Имя материала: Банковское дело: базовые операции для клиентов

Автор: Тавасиев Ахсар Мухаевич

5.2. государственное регулирование надежной деятельности банков

 

Вводные замечания

 

За надежность коммерческих банков и их системы в целом от имени общества и государства должен отвечать Центральный банк. Имеется в виду, что соответствующую работу он должен вести постоянно, во-первых, когда создается каждый новый банк, во-вторых, в процессе текущего функционирования банков.

Первый случай - это то, что можно именовать упреждающим контролем, цель которого состоит в том, чтобы не допустить выхода на рынок банковских услуг такой организации, которая могла бы оказаться заведомо нежизнеспособной и потому опасной для ее потенциальных клиентов и кредиторов. Во втором случае имеет место то, что принято называть надзором и регулированием деятельности банков.

Ни предварительный контроль, ни последующие надзор и регулирование, как бы профессионально и качественно ни велась соответствующая работа, объективно не могут гарантировать абсолютную надежность ни отдельно взятого банка, ни всей совокупности (системы) банков. Тем не менее такая работа регулирующих органов необходима, но, видимо, при одном непременном условии - если она ведется умно и грамотно и помогает банкам и экономике страны в целом развиваться на здоровых началах в правильном, нужном всему обществу направлении, а не мешает такому развитию.

 

Упреждающий контроль на банковском рынке

 

Такой контроль осуществляется в форме государственной регистрации вновь создаваемых кредитных организаций и выдачи им соответствующих лицензий.

Технологии регистрации и лицензирования новых кредитных организаций подробно прописаны в ряде нормативных актов Банка России, среди которых особое место занимает Инструкция от 14.01.2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Данная Инструкция представляет собой многостраничный документ (в нем 30 глав), в котором собрано практически все, относящееся как к регистрации и лицензированию кредитных организаций, так и к их последующей эволюции, что можно было найти в банковских законах и нормативных документах самого Центрального банка РФ.

В предварительном порядке следует также отметить, что нормы этой Инструкции не распространяются на процедуры регистрации кредитных организаций, уставные капиталы которых полностью или частично формируются за счет иностранных инвестиций (особенности регистрации таких кредитных организаций устанавливаются в иных нормативных актах Банка России).

Требования, которые предъявляются к вновь создаваемым банкам, могут быть разделены на 2 группы: качественные и количественные. Сначала изложим основные качественные требования.

Требование L Учредители банка не имеют права выходить из состава его участников в течение первых 3-х лет со дня его регистрации (т.е. полностью или частично изымать свои доли из уставного капитала (УК) банка). Такова одна из норм Закона «О банках и банковской деятельности».

Понятно, что законодатель имел в виду этой мерой предупредить потенциальных учредителей банков о том, что их решение об участии в создании нового банка должно быть хорошо обдумано и рассчитано надолго, иными словами, имел в виду долговременную надежность или устойчивость новых банков. В то же время нет уверенности в полной законности указанной нормы, т.е. в ее полном соответствии букве и духу законов более высокого ранга - Конституции и Гражданскому кодексу РФ.

Требование 2. Учредитель банка - юридическое лицо должно:

действовать в течение минимум 3-х лет. Это ограничение, возможно, излишне жесткое. Средства, которые учредитель вносит в УК банка, становятся собственностью последнего. Поэтому не очень ясно, какое значение имеет «возраст» учредителя, если он способен выделить из своего оборота указанные средства;

иметь устойчивое финансовое положение, в том числе выполнять обязательства перед всеми бюджетами за последние 3 года;

иметь достаточно собственных средств (именно прибыли) для внесения в уставный капитал банка.

В частности, при определении достаточности собственных средств (собственного капитала или чистых активов) учредителя, претендующего на значительную долю в УК создаваемого банка (более 20\% акций или паев), не учитываются средства, внесенные им в УК других учредителей того же банка. Данное ограничение, как представляется, искусственно занижает размеры собственных средств (капитала) учредителя.

Если учредителем или одним из учредителей является действующая кредитная организация, то она должна быть финансово устойчивой в течение 6 месяцев, предшествующих дате подачи документов для регистрации вновь создаваемого банка и получения лицензии. Что касается учредителя - юридического лица, которое не является кредитной организацией, то в течение тех же 6 месяцев оно должно иметь прибыль и своевременно выполнять обязательства перед кредиторами.

Думается, этот срок несколько занижен в обоих случаях. Финансово устойчивая (прибыльная) работа в течение полугода еще ни о чем не говорит. К тому же данная норма внутренне не согласованна с изложенным выше требованием, в соответствии с которым учредитель банка должен иметь устойчивое финансовое положение в течение последних 3-х лет.

Само собой разумеется, Банк России имеет право запрашивать у учредителей банка любую информацию об их финансовом состоянии, о финансовом состоянии и деятельности лица, способного, с точки зрения Банка России, прямо или косвенно определять будущие решения банка или его учредителей.

В этом плане Центральный банк РФ в последнее время особое внимание уделяет, как уже отмечалось, «надлежащему» характеру средств, вносимых в УК банков. Подробнее об этом см.:

/ ст. 72 Закона «О Центральном банке РФ»;

/ подпункт 2.2.8 Положения ЦБ РФ от І0.О2.2ООЗ г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»;

S Положение ЦБ РФ от 19.03.2003 г. № 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц -учредителей (участников) кредитных организаций»;

/ Указание ЦБ РФ от 10.02.2003 г. № 1246-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования ... собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов»;

S официальное разъяснение ЦБ РФ от 05. і 1.2003 г. № 30-ОР «О применении отдельных полоэ/сений Указания Банка России № 1246-У ...и Положения Банка России № 215-П...».

В случаях, если учредителями (новыми участниками) банка выступают федеральные органы исполнительной власти, органы государственной власти субъектов РФ, органы местного самоуправления либо государственные унитарные предприятия и государственные учреждения, то необходимо соблюсти требования, изложенные в Указании ЦБ РФ от 14.08.2002 г. № 1186-У «Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления» и документе оперативного характера от 23.07.2002 г. № 102-Т «О направлении информации в Минимущества России»;

ТУ Банка России принимает от учредителей нового банка целый пакет документов, из требований к которым в рассматриваемом аспекте наиболее важны следующие.

