Имя материала: Банковское дело. Экспресс-курс

Автор: О.И. Лаврушин

20.5.        основы организации налично-денежного оборота

Все организации (независимо от организационно-правовой формы) должны хранить свободные денежные средства иа счетах в коммерческих банках на договорных условиях. Наличные деньги, поступающие в кассы организаций, подлежат обязательной сдаче в учреждения банка для зачисления на соответствующие счета. Денежная наличность сдается организациями:

непосредственно в кассы учреждений банков;

через объединенные кассы при организациях;

через предприятия Госкомсвязи России;

через инкассаторские службы учреждений банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию Байка России.

Кредитная организация, осуществляющая расчетно-кассовое обслуживание, ведет учет организаций, имеющих денежную выручку, и устанавливает каждой организации порядок и сроки сдачи наличных денег исходя из необходимости ускорения их оборота и своевременного поступления в кассы банка.

Организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководителями организаций. С этой целью организации представляют в банк расчет иа установление лимита остатка кассы ]] оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в кассу, организации.

По организации, не представившей расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная организацией в учреждения банков денежная наличность — сверхлимитной.

Лимит остатка кассы определяют исходя из объемов наличного денежного оборота организаций с учетом особенностей режима их деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

Сверх установленного лимита наличные деньги могут храниться только для выдачи средств на заработную плату, выплат социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней.

По согласованию с обслуживающим учреждением банка организации могут расходовать поступающую в их кассы денежную наличность на цели, предусмотренные действующим законодательством, но не имеют права накапливать в кассах наличные деньги для осуществления предстоящих расходов, в том числе на заработную плату и выплаты социального характера, до установленного срока их выдачи.

Исходя из сроков, согласованных с руководством организаций, банк составляет календарь выдач наличных денег и представляет его в Банк России.

Последний на основе получаемых от учреждений банков материалов ежегодно составляет календарь выдачи наличных денег республике, краю, области.

Наличные деньги выдаются за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы банка. При ее недостаточности банк накануне выплаты заработной платы и других платежей получает по чеку необходимую сумму со своего корреспондентского счета в расчетно-кассовом центре Банка России.

 

20.6.  ПРОГНОЗИРОВАНИЕ НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО

ОБОРОТА

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации с использованием определенной классификации составляется прогноз кассовых оборотов па квартал.

 

ПРИХОД

Символы

Поступления торговой выручки от продаж потребительских товаров,

02

независимо от каналов их реализации

 

Поступления выручки пассажирского транспорта

05

Поступления квартирной платы и коммунальных платежей

08

Поступления выручки зрелищных предприятий

09

Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги

11

Поступления налогов и сборов

■ 12

Поступления от реализации недвижимости

15

Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка

16

Российской Федерации)

 

Поступления от предприятий Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации

Поступления от учреждений Сберегательного банка Российской Федерации Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

Поступления наличных денег от реализации государственных и иных ценных бумаг

(кроме Сберегательного байка Российской Федерации)

Возврат заработной платы и других приравненных к ией выплат

Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных

операций с физическими лицами

Прочие поступления

Итого по приходу — символы 02—32

РАСХОД

 

IX 19

20

28 30

32

Выдачи на заработную плату     40

Выдачи на стипендии       41

Выдачи на расходы, ие относящиеся к фонду заработной платы и выплатам  42

социального характера

Выдачи на выплаты социального характера   44

Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов        46

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений    50

Выдачи на другие цели    53

Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов     54

(кроме Сберегательного банка Российской Федерации)

Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка  55

Российской Федерации)

Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам         57

при совершении валютно-обменных операций

Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность   58

без образованию юридического лица

Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета         59

Российской Федерации по связи и информатизации

Выдачи наличных денег иа выплату дохода, погашение или покупку государственных       60

и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка Российской Федерации'»

Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного байка Российской Федерации 61

Итого по расходу — символы 40—61

 

Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам на основе динамических рядов отчета банка о его кассовых оборотах и кассовых заявок, полученных от клиентов, осуществляющих операции с наличными деньгами.

Кассовая заявка предоставляется в банк ежеквартально за 45—60 дней до начала планируемого квартала.

Ежеквартальные прогнозы кассовых оборотов и эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Составленный Департаментом регулирования денежного обращения Банка России сводный прогноз потребностей экономики страны в денежной наличности на предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно-кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.

В последний день месяца работники бухгалтерии составляют отчет о кассовых оборотах за месяц и передают его в территориальное учреждение Банка России.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 | 79 |