеля в целом;

выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля;

определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;

определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

8)         разработка мер на улучшение качества портфеля.

Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем

банка является выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокупности.

В соответствии с новым Положением ЦБ РФ № 254 «О порядке формирования кредитными организациями резервов па возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к пей задолженности» все ссуды предполагается классифицировать по уровню риска на 5 категорий качества:

1-я (высшая) категория - стандартные (безрисковые);

2-я категория - нестандартные (умеренный кредитный риск, составляющий не более 20\%);

3-я категория - сомнительные (значительный кредитный риск, составляющий от 20 до 50\%);

4-я категория - проблемные (высокий кредитный риск, составляющий более 50\%);

5-я (низшая) категория - безнадежные (вероятность возврата практически отсутствует, кредит представляет собой фактические потери банка).

При этом основой для вынесения мотивированного суждения об уровне риска является комплексная оценка финансового положения заемщика. Имеется в виду, что оно может быть оценено как:

хорошее;

выше среднего;

среднее;

ниже среднего;

плохое.

Кроме того, в зависимости от качества обслуживания заемщиком его долга банк должен отнести каждую ссуду в одну из 3-х следующих категорий:

«хорошее обслуживание долга»;

«среднее обслуживание долга»;

«плохое обслуживание долга».

Далее оценки финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга предполагается увязать следующим образом (табл. 4.1).

 

Подходы к определению базовой категории качества ссуд

В Положении № 254 присутствует идея о том, что резерв создается:

под каждую конкретную ссуду либо под портфель однородных ссуд (специальный резерв);

под все ссуды либо под группы ссуд со сходными характеристиками кредитного риска вследствие действия факторов общего (системного) происхождения, не обусловленных деятельностью конкретного заемщика или группы заемщиков (общий резерв).

Безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания задолженность по решению полномочного органа банка списывается с его баланса за счет резерва, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Указанное решение в отношении всех крупных кредитова льготных кредитов, кредитов инсайдерам и всех необеспеченных кредитов обязательно должно быть подтверждено процессуальным документом (определение, постановление) судебных, нотариальных органов, свидетельствующим о том, что на момент принятия решения погашение (частичное погашение) задолженности за счет средств должника невозможно.

Списание кредитной задолженности банку с его баланса вследствие неплатежеспособности должника не считается аннулированием такой задолженности» Списанная с баланса банка задолженность отражается за балансом в течение не менее 5 лет для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника, отмены вынесенных ра-

 

нее решений (определений) судебных органов, обнаружения места пребывания гражданина, признанного безвестно отсутствующим либо умершим, признания банкротства предприятия фиктивным и т.д.

Поэтому банк регулярно (не реже 1 раза в квартал) направляет должнику выписки из счетов, подтверждающие наличие просроченной задолженности банку по основному долгу и начисленным процентам (не полученному дисконту). Эти выписки наряду с другими документами являются основанием для взыскания с клиента просроченной задолженности (в течение срока давности -см. ст. 196 ГКРФ).

Если кредитная (вексельная) задолженность заемщика в установленном порядке признается безнадежной и/или нереальной для взыскания и подлежащей списанию за счет созданного резерва, то расходуется указанный резерв.

Банк России либо его территориальное учреждение в процессе надзора вправе предъявить банку требование о переоценке кредитной задолженности, если это вытекает из результатов оценки качества кредитного портфеля банка. Исходя из результатов такой переоценки банку может быть предъявлено требование как о доначислении резерва, так и об уменьшении суммы фактически созданного резерва.

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 |