Требование 3. К заявлению с просьбой о государственной регистрации банка и выдаче ему лицензии должен быть приложен, в частности, бизнес-план банка, утвержденный собранием его учредителей (см. подпункт 4 ст. 14 Закона «О банках и банковской деятельности», а также подпункт 3.1.4 Инструкции № 109). На содержании указанного бизнес-плана следует остановиться, тем более что он требуется и при реорганизации банка (за исключением некоторых частных случаев), а также при расширении его деятельности (получении дополнительной лицензии).

Требования к содержанию бизнес-плана банка и его представлению в настоящее время определены в Указании ЦБ РФ от 05.07.2002 г. № 1176-У «О бизнес-планах кредитных организаций». Здесь записано (п. 1.1), что на основе бизнес-плана, рассчитанного на 2 ближайших календарных года и содержащего предполагаемую программу действий банка, Банк России должен иметь возможность оценить:

а) способность банка обеспечивать свою финансовую стабильность, выполнять пруденциальные нормы деятельности и обязательные резервные требования, соблюдать нормы законодательства, касающиеся необходимости обеспечения интересов кредиторов и вкладчиков;

б)         способность банка к долговременному существованию как

прибыльной коммерческой организации;

в)         адекватность структуры управления банка рискам, кото-

рые он собирается принимать на себя.

Типовая структура бизнес-плана банка, которую рекомендует Банк России, выглядит следующим образом (приложение 7 к Указанию № 1176-У).

1.         Обтяя информация о банке

Наименование банка.

Информация о создании банка.

Местонахождение банка.

Уставный капитал банка.

Сведения об аудиторской организации (аудиторе).

Лица, с которыми осуществляется взаимодействие в процессе рассмотрения бизнес-плана.

2.         Перспективы развития бизнеса банка

Цели, задачи и рыночная политика банка.

Влияние экономических и правовых условий в стране и регионах присутствия на деятельность банка.

Основные параметры активных и пассивных операций, ожидаемые финансовые результаты,

Управление рисками банка.

Оценка соблюдения обязательных нормативов и обязательных резервных требований.

Состояние, возможности и ограничения развития клиентской базы.

Возможности и ограничения развития сети филиалов, представительств, обособленных структурных подразделений и обменных пунктов.

Участие в банковских группах и банковских холдингах.

3.         Система управления банком

Схема и развитие системы управления банком.

Система внутреннего контроля.

Внутренние документы, регламентирующие осуществление банковских операций.

4.         Учредители (участники» банка и группы лиц

Сведения об учредителях (участниках) банка.

Характер связей между учредителями (участниками).

Информация о финансовом положении и хозяйственной деятельности учредителей (участников).

5.         Обеспечение деятельности банка

Материально-техническое обеспечение.

Кадровая политика.

6.         Иные существенные показатели, которые, по мнению бан-

ка, необходимы для раскрытия основных целей бизнес-плана.

Центральными частями такого бизнес-плана можно считать обязательные для него элементы:

расчетный баланс банка (с расшифровкой отдельных его статей);

план доходов, расходов и прибыли (с расшифровкой отдельных его статей);

прогноз выполнения отдельных обязательных нормативов;

прогноз выполнения обязательных резервных требований.

Сам расчетный баланс, схема которого приводится ниже, обязателен (приложение 1 к Указанию № 1176-У). Однако методика его расчета внутренне имеет в значительной мере рекомендательный характер, Впрочем, как будет показано далее, основной его недостаток связан с другим обстоятельством.

Расчетный баланс

(фирменное наименование банка) на предстоящие 2 года деятельности

Печать

Расчетный баланс сопровождается следующими двумя табли цами (приложение 1,1 к Указанию № 1176-У) (табл. 5,1 и 5,2).

Как видно из этого, задумано было, может быть, совсем неплохо, но только во всем этом слишком много невыполнимого, нереального, особенно в условиях нестабильной экономики. В самом деле, что определенного могут знать руководители и специалисты еще только создающегося банка о том, сколько и каких кредитов они смогут выдать в предстоящие годы, в том числе другим кредитным организациям, целесообразно ли будет размещать часть средств (и какую) в ценные бумаги разных эмитентов, в уставные капиталы других юридических лиц, кто и в каких суммах окажется в устойчивых должниках перед банком, будут ли у банка корреспонденты и какие средства они пожелают держать на своих счетах в данном банке, какие средства юридических и физических лиц удастся привлечь, сколько кредитов понадобится брать у других банков и т.д.? Им останется только «нарисовать» «нужные» цифры, чтобы угодить работникам Центрального байка РФ.

Уполномоченное лицо банка      (           )

(подпись)       (Ф.И.О.) (должность)

Печать

Представляется, что сказанное относится и к следующим приложениям к Указанию № 1176-У:

приложению 2 - План доходов, расходов и прибыли;

приложению 2.1 - Расшифровки отдельных статей плана доходов, расходов и прибыли;

приложению 3 - Обязательные нормативы.

Наконец, необходимо иметь в виду, что бизнес-планы банков, представляемые ими в Центральный банк РФ (его ТУ), являют собой документы ограниченного распространения. То есть ознакомиться с бизнес-планом можно только с разрешения самого банка.

Как отмечалось в письме ЦБ РФ от 27.04.2000 г. № 26/1461 «Практика оценки бизнес-планов, поступающих в Банк России, свидетельствует о многочисленных недостатках при гос составлении». И это не случайно.

С одной стороны, в то время, когда появилось указанное письмо, еще отсутствовал нормативный документ ЦБ РФ, в котором бы была прописана вся технология разработки бизнес-планов. С другой стороны, даже наличие такого нормативного документа все равно не может избавить бизнес-планы вновь учреждаемых банков от формализма и искусственности, поскольку учредители нового банка на самом деле не могут знать все те конкретные параметры будущей деятельности будущего банка, которые присутствуют в предложенных им Центральным банком РФ расчетном балансе и плане доходов, расходов и прибыли. А это означает, что на основе таких бизнес-планов регулирующий орган не может реально оценить способность будущего банка сохранять финансовую стабильность и выполнять пруденциальные нормы деятельности.

