Имя материала: Банковское дело

Автор: Татьяна Михайловна Костерина

4.2. привлеченные средства и другие ресурсы

Привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций составляют второй, значительно превосходящий по размерам, капитал, источник формирования ресурсов банка.

Размер и структура привлеченных средств банка зависит от:

специализации банка;

конъюнктуры банковского рынка;

макроэкономической ситуации;

регулирующей политики Центрального банка.

Привлеченные средства по источникам формирования делятся на депозитные (вклады) и недепозитные источники.

Структура привлеченных средств (рис. 11) отражает категории вкладчиков и сроки их привлечения или формы изъятия (до востребования или срочные вклады).

Основная часть привлеченных средств - депозиты в форме вклада или сертификата.

С целью привлечения средств банки предлагают разнообразные виды вкладов.

Депозит - денежные средства или ценные бумаги (драгоценные металлы), переданные КО на хранение на определенный срок, подлежат возврату с выплатой процентов.

недепозитные

 

юридические лица

I I

до востре-

срочные бованя г

депозиты

Рублевые депозиты

Валютные депозиты

             Депозитные

сертификаты

физические лица

до

востребо- срочные ия вклады

 

Сберегательные сертификаты

п

р

и в л е ч е н н ы е

с

р

е

д с т в а

- долговые обязательства облигации

векселя

закладные

■ межбанковский кредит другие крелиторы прочие средства

к а п и т а л

 

Рис. 11. Структура ресурсов банка

Депозиты до востребования - бессрочные вклады, то есть вклады, изымаемые по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Эти средства могут находиться на расчетных (текущих) счетах клиентов и корреспондентских счетах банков.

Расчетные счета - это рабочие счета юридических лиц. Их филиалы, бюджетные организации и физические лица могут открывать текущие счета.

Корреспондентские счета - счета по расчетам с другими банками.

Сберегательные вклады населения могут быть как вкладами до востребования, так и фочными в зависимости от условий договора вклада.

Срочный депозит - вклад, по которому устанавливается определенный срок хранения:

до 30 дней;

от 31 до 90 дней;

от 91 до 180 дней;

от 181 до 1 года;

от 1 года до 3 лет;

свыше 3 лет.

Наиболее разнообразные виды вкладов предлагает Сберегательный банк России, который привлекает основную часть денежных средств населения. Сберегательный и депозитный сертификат являются ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию на определенный срок1.

Оптимальная структура депозитной базы ресурсов банка определяется по критериям ликвидности и доходности.

Депозиты до востребования - дешевый ресурс. Процентные ставки начисляются на остатки средств в минимальных размерах. Низкая ставка уменьшает процентные расходы банка, но их высокая доля может ослабить его ликвидность.

Срочные депозиты - наиболее прогнозируемая часть привлеченных средств, которые могут быть размещены в кредиты на определенные сроки под более высокий процент. Однако чем больше срок депозита, тем дороже этот ресурс для банка.

Все виды вкладов оформляются договором вклада или сберегательной книжкой в соответствии с положениями Гражданского Кодекса РФ (гл. 45).

1 Порядок выпуска и обращения сертификатов регулируется Положением Банка России «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» от 31 апреля 1998 г.

Для защиты интересов вкладчиков Банк России формирует обязательные резервы кредитных организаций по рублевым счетам (сч. 30202) и по счетам в иностранной валюте (сч. 30204), перечисляемые в Банк России. Защитная функция обязательных резервов ограничена: норматив не может превышать 20\%. Реальные гарантии дает закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»1.

Начисление процентов по вкладам. Процент - это цена ссудного капитала. Количественное определение процента - ставка или норма процента. Процент по вкладам - основной стимул привлечения денежных средств. Для банка важно проводить привлекательную для вкладчика процентную политику.

Факторы, воздействующие на процентную ставку:

ставка рефинансирования Центрального Банка;

ставки, выплачиваемые другими банками;

срок и размер вклада;

вид вклада;

способы начисления процентов, используемые банками.

Способы начисления процентов по вкладам. Общим условием начисления процентов на конкретный вклад является использование годовой ставки процента. Сумма начисленных за год процентных денег вычисляется по формуле:

 

I д = —, (1)

год 100

где      I год - годовая сумма процентных денег;

Р - сумма, на которую начисляется процент; i (\%) - годовая ставка процентов. При продолжительном вкладе в несколько лет (n):

I=P х i х n (2) =   100 '

В случае, когда срок вклада меньше года, например, 6 месяцев, сумма процентных денег вычисляется по следующей формуле:

I = P х i х n /2 (2)

1 ФЗ от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» регулирует отношения по созданию и функционированию обязательной системы страхования вкладов физических лиц, формированию и использованию ее денежного фонда, выплате возмещений по вкладам при наступлении страхового случая.

