Имя материала: Банковское дело. Экспресс-курс

Автор: О.И. Лаврушин

20.7.        контроль за соблюдением кассовой дисциплины клиентами кредитной организации

В соответствии с правилами организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации кредитные организации не реже одного раза в два года проверяют соблюдение организациями порядка ведения кассовых операций.

Круг подлежащих проверке организаций определяется в зависимости от объема налично-денежпого оборота и имеющейся в банке информации о соблюдении организациями установленного порядка работы с денежной наличностью. Наличные деньги, получаемые в банках, должны расходоваться на цели, указанные в чеке, по которому организация получает деньги в банке.

Работник байка проверяет:

полноту оприходования денежной наличности;

соблюдение согласованного порядка м сроков сдачи денежной выручки в учреждение банка, своевременности возврата в учреждение банка невыплаченных в срок средств на заработную плату и выплат социального характера, условий расходования поступающих в кассу организации наличных денежных средств;

соблюдение установленных предельных сумм расчетов наличными деньгами между юридическими лицами на основании первичных кассовых документов;

соблюдение установленного учреждением банка лимита остатка наличных денег в кассе организации;

5)       ведение кассовой книги, других кассовых документов.

Работник банка проверяет соблюдение порядка оформле-

ния операций по приему и выдаче наличных денег из кассы

организации, ведение форм первичной учетной документации

по кассовым операциям (приходных и расходных кассовых ор-

деров, журнала регистрации приходных и расходных кассовых

документов, кассовой книги, книги учета принятых и выдан-

ных кассиром наличных денег), соответствие ежедневного отчета кассира по кассовым операциям приходно-расходным документам, расчетно-платежным ведомостям.

Результаты проверки в трехдневный срок рассматривает руководитель учреждения банка или его заместитель. При установлении фактов нарушений порядка работы с денежной наличностью об этом сообщается налоговым органам России по месту учета налогоплательщика для определения мер ответственности, предусмотренных законодательством России.

Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой банка по организации иалично-денеж-иого оборота, соблюдению порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью организаций.

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 | 79 |