Можно ли на основе даже очень хорошего бизнес-плана составить обоснованное мнение об адекватности структур управления только еще возникающего банка рискам, которые он согласится или будет вынужден брать на себя в ходе последующего функционирования? Более чем сомнительно. И прежде всего потому, что об этих будущих рисках в момент создания банка не знает ничего конкретного нн сам этот банк, ни Центральный банк РФ.

В указанном выше письме Банка России грустно констатировалось: «Вместо структуры управления ... приводятся данные об организационной структуре кредитной организации в виде перечисления наименований органов управления, предусмотренных в закоподательстве о хозяйственных обществах, и подразделений кредитной организации. Сведения о системе управления кредитной организацией не позволяют сделать вывод об ее адекватности принимаемым рискам (не содержится информация обо всех структурных подразделениях, их основных функциях, принципах и объеме распределения полномочий и ответственности между руководителями структурных подразделений и органами управления, о наличии (отсутствии) проектов внутренних документов, регламентирующих осуществление операций, контроль за их реализацией; не указываются основные риски и методы их минимизации)».

Но, во-первых, трудно требовать от начинающих банкиров большего. Тем более что им никто и нигде скорее всего не объяснял разницу между организационными структурами и структурами управления (кстати, в приведенной выше шпаїе ні письма ЦБ РФ эти понятия также в определенной мерс перепутаны). Во-вторых, если учредители правильно перечислят нужные байку структуры управления и даже приложат к бизнес-плану копии всех необходимых для управления внутрибанковских документов, то разве это формальное «достижение» гарантирует, что потом все названные структуры будут хорошо работать (или работать вообще), четко придерживаясь требований и норм, закрепленных во внутренних регламентирующих документах банка?

Требование 4. Учредители также должны представить документы, подтверждающие право собственности хотя бы одного из них на здание (помещение), в котором будет располагаться банк, и обязательство о предоставлении его в аренду (субаренду) в случае регистрации банка, если указанное здание не будет вноситься в его УК. Впрочем, банк может располагаться и в здании, взятом в аренду (субаренду) у лица, не являющегося его учредителем.

Требование 5, Проект устава банка, утвержденный общим собранием учредителей, должен содержать, в частности, описание порядка управления банком, а именно:

состав и компетенция всех его органов управления (общего собрания, совета, единоличного и коллегиального исполнительного органов и др.), порядок их образования и принятия ими решений (с указанием вопросов, решения по которым будут приниматься единогласно или квалифицированным большинством голосов);

сведения об органах внутреннего контроля (порядок их образования и полномочия).

Понятно, что данное требование также является формальным. Требование 6. Каждый учредитель - юридическое лицо должно представить:

нотариально удостоверенную копию свидетельства о своей государственной регистрации;

аудиторские заключения о достоверности его финансовой отчетности за последние 3 года деятельности (с приложением балансов и отчетов о прибылях и убытках);

-доказательства выполнения им обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ и местным бюджетом за 3 последних года (справки из налогового органа).

Требование 7. Учреждающийся банк обязан представить заполненные ими самими анкеты кандидатур на должности руководителей исполнительных органов (председателя правления и его заместителей), главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера банка. Указанные кандидатуры должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным в Законе «О банках и банковской деятельности», а анкеты должны содержать разные сведения о кандидатурах, в том числе информацию:

о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования (прилагается копия диплома или заменяющего его документа);

о наличии у этих лиц опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее 1 года, а при отсутствии специального образования - опыта руководства таким подразделением, не менее 2-х лет;

о наличии (отсутствии) у этих лиц судимости.

Второй из указанных пунктов, соответствующий п. 8 ст. 14 Закона «О банках и банковской деятельности», вызывает некоторые вопросы.

Во-первых, такая норма, видимо, означает, что данные лица должны покинуть свои ответственные работы в других коммерческих банках, возможно, ставя тем самым последние в тяжелое положение. Здесь явно требуется какое-то иное решение. Возможно, это решение должно быть вариантным, допускающим в том числе назначение на руководящие должности в банке и таких лиц, которые ранее не были руководителями подразделений в банках.

Во-вторых, требование сформулировано таким образом, что распространяется и на кандидатов на должности главного бухгалтера и его заместителей. Между тем эти должности вполне могли бы занимать и просто опытные бухгалтеры.

В-третьих, последняя норма данного пункта (о том, что кандидат может и не иметь специального образования) определенно противоречит пункту первому, текст которого не оставляет сомнений із том, что у претендента на руководящую должность в банке обязательно должно быть высшее юридическое или экономическое образование.

В ст. 11' «Органы управления кредитной организации», относительно недавно введенной в текст Закона, к перечисленным пунктам добавлен еще один: «Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа..., главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работают ее руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала».

Критерии признания лиц аффилированными по отношению к банку установлены в Законах «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг» и «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности па товарных рынках».

Любопытно, что в той же статье Закона говорится о том, будто «квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России», должны соответствовать не только кандидаты на должности руководителей исполнительных органов банка, главного бухгалтера и его заместителей, но также кандидаты на должности членов совета банка. Это очень странная норма.

Во-первых, потому, что квалификационных требований к членам совета (а совет, напомним, представляет собой орган наиболее крупных собственников банка) нет и, видимо, быть не должно. Во-вторых, и это главное, нети не может быть такой должности, как «член совета». Дело в том, что должность должна быть предусмотрена в штатном расписании предприятия, организации, учреждения, а исполнение должности предполагает выполнение наемным сотрудником определенных трудовых функций за плату на условиях заключенного трудового договора (контракта). В штатных расписаниях банков нет такой должности, как «член совета», членство в совете не основано на трудовом договоре (контракте), а члены совета за свой труд не получают заработную плату. См. по этому поводу, в частности, разъяснение Банка России от 22.01.2002 г. № 7-Т «О некоторых вопросах, связанных с применением ... Закона «О банках и банковской деятельности»». Требование 8. Вклад в УК банка может быть сделан в виде:

денег (рублей и/или иностранной валюты);

материальных активов, право распоряжения которыми не ограничено законом или договорами. Это может быть здание (помещение), в котором будет располагаться банк (кроме объектов незавершенного строительства), а также иные материальные активы (автотранспорт, средства связи, офисная мебель и оборудование, оргтехника и т.п.).

Для формирования УК банка не могут использоваться привлеченные средства (учредитель вносит долю в капитал банка исключительно из собственных свободных средств).

К количественным можно отнести следующие 2 требования.

