Имя материала: Банковское дело

Автор: Татьяна Михайловна Костерина

Тема 6. платежная система россии, расчетные и кассовые операции банков 6.1. платежная система россии

Платежная система - это совокупность оргтизационных форм, инструментов и процедур, способствующих денежному обращению.

Платежная система включает инструменты, порядок, формы и правила расчетов в Российской Федерации. Функционирование системы регулируется Гражданским Кодексом РФ, ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и документами ЦБ РФ. Структура платежной системы России приведена на рис. 11. Платежный оборот делится на налично-денежный и безналичный (рис. 12). Банки осуществляют как операции с наличными деньгами, так и безналичные расчеты, в соответствии с Положением Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» и «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».

Платежный оборот - процесс непрерывного движения средств платежа во всех формах (денежные средства - наличные и безналичные, чеки, сертификаты, векселя, платежные карточки и пр.).

Денежное обращение - часть денежного оборота, налично-денежный оборот - переход денежных знаков от одних субъектов к другим [53].

Безналичный оборот денег в современных условиях играет ведущую роль. В некоторых странах, например в США, безналичные расчеты составляют около 95\%.

Безналичный оборот (расчеты) существует в виде записей по депозитным счетам (депозитные деньги).

Подпись:  Безналичный

 

Международные

 

 

расчеты

Подпись:  РКЦ

МФР -внутри банковские межфилиальные расчеты

Прямые

корреспондентные

            расчеты

Клиринг

Рис. 12. Схема платежного оборота

Принципы организации безналичных расчетов:

правовой режим осуществления расчетов и платежей;

осуществление расчетов по банковским счетам;

наличие распоряжения или акцепта (согласия) владельца счета на списание КО средств с его счета;

соблюдение законодательно установленных сроков платежей;

исполнение платежных документов при наличии средств на счете плательщика;1

взаимный контроль между участниками расчетов.

Основными формами безналичных расчетов являются:2

расчеты платежными поручениями - преобладающая форма расчетов;

расчеты платежными требованиями (по инкассо) - применяются в меньшей степени в случае поручения клиента банку получить платеж от 3-го лица - его дебитора;

расчеты чеками;     X 15 пра™е российских банков

г          применяются незначительно

расчеты аккредитивами;

платежные карты; |_ особые инструменты расчетов. В ГК и

вексельные расчеты.         Г Положении ЦБ РФ не выделены.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой форму безналичного расчета, представленную в виде документа на бумажном или электронном носителе.

К расчетным документам относятся:

платежные поручения;

аккредитивы;

чеки;

платежные требования;

инкассовые поручения.

1          При отсутствии денежных средств на счете плательщика Платежные документы (ПД) помещаются в картотеку по внебалансовому счету №90902 (расчетные документы, не оплаченные в срок).

2          Гражданский кодекс Ч. 2. - Гл. 46.

Порядок работы с расчетными документами определен Положением Банка России №2-П.

Безналичные расчеты осуществляются через КО и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета).

Ведущую роль в организации бесперебойного и надежного функционирования системы расчетов играет Банк России. Он осуществляет расчетно-кассовое обслуживание кредитных учреждений через систему расчетно-кассовых центров (РКЦ).

Банки открывают в одном из РКЦ корреспондентский счет, через который осуществляется их обслуживание; филиалы банков имеют корреспондентские субсчета.

Система безналичных расчетов охватывает расчеты:

для клиентов банков - юридических (межхозяйственный оборот) и физических лиц;

межбанковские расчеты;

внутрибанковские расчеты (по счетам межфилиальных расчетов);

международные расчеты.

Операции банков с наличными деньгами составляют систему кассового обслуживания.

 

Вопросы для самопроверки:

Дать определение платежной системы.

Каковы основные элементы платежного оборота?

Назовите основные формы безналичных расчетов, в каком законодательном акте они определены?

Какие из форм расчетов наиболее широко применяются и почему?

Какую роль в платежном обороте выполняют векселя?

Какие виды счетов открываются коммерческим организациям, учреждениям коммерческих организаций, нерезидентам?

Кто является инициатором дебетового, а кто кредитового перевода?

Что такое ЭПД?

Что такое банковская карточка? Ее сущность, функции и виды.

Какие виды векселей Вам известны и с какими векселями имеют право работать банки?