=   100 '

или в днях

I           P х i х срок в днях (4)

100 х количество дней в году

Сумма депозита с начиотенными на нее процентами представляет собой наращенную сумму вклада, она может быть начислена по способу использования либо простого, либо сложного процента.

Простая ставка процента - процент начисляется на исходную величину вклада.

Сложная ставка процентов начисляется в каждый последующий период на первоначальную сумму депозита с начисленными за предыдущие периоды процентами.

 

Вопросы для самопроверки:

Каково назначение привлеченных средств в организации деятельности банка?

Что такое депозит и по каким критериям могут быть классифицированы депозиты?

Каковы основные элементы недепозитных пассивов коммерческого банка?

Какие виды депозитных услуг предоставляют отечественн^іе банки?

В каких формах могут существовать депозиты до востребования?

В каких случаях целесообразно начисление простого процента по вкладу, а в каких сложного процента?

Какие факторы определяют депозитную политику банка?

 

Что такое стабильность ресурсной базы банка и как она влияет на его финансовую устойчивость?*

Какую роль играет депозитная политика банков в повышении доверия клиентов к банковской системе?*

Практическое задание

По балансу конкретного банка определить размер основного и дополнительного капитала.

Собрать данные по коммерческим банкам о видах депозитов и процентных ставках по депозитам, заполнить аналитическую таблицу, рассчитать доходность по вкладам и сделать выводы о наиболее привлекательных для клиентов вкладах.

Составить таблицу по данным не менее двух банков о структуре их депозитов.

 

 

 

 

 

 

 

Название банка

Вид вклада

Сумма (в руб.; $)

Сроки (\%)

Вкладчик (юр. или физ. лицо)

Выплаты (ежемес. или в к. срока)

Доход по вкладу - Y

Наращенная сумма денег - S

min max

1мес. Змес. 6мес. 9мес. 1год >

 

 

 

 

 

 

до 1 г. - расчет по простой процентной ставке

> 1г. - расчет по сложной процентной ставке

•   Посетить 2-3 коммерческих банка, собрать информацию по вкладам, открыть счет в любом банке.

Тест по теме 4

Ресурсная база кредитной организации не включает:

а)         корреспондентские счета в кредитных организациях;

б)         уставный капитал;

в)         эмиссионный доход;

г)         срочные депозиты.

К источникам формирования капитала банка в форме акционерного общества относится:

а)         межбанковский кредит;

б)         эмиссия акций;

в)         выпуск банковских векселей.

Денежные средства, образуемые за счет отчислений от прибыли и предназначенные для покрытия возможных убытков по операциям банков, - это:

а)         добавленный капитал;

б)         резервный фонд;

в)         фонды специального назначения.

Определите характер соответствия капитала банка в 12\% нормативу Ні на момент выполнения теста.

а)         соответствует;

б)         ниже нормативного;

в)         выше нормативного.

Недепозитным источником формирования ресурсов банка являются:

а)         денежные средства, размещенные в банке на неустановлен-

ный срок;

б)         заемные средства рынка МБК;

в)         вклады физических лиц.

Нормативный документ Банка России, определяющий порядок определения собственных средств банка:

а)         Положение №215-П от 10.02.03;

б)         Инструкция №110-И от 14.01.04;

в)         Инструкция №109-И от 14.01.04.

7.    Сберегательные и депозитные сертификаты относятся к ...источникам привлеченных средств:

а)         депозитным;

б)         недепозитным.

 

8.    Размер собственных средств (капитала) уменьшается на величину:

а)         оплаченного акционерного капитала;

б)         резервных фондов;

в)         нематериальных активов за вычетом начисленной амортизации.

9. Сумма начисленных процентов на вклад в 1500 долл. США на срок с 23.03.06. по 23.06.06. по ставке 3,5\% годовых с ежемесячной капитализацией равна:

а)         $13,3;

б)         $ 8;

в)         $10.

10. КБ отрыл депозит для клиента - физического лица в сумме 6000 руб., процентная ставка - 8\% годовых, дата открытия -05.01.06, дата закрытия - 06.03.06. Временная база - 365 дней. Определите сумму начисленных процентов.

а)         90,33 руб.;

б)         98,50 руб.;

в)         77,59 руб.

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 |