Требование 9. Максимальный размер (норматив) неденежной части УК создаваемого банка составляет 20\%.

Требование 10 касается минимального размера УК учреждаемого банка. Этот размер часто меняется, причем иногда слишком энергично и непредсказуемо (табл. 5.3).

При этом рублевый эквивалент минимального размера УК, необходимого для создания банка, в том числе путем преобразования НКО в банк, а также размера собственного капитала действующего банка, ходатайствующего о получении генеральной лицензии, Банк России определяет ежеквартально до 3-го числа 1-го месяца квартала на основании официального курса евро по отношению к рублю, установленного по состоянию иа последний рабочий день последнего месяца предшествующего квартала.

Как видно из приведенных данных, Центральный банк РФ в последнее время решился на странные меры.

Во-первых, он уравнял требования в части минимально необходимого капитала к отечественным и зарубежным банкам.

Во-вторых, к вновь возникающим банкам он теперь предъявляет такие же требования в части капитала, как и к банкам, проработавшим ряд лет и претендующим на генеральную лицензию.

Наконец, в-третьих, начиная с сентября 2001 г. он поднял минимальный размер УК банков на такую высоту, которая означает фактический запрет на создание новых отечественных банков (во всяком случае во всех регионах страны, кроме, быть может, Московского). В чьих интересах и с какой целью принимались указанные меры, мы здесь не рассматриваем. Ясно одно -интересы самого национального банковского сектора России если и учитывались, то в весьма своеобразной трактовке и далеко не в первую очередь.

Банк России вправе отказать в государственной регистрации создаваемого банка и выдаче ему лицензии по следующим основаниям:

^несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителей банка, главного бухгалтера и его заместителей, законодательно установленным квалификационным требованиям, предъявляемым к таким работникам. Под несоответствием кандидатов на должности этим квалификационным требованиям понимаются:

отсутствие у них необходимого образования и опыта руководства отделом, иным подразделением банка, деятельность которых связана с осуществлением банковских операций, либо отсутствие двухлетнего опыта руководства таким отделом, подразделением;

наличие судимости за экономические преступления;

совершение в течение одного года, предшествовавшего дню подачи в Банк России документов для регистрации банка, административного правонарушения в области торговли и финансов, установленного вступившим в законную силу постановлением органа, уполномоченного рассматривать дела об административных правонарушениях;

наличие в течение двух лет, предшествовавших дню подачи в Банк России документов для регистрации банка, фактов расторжения с указанными лицами трудового договора (контракта) по инициативе администрации по основаниям, предусмотренным в трудовом законодательстве Российской Федерации;

предъявление в течение последних трех лет к кредитной организации, в которой каждый из указанных кандидатов находился на должности руководителя, требования о его замене в этом качестве в порядке, предусмотренном в Законе «О Центральном банке РФ»;

несоответствие деловой репутации кандидатов требованиям, установленным в законах и принимаемых в соответствии с ними нормативных актах Банка России;

наличие иных оснований, установленных в законах;

2) неудовлетворительное финансовое положение учредителей банка или неисполнение ими своих обязательств перед бюджетами за последние 3 года;

несоответствие документов, поданных в Банк России для регистрации банка и получения лицензии, требованиям законов и принимаемым в соответствии с ними нормативных актов Банка России;

несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов совета квалификационным требованиям, наличие у них судимости за экономические преступления. Здесь же записано, что под деловой репутацией понимается оценка профессиональных и иных качеств лица, позволяющих ему занимать соответствующую должность в органах управления банка,

Итак, по крупному счету - всего 4 основания. О них можно сказать следующее.

Самыми серьезными представляются основания № 1 и 2. Но, как уже было показано ранее, основания эти преимущественно формальные.

Основание № 3 сомнительное по сути. Если документы, которые учредители банка приносят в ТУ Банка России, неправильно составлены, не соответствуют тем или иным установленным требованиям к их содержанию и форме, то они после первого просмотра должны быть просто возвращены на доработку. И эта ситуация сама по себе не должна еще вести к отказу от регистрации.

Как представляется, документы следовало бы возвращать учредителям всего лишь на доработку и в случаях, указанных как основания № I и 2. Даже если кто-то из кандидатов на руководящие должности действительно не соответствует установленным критериям, или если кто-то из учредителей на самом деле оказался финансово несостоятельным или должником перед каким-нибудь бюджетом, то им всегда можно поискать и найти замену.

Основание № 4, как уже было показано, вообще не должно применяться.

Что же остается в итоге? Остается, видимо, то, что у Банка России имеется немало возможностей по формальным основаниям как угодно долго задерживать регистрацию и лицензирование нового банка. В то же время у него мало возможностей качественно и содержательно судить о степени надежной работы вновь создаваемого банка даже на ближайшую перспективу. А это, очевидно, означает, что проблема качественного упреждающего контроля за выходом на банковский рынок новых организаций остается открытой.

Для получения лицензии новый банк кроме полностью собранного УК в необходимом размере должен также располагать оборудованием, необходимым для проведения банковских операций, а также выполнять квалификационные требования, предъявляемые к банковским специалистам. Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

лицензия, дающая право проводить банковские операции с рублями (без права привлечения во вклады денег физических лиц);

лицензия, дающая право проводить банковские операции в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денег физических лиц);

лицензия, дающая право привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы (такая лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией, указанной в предыдущем пункте).

Сотрудники Банка России, решая вопрос о регистрации нового банка и выдаче ему лицензии, в процедурном плане руководствуются главным образом нормами следующих документов:

S Федерального закона от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

S Регламента взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Центрального банка РФ по вопросам государственной регистрации кредитных организаций (письмо ЦБ РФ от 27.06. 2002 г. № 82-Т);

S ранее упоминавшейся Инструкции ЦБ РФ № 109;

/ Положения ЦБ РФ от 26.05.1997 г, № 454 «О порядке рассмотрения структурными подразделениями центрального аппарата Банка России документов, представленных для регистрации, реорганизации кредитной организации и/или получения лицензии па осуществление банковских операций, а также сделок с драгоценными металлами»;

S письма ЦБ РФ от 29.07,1997 г. № 493 «О порядке рассмотрения документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности».