Почему необходима организация Платежной системы и платежного оборота? На какой институт в России возложена ответственность за эту организацию?*

Какими правовыми и нормативными актами регулируется платежный оборот?*

Расчетные услуги банков клиентам

 

Банки оказывают клиентам следующие виды расчетных услуг:

открытие расчетных, текущих, срочных и прочих счетов производится путем заключения договора банковского счета1;

ведение счетов - списание и зачисление средств, перечисление средств со счета плательщика на счет получателя, начисление процентов, удержание комиссионных;

акцептные операции - оформление согласия (акцента) или отказа плательщика на списание средств со счета;

безакцептные операции (не требующие согласия плательщика -владельца счета) допускаются в исключительных случаях, например, расчеты с госбюджетом;

переуступка права требования платежа - факторинговые, учетные (вексельные), индоссационные операции;

авальные операции по оформлению банковских гарантий.

В табл. 8 представлены виды счетов, открываемых юридическим лицам.

Виды переводов:

кредитный - инициатива перевода принадлежит плательщику (дебитору) - поручение кредитовать счет получателя-кредитора;

дебетовый - инициатива перевода принадлежит кредитору-получателю; платежным инструментом являются векселя, чеки, инкассовые поручения.

Местом исполнения денежного обязательства считается банк получателя средств, при несвоевременном исполнении платежа банк несет ответственность.

Образец расчетных документов (см. приложения 1-5).

1 Гражданский Кодекс. - Ч. 2. - Гл. 46. 96

Платежи осуществляются почтовым и телеграфным способом (бумажная технология) и электронным способом (безбумажная технология). Вид платежа определяет кредитная организация.

Электронные расчеты

Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов посредством платежных карт и электронных денег (э-деньги)1. Стратегия развития платежной системы России в ближайшее время реализуется по двум направлениям:

переход к электронной системе межбанковских расчетов в режиме реального времени;

сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами.

1 Проблема электронных денег новая и недостаточно исследованная. В наше время распространена точка зрения на них как на новый вид наличных денег в форме электронного импульса в памяти ЭВМ, исходящего от пластиковой карты или персонального компьютера. Другая точка зрения, на наш взгляд, более правильная, состоит в том, что «электронные деньги» -это не деньги, а технология, инструмент, приводящий в движение депозитные деньги, как в системе безналичных расчетов, так и при размене на наличные в банкоматах.

Создание системы расчетов, работающей в режиме реального времени, когда момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом их зачисления на счет получателя, является ключевой задачей. Банк России планирует реализовать эту цель в ближайшее пятилетие. Это предполагает отказ от работы с бумажными носителями первичной информации и переход к работе с электронными документами1.

В настоящее время возможностью осуществлять платежи в режиме реального времени располагают только крупные банки.

Общий срок безналичных расчетов установлен Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и не должен превышать двух операционных дней.

Банковские карты (пластиковые) по своему экономическому содержанию предназначены:2

для сокращения наличных денег в обращении;

для увеличения доли безналичного оборота;

для ускорения расчетов;

для расширения объема услуг клиентами.

Основные операции, проводимые банком посредством использования пластиковых карточек и банковских автоматов:

списание и выдача денег с текущего или сберегательного счета в банке;

получение ссуды в пределах открытого лимита;

депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной квитанции;

оплата товаров (работ, услуг);

получение в любой момент выписки о состоянии счета клиента в банке;

перевод средств с одного счета на другой и др.

Внедрение в платежную систему карточек позволило резко снизить необходимость личного появления клиентов в банке для совершения повседневных операций.

1          Электронные документы, применяемые в системе банковских расчетов (межбанковские расчеты, «Банк-Клиент»), заменяют традиционные (бумажные) финансовые платежные документы. Банк-Клиент является сетевой многопользовательской системой, позволяющей обеспечить подготовку, хранение и поиск платежных документов клиента.

2          Положение Банка России «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществлении расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» №23-П от 9 апреля 1998 г.

При совершении операций с банковскими картами оформляются документы: на бумажном носителе (слип, квитанция банкомата или электронного терминала) или в электронной форме (электронный журнал, ЭПД - электронный документ, подтверждающий операцию и др.).

Основная проблема электронной системы расчетов состоит с создании надежной системы защиты банковской информации и счетов клиентов от «взлома» и незаконного снятия средств. В этой связи важнейшей функцией банковской карты является идентификация ее держателя с целью осуществления им безналичных расчетов.