Регулирование надежности действующих банков

 

Гораздо шире и богаче возможность Центрального банка РФ воздействовать на функционирующие банки с целью повышения их надежной, устойчивой работы. Принципиальный вопрос лишь в том, как и насколько эффективно такие возможности используются? Этот вопрос рассматривается ниже применительно лишь к некоторым основным аспектам деятельности банков.

 

1* Надзор за банками и отчетность банков

 

Надзор - это процесс внешнего контроля, т.е. отслеживания, наблюдения (мониторинга), проверок и анализа всех параметров деятельности банка, существенных с точки зрения надзорного органа, включая как характеристики самой указанной деятельности, так и ее результаты, с целью контроля соблюдения банком и его сотрудниками норм законодательства, банковских правил, устанавливаемых Банком России и внутренними документами самого поднадзорного банка.

Проверки, анализ, надзор в целом - это не самоцель. Надзор нужен для того, чтобы на основе выводов, которые он позволяет сделать, заставить или побудить банк изменить в нужном направлении параметры своей деятельности и соответственно ее результаты в случае, если непринятие таких мер может иметь негативные последствия для самого банка, его клиентов и вкладчиков, для банковской системы в целом. Такое воздействие на банк со стороны Центрального банка РФ и/или иных руководящих органов и будет означать регулирование его деятельности.

Указанная цель надзора не должна трактоваться ограниченно, единственно с позиций отыскания в деятельности банка ошибок и промахов, нарушений законодательства и банковских правил и наказание его за это. Конечно, выявление и пресечение конкретных нарушений важно. Но возможности надзорных органов шире. Они могут и должны выявлять типовые проблемы в банковской сфере и обеспечивать руководство разных уровней информацией, позволяющей принимать соответствующие решения. Но главное - надзорный анализ должен и может проводиться не столько для того, чтобы наказать банк за уже совершенные нарушения и ошибки, сколько для того, чтобы выяснять его способность выполнять свои обязательства в ближайшем будущем и в обозримой перспективе.

Регулирование Банком России деятельности конкретного банка частично опирается на данные надзора за конкретным банком и включает внешнее управление текущим функционированием и развитием;

банка как одного из многих действующих в стране кредитных организаций, которое воплощается в нормативных актах Банка России, адресованных одновременно всем банкам или группам (категориям) банков;

конкретного банка, которое реализуется в решениях Банка России или его учреждений, направленных только на этот банк.

В данном случае важно отметить, что надзор за банком стремится к обязательному отслеживанию в той или иной форме всех' направлений и аспектов его деятельности (универсальность и обязательность - это один из принципов банковского надзора). Достигается это посредством применения 2-х главных инструментов, каковыми являются:

получение от банков отчетной документации и ее дистанционный анализ («бесконтактный» надзор);

инспекционные проверки банков на местах.

Основным является первый из названных инструментов, тогда как проверки на местах проводятся реже и притом, как правило, тематические и очень редко - комплексные. Поэтому большинство реальных проблем надзора за банками в концентрированном виде выражается в практике их отчетности и анализа данных этой отчетности сотрудниками территориальных учреждений и центрального штаба Центрального банка РФ.

Какие это проблемы? Как это ни странно, ключевой из них следует признать объем отчетности, которую банки обязаны представлять.

Под отчетностью банков понимается предусмотренная в законах РФ и нормативных актах Банка России форма получения информации о деятельности банков, т.е. представление банками и получение Банком России указанной информацию в виде официально утвержденных отчетных документов (форм отчетности), подписанных лицами, ответственными за достоверность содержащихся в таких документах сведений.

Перечень форм отчетности и другой информации, которую банки и их филиалы должны представлять в учреждения ЦБ РФ, утвержден указаниями Банка России от 16.01.2004 г. № 1375-У «О правилах составления и представления отчетюсти кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» и от 16.01.2004 г. № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»* Кроме того, основные вопросы отчетности банков регламентируются в целом ряде других документов ЦБ РФ, таких, как Инсгрукция от 01.10.1997 г. № 17 «О составлении финансовой отчетности», Указание от 13.12.2001 г. № 1069-У «О годовом отчете кредитной организации» и др.

Банковская отчетность группируется на основе различных признаков. Так, по признаку срочности (периодичности представления) она делится на:

оперативную (ежедневную, пятидневную, ежедекадную);

ежемесячную;

ежеквартальную;

годовую;

■          разовую (ответы на запросы учреждений ЦБ РФ, иная требуемая информация, не являющаяся отчетностью).

В соответствии с другим признаком отчетность подразделяется на статистическую и бухгалтерскую (финансовую). В повседневной практической работе банков все виды бухгалтерской отчетности по признаку срочности укрупиенно подразделяют на текущую и годовую отчетность.

Перечень форм отчетности, которые банки должны представлять в учреждения Банка России и в налоговые органы, включает следующий массив форм:

ежедневные (ежесуточные) - 7 форм;

пятидневную - 1 форма (касается части банков); » ежедекадные - 3 формы;

ежедекадная/ежемесячная - 1 форма; » ежемесячные - 24 формы;

ежемесячные/ежеквартальные - 7 форм;

ежеквартальные - 15 форм; * полугодовую - 1 форма;

ежегодные - 2 формы (фактически 7 форм);

■          другие (нерегулярно представляемые и иные) - 8 форм. Получается 70 с лишним форм отчетности, многие из которых представляют собой весьма объемные документы, в которых к тому же много дублирования. Более того, часто различные подразделения ТУ ЦБ РФ запрашивают одну и ту же информацию. Как видно из приведенных цифр, наибольшие объемы работы связаны с составлением ежемесячной и ежеквартальной отчетности.

Невозможно представить себе, сколько труда, нервов, машинного времени, технических ресурсов, денег необходимо затратить, чтобы «сдать» отчетность. В начале каждого месяца банки буквально «стоят на ушах». И не дай бог опоздать на день или ошибиться хотя бы в одной цифре - последуют наказания в виде штрафов.

Кроме того, банк еще должен уделять немало времени общению с различными проверяющими. Например, правильность очередности перечисления средств в бюджеты проверяют органы казначейства, налоговые органы ТУ ЦБ РФ. Причем, проверяя одно и то же, они приходят по очереди. А есть еще запросы МВД, службы судебных приставов. Получается, что больше половины рабочего времени банки тратят на составление отчетов, справок, ответов на запросы и т.д.

Но самое главное и интересное - многочисленные отчеты, составление которых банкам обходится в солидную копеечку, особенно никому и не нужны, их почти не читают и еще меньше анализируют.

В результате всего этого:

сотрудники и руководители банков чрезмерно большую часть своего трудового дня (недели и т.д.) вынуждены отдавать текучке «производства бумаг», соответственно у них почти не остается сил и времени на то, чтобы своевременно, спокойно и качественно обдумывать текущие и перспективные вопросы, которых перед каждым банком всегда много, и принимать по ним взвешенные профессиональные решения;

на содержание составителей отчетов (заработная плата и все остальное) банк тратит немало средств, которые в ином случае можно было бы использовать с большим толком;

из-за обилия содержащейся в многочисленных формах отчетности информации, а также в силу естественной нехватки таких специалистов экстракласса, какие нужны для такого дела, работники подразделений Центрального банка РФ фактически мало занимаются глубоким содержательным анализом указанной информации, ограничиваясь в основном проверкой формальных параметров получаемых от банков отчетных документов.

Таким образом, чисто техническая, казалось бы, проблема объема отчетности банков оборачивается другими, но уже фундаментальными проблемами - поверхностного анализа отчетной информации (в лучшем случае) и формального характера надзора вообще. А последнее означает, что Центральный банк РФ пока не располагает надежным механизмом, который бы позволял более или менее уверенно обнаруживать существенные проблемы в деятельности каждого банка в момент их возникновения и выяснять его способность выполнять свои обязательства хотя бы в ближайшей перспективе.

В марте 2001 г. в Екатеринбурге по инициативе Банка России прошло общероссийское совещание по вопросам банковского надзора. Было отмечено, что, с точки зрения надзора, важнейшим элементом обеспечения финансовой стабильности кредитных организаций и банковской системы в целом является установление определенных критериев деятельности банков (обязательных нормативов и различных требований в части формирования резервов), соблюдение которых давало бы какую-то уверенность в гарантировании этой стабильности. Однако имея за плечами опыт кризиса 1998 г., все понимают, что должны быть созданы такие механизмы надзора, которые бы не только включали некие жесткие требования к количественным значениям обязательных нормативов и объемам резервов и позволяли бы контролировать их соблюдение, но давали бы возможность перейти от количественных оценок к качественным, т.е. к оценкам, которые бы позволяли выявлять проблемы в деятельности банков на ранних стадиях их возникновения и соответственно принимать предупредительные упреждающие меры, направленные на предотвращение развития негативных тенденций. Другими словами, требуется переход от формального к качественному надзору.

Все также понимают, что для обеспечения поступательного развития системы надзора в указанном направлении необходимо решать широкий круг проблем, в том числе достаточно крупных, имеющих принципиальный характер. К ним можно отнести, в частности, следующие:

совершенствование законодательства и качества соответствующего нормативного «хозяйства» Банка России;

обеспечение большей достоверности и прозрачности отчетности банков. При этом многие ошибочно полагают, что данная проблема будет решена путем внедрения в деятельность банков так называемых международных стандартов бухгалтерского учета и отчетности.

Эта точка зрения не учитывает того простого обстоятельства, что проблема не в недостатках (действительных и мнимых) российской системы бухгалтерского учета, а в специфике российской деловой среды, когда путем составления и представления в государственные н иные органы, а также в другие коммерческие байки не очень надежной, скажем так, информации о себе все банки (но также и все другие хозяйствующие субъекты) старались уклониться от удушающего налогового пресса, когда часть банков вместе со своими клиентами действует в «сером» секторе экономики, а другая, большая часть, вынуждена защищаться указанным, в частности, способом как от «серого» сектора, так в еще большей степени от мощнейшего криминального давления. Поэтому прозрачность отчетности банков должна, конечно, повышаться, но только синхронно с развитием данного процесса во всех секторах экономики;

освоение технологий качественного анализа финансового состояния банков более широким кругом специалистов Центрального банка РФ и самих коммерческих банков в целях достоверной оценки реального положения дел в них;

совершенствование мониторинга рисков, принимаемых банками, как со стороны надзорного органа, так и самими банками, выбор обоснованного подхода (подходов) к определению параметров рисков, которые можно было бы считать максимально допустимыми для банков;

изменение порядка создания резервов, призванных обеспечивать стабильность финансового положения банков. В Банке России известной популярностью пользуется традиционная для этого органа точка зрения, в соответствии с которой решение проблемы видится в максимальном расширении перечня активных операций банков, под которые последние должны создавать резервы. Однако в силу ряда соображений данную точку зрения трудно признать обоснованной;

развитие надзора на консолидированной основе, имея в виду прежде всего адекватную оценку рисков деятельности различных банковских групп и принятие соответствующих мер;

разработка и освоение специалистами надзорных подразделений Центрального банка РФ и самих коммерческих банков обоснованной методики оценки качества управления банком по крайней мере в таком объеме, чтобы она позволяла выявлять ситуации, реально угрожающие существованию банка, и определять меры, необходимые для предотвращения ухудшения ситуации.

Данный пункт можно считать решающим, поскольку он в известном смысле обобщает остальные: приличный уровень корпоративного управления включает наличие работающих механизмов принятия и реализации разумных решений, касающихся и организации учета и отчетности, и процедур анализа и управления рисками, включая создание резервов, и т.д. Но именно качество управления труднее всего оценить в неформальных показателях.

Во всех перечисленных выше пунктах внутренне присутствует один вопрос, который можно считать ключевым, - о том, как должны сочетаться усилия Центрального банка РФ и самих коммерческих банков, направленные на обеспечение финансовой стабильности последних и банковской системы в целом, в какой мере Центральный банк РФ мог бы доверить формирование и применение соответствующих механизмов (установление и выполнение критериев, нормативов устойчивой работы) самим «поднадзорным», т.е. вопрос о разумном сочетании централизованного управления и самоуправления деятельностью банков.

Как представляется, приемлемое для обеих сторон решение данного вопроса пока не найдено. Банк России, если судить по его практическим шагам, по-прежнему исходит из такого представления, что мера самоуправления банков должна быть минимальной, причем определенные основания для такого суждения у него имеются (см. далее, в частности, о регулировании достаточности капиталов банков). Многие банки давно настаивают на необходимости дать им больше свободы, например, в вопросах определения степени принимаемых ими на себя рисков, формирования резервов и др. И эта позиция также не лишена оснований и смысла.

То, что повышение эффективности банковского надзора является актуальной задачей, в Банке России понимали всегда. Другое дело, что решить эту задачу удовлетворительно пока не удавалось.

Названная задача рассматривалась в 2-х аспектах: в функциональном (включая стратегический, системный) и в операционном.

Под стратегической задачей надзора в ЦБ РФ понимали и по-ішмают лучшее исполнение тех его надзорных функций, которые определены в Законе «О Центральном банке РФ» - поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов банков. При этом нормы закона трактуются таким образом, что ЦБ РФ против вынесения на первый план практической работы вопросов устойчивости конкретных банков, считая, что это означало бы подмену цели надзора одним из средств ее достижения. Трактовка спорная. Возможно, в ней сказывается тот же принцип, в соответствии с которым любить человечество (народ) гораздо легче и даже приятнее, чем конкретного человека.

Повышение собственно функциональной эффективности надзора предполагает развитие его содержательного начала (компонента) при ориентации на реальные риски банковской деятельности. Считается, что указанная часть задачи должна решаться развитием: а) методик надзора и регулирования, отвечающих принципам так называемого риск-ориентированного или риск-фокусированного надзора (РОН); б) практических навыков сотрудников, выполняющих надзорные функции; в) организационных форм надзора.

Повышение операционной эффективности («производительности») надзора связывается с задачей достижения целей надзора меньшими ресурсами. В этом случае также необходим переход на РОН.

Риск-орнеитированный надзор может рассматриваться в широком и узком смысле. В широком смысле это - система, которая затрагивает, по сути, все компоненты надзора, включая анализ отчетности, раннее предупреждение опасного развития событий, классифицирование кредитных организаций по степени финансовой устойчивости (так называемые надзорные рейтинговые системы), оценки системной устойчивости банковского сектора. РОН в узком смысле состоит в выявлении в деятельности кредитных организаций (в основном методами документарного надзора) зон повышенного риска, проверке на месте состояния кредитных организаций по соответствующим направлениям, установлении степени реальных либо потенциальных проблем и определении режима надзора, т.е. степени интенсивности и характера требований, предъявляемых к кредитным организациям, а также характера применяемых к ним мер надзорного воздействия.

Формально все минимально необходимые возможности для развития РОН в полноценную систему в России имеются. Практическая задача состоит в том, чтобы эти возможности или условия реализовать на деле. В связи с этим обращалось внимание на уровень зрелости указанных условий» в том числе на отдельные их «дефекты». В рассматриваемом плане считается, что наибольшее значение для эффективности надзора имеют 3 момента -законодательство о надзоре, политическая поддержка надзора и кадровый потенциал надзора.

Дефектом законодательства признается, например, то, что оно задает банковскому надзору в целом формальный вектор. Имеется в виду, что Закон «О Центральном банке РФ»> в котором жестко определен набор направлений деятельности надзора, ориентирует не просто на постоянное отслеживание соблюдения кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, обязательных нормативов, а на фиксацию отклонений от установленных норм и правил и применение к ним за это мер воздействия.

Альтернативой формализованному надзору, пока господствующему в законах, является также закрепленная в законодательстве обязанность органа надзора и его работников выносить мотивированные (разумные) суждения и действовать на основе таких суждений. Именно это открывает перспективы развития содержательной составляющей надзора. Но здесь возникают свои проблемы.

Во-первых, некоторых специалистов не без оснований пугает перспектива широкой свободы суждений для сотрудников органа банковского надзора, которая может вырасти в проблему субъективизма в надзорных решениях с весьма неблагоприятными последствиями как для качества самого надзора, так и для касс банков. Проблема эта есть, и от нее не отмахнуться шутками типа «субъективизма бояться - в надзор не ходить». Более того, она будет тем острее, чем сложнее окажутся процедуры вынесения мотивированных суждений, которые предложит Центральный банк РФ.

Во-вторых, как быть банкам в случаях формально верных (хотя и неразумных и, возможно, пристрастных) суждений и решений органа банковского надзора и его сотрудников, которые, следовательно, нельзя будет эффективно оспорить?

В-третьих, чтобы выносить мотивированные и притом разумные суждения, нужно быть, с одной стороны, банковским профессионалом высшего уровня, с другой же - знать дела и обстоятельства конкретного банка не хуже, чем их знают руководители банка, проработавшие в нем, возможно, не один год. Но где ЦБ РФ возьмет столько высоких профессионалов, которых придется закрепить за конкретными банками и работу с этими банками признать их исключительной обязанностью, не оголив при этом другие направления своей деятельности?

По мнению руководящих работников Банка России, фундаментальная опасность на пути внедрения содержательного надзора состоит и в том, что «непотопляемость» ряда банков вкупе с политическим влиянием их покровителей породит профанированный вариант РОН, что способно существенно снизить положительный эффект работы.

Не раз назывались и практические задачи внедрения элементов РОН, в том числе следующие.

Формирование механизма раннего предупреждения возникающих проблем (раннего реагирования на них).

Имеется в виду необходимость выявления не только реальных проблем банка на ранней стадии их возникновения, но и сама подверженность его проблемам с тем, чтобы определить режим надзора, а при наличии реальных проблем - и меры надзорного реагирования, которые наиболее показаны в данной ситуации. В рамках такого механизма проводятся формализованные оценки ситуации в банках по статистическим моделям. Данные модели на основании анализа информации, содержащейся главным образом в официальной отчетности, позволяют с определенной долей вероятности выявить области потенциальных либо реальных проблем банка, а в некоторых случаях дают возможность спрогнозировать динамику негативных тенденций.

Развитие методических подходов и способов оценки качества организации деятельности банков, включая управление и внутренний контроль.

Здесь подразумевается необходимость формирования комплекса требований к корпоративному управлению в банках и разработки подходов, критериев и методики оценки качества управления.

При этом существенным требованием к управлению признается обязательное наличие в банке реалистичного плана на случай экстремальных ситуаций, базирующегося на результатах стресс-тестирования. В настоящее время такого рода планы есть далеко не у всех банков, а в тех случаях, когда они имеются, они часто имеют формальный характер и не являются руководством к действию при Наступлении критической ситуации в банке. Чтобы эти планы были реальными, за ними должны стоять реальные возможности (деньга) и реальные лица, заинтересованные в функционировании банка ценой предоставления ему необходимой помощи. Следовательно, не зная реальных владельцев банка, нельзя оценить и меру его потенциальной прочности при критической ситуации. Поэтому получение достоверной информации о владельцах банков - насущный вопрос с точки зрения организации эффективного надзора.

■ Совершенствование организации надзора, включая:

введение института кураторов банков, которые должны стать главными организаторами надзора за конкретными банками;

развитие способов инспектирования банков, в том числе ориентация инспекторов на содержательный компонент надзора (РОН), определение статуса и методов работы главных инспекторов Байка России, координация и субординации функций документарного и инспекционного надзора.

В начале 2003 г. Банк России издал письмо, которым он давал сгарт эксперименту с кураторами банков (приводится в сокращенном виде). Такой эксперимент проводился в течение года в 10 ТУ ЦБ РФ.

 

от 31 01.2003 г. № 04-15-3/371

 

Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций

 

- )

При организации данной работы рекомендуется исходить из следующего.

1. Куратор кредитной организации - служащий Банка России, в компетенцию которого входит ... надзор (построение процесса надзора) в ТУ Банка России за одной или несколькими кредитными организациями (далее - курируемая кредитная организация). Куратор (руководитель сектора, отдела) может возглавлять группу специалистов (сектор, отдел), обеспечивающих... надзор за курируемой кредитной организацией.

Куратор кредитной организации назначается из числа служащих Банка России, имеющих опыт работы, знания и практические навыки в области лучшей международной практики банковского надзора, банковского мепедэ/смеита, в вопросах определения параметров рисков и процедур их минимизации, обладающих безупречной деловой репутацией, умением организовать работу на порученном участке, навыками командной (коллективной) работы и достаточной коммуникабельностью.

Со стороны руководства TV Банка России куратору доложены быть созданы необходимые условия для организации эффектив* його банковского надзора в пределах его компетенции...

Куратор в целях ... надзора за деятельностью курируемой кредитной осуществляет контакт с курируемой кредитной как непосредственно, так и в соответствующих случаях через служащих Банка России, входящих в состав возглавляемой им группы. Такое взаимодействие осуществляется посредством консультаций, телефонных переговоров, участия в обсуждении па совещаниях, деловых встречах с сотрудниками кредитной организации, включая ее органы управления, линейный менеджмент (руководители структурных подразделений кредитной организации), сотрудников подразделений внутреннего контроля, внутренних аудиторов, а также на различных этапах инспекционных проверок.

Куратор (слуоюащие Банка России, входящие в состав возглавляемой куратором группы, по его поручению);

5.1. Анализирует собранную информацию в целях оценки;

Финансового состояния (устойчивости) ивыявлепияпро-блем на ранней стадии их возникновения путем определения областей (сфер) повышенного риска, угрожающих, в том числе потенциально, финансовой устойчивости кредитной организации и/или областей, в которых ее деятельность наиболее подвержена рискам в силу дефектов систем управления и внутреннего контроля;

Качества общего состояния систем управления и внутреннего контроля, а такоюе качества... систем управления и внутреннего контроля по каждому направлению деятельности кредитной организации;

Качества стратегического управления и бизнес-планирования (управленческого процесса поддержания соответствия меоіс-ду целями кредитной организации и имеющимися у нее ресурсами с учетом рыночной обстановки и системы государственного регулирования);

Своевременно с учетом cumyat{im в кредитной организации готовит предложения по инспекционной проверке курируемой кре- | дитпой и направляет их руководству TV Банка России для принятия решений;

Участвует в подготовке инспекционной проверки, включая определение характера и масштабов проверки, задания на проверку. При необходимости дает пояснения служащим Банка России, проверяющим деятельность кредитной организации. Обсуждает с ними, в том числе по собственной инициативе, вопросы деятельности кредитной организации, возникающие как па этапе предпро-верочпой подготовки, так и в ходе проверки;

Вправе обсуждать с аудиторами и с кредитной организацией (совместно или раздельно) итоги аудиторской проверки;

Участвует в обсуждении решений по всем вопросам, касающимся деятельности курируемой кредитной организации, в том числе и не относящимся непосредственно к надзору (кроме операционной деятельности);

...наблюдает за деятельностью кредитной организации, оценивает тенденции и обсуждает их с кредитной организацией;

Готовит предложения кредитной организации по направлениям совершенствования деятельности, включая вопросы организации основной деятельности, системы корпоративного управления, в том числе управления рисками и внутреннего контроля, бизнес-планирования;

Дает пояснения кредитной организации по вопросам банковского регулирования и надзора...;

В необходимых случаях готовит (инициирует) предложения руководству ТУ Банка России по всем вопросам надзора за деятельностью курируемой кредитной организации, включая вопросы режима надзора и применения мер надзорного реагирования;

5.10.   .. .контролирует выполнение курируемой кредитной орга-

низацией примененных к пей мер надзорного реагирования.

(..J      

Видимо, институт кураторства (в той или иной форме) действительно нужен для эффективного банковского надзора. Тем не менее воспроизведенный здесь документ вызывает некоторые вопросы. Из текста письма определенно следует, что куратор (вместе со своей группой) должен будет и сможет: а) постоянно проверять банк на контактной основе; б) постоянно участвовать в управлении банком, включая управление его текущей деятельностью. Однако ни то, ни другое не согласуется с нормами банковского законодательства. Это не считая того, что письмо не может являться нормативным актом ЦБ РФ, но тем не менее в нем установлены, пусть и временно (на время проведения эксперимента), новые нормы права.

Кроме того, письмо практически никак не касается важнейших в данном случае обстоятельств:

методической подготовленности начинания (новые формы, методы и процедуры анализа, которые только и могут открыть дорогу к содержательному надзору);

правового статуса куратора в организационной структуре Банка России.

Как уже отмечалось выше, самая существенная проблема, связанная с надзором над банками в наших условиях, - это проблема перехода от формального надзора к неформальному. В последнее время необходимость такого перехода стала общепризнанной. Остается только выяснить, что это должно означать на деле -неформальный (содержательный) банковский надзор в наших реальных условиях. Решающее сл

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 |