В мире обращается множество разнообразных пластиковых карточек, различающихся по функциональному назначению и технологиям использования. В специальной литературе встречается довольно много классификаций карточек, базирующихся на различных критериях:

По материалу, из которого они изготовлены (бумажные, пластиковые, металлические).

По механизму расчетов (двусторонние или многосторонние системы).

По видам расчетов (кредитные, дебетовые и др.).

По характеру использования (индивидуальные, корпоративные, семейные).

По принадлежности к учреждению - эмитенту (банковские - финансовые, коммерческие (карточки фирм, клубные и т.п.), специализированных организаций - эмитентов карт).

Один из вариантов классификации карточек представлен на рис. 13.

Кредитные и дебетовые карты позволяют банкам оказывать клиентам разнообразные услуги

Кредитные карты позволяют пользоваться кредитом при покупке товаров и получать кассовые ссуды.

Дебетовые карты могут быть использованы для получения наличных денег и для расчетов в магазинах только при наличии соответствующих сумм на счете клиента.

В России обращаются платежные карты международного образца: VISA, Master-card, Euro-card, American-Express, а также отечественные карты: STB, Юниор-кард и др.

Карточки платежные

Двусторонние карточные соглашения

Многосторонние карточные соглашения

 

Частные карточки торговых систем

Частные

карточки с участием банка

Клубные карточки

 

Кредитные карточки

Банковские кредитные карточки

Карточки туризма и развлечений

Дебетовые карточки

 

Индиви-дуальные

 

Индивидуальные

 

Корпоративные

Карточки для банковских автоматов

Карточки для терминалов в торговых точках

Корпоративные

(бизнес-карточки)

 

I— Стандартные

 

Карточ-

 

Кар-

 

Карточ-

 

Карто-

ки объе-

 

точки

 

ки объе-

 

чки ре-

динен-

 

ре-

 

динен-

 

гиональ-

ных

 

гиона-

 

ных

 

ных сис-

сетей

 

льных систем

 

сетей

 

тем

Золотые

 

Рис. 13. Виды платежных карточек

 

Вексельное обращение

В системе платежного оборота особое место занимает вексельное обращение1.

1 В основе вексельного обращения лежит международное право. В настоящее время в России оно регулируется Федеральным законом «О переводных и простых векселях» от 21.02.97 г.

Вексель - это составленное в строго установленной законом форме письменное бесспорное обязательство одного лица (векселедателя) уплатить другому лицу (векселедержателю) указанную на векселе сумму.

По сути вексель - это торговые деньги, выполняющие функцию средства обращения и платежа, а по форме обращения -ценная бумага.

Векселя классифицируются по различным критериям (рис. 14), основной критерий - особенности документооборота.

Согласно этим особенностям вексель может быть гфостьгм или переводным.

Признаки классификации

Виды векселей

 

Эмитент

Государство

Казначейские

 

Частные

Банковские

 

Дружеские

Простой вексель (соло) представляет собой долговое обязательство, по которому плательщиком выступает векселедатель (см. приложения 6-7). Схема оборота простого векселя представлена на рис. 15.

Третье лицо - гарант (авалист)

аваль

векселя

 

Векселедатель

—^| Векселедержатель

(кредитор)-поставщик

 

 

4

платеж по

векселю

товар 3

^предъявление векселя к оплате

2

 

Индоссамент

Новый индоссат

 

Рис. 15. Схема оборота простого векселя

 

Переводной вексель (тратта) предполагает перепоручение векселедателем (трассантом) обязательства заплатить по векселю третьему лицу - своему должнику (трассату), который должен акцептовать вексель, т.е. согласиться заплатить, после чего вексель переходит к лицу, которому или по приказу которого должна быть произведена оплата - ремитент (первоприобретатель, бенефициар). Схема оборота переводного векселя представлена на рис. 16.

Вексель может передаваться от одного векселедержателя другому посредством осуществления индоссамента - передаточной надписи на оборотной стороне векселя или аллонже (дополнительном листе).

Функции векселя:

средство расчета или платежа - вексель возникает из кредитной сделки, оплата по нему обязательна (при условии финансовой надежности векселедателя);

средство обращения - обеспечивается наличием индоссамента (чем их больше, тем вексель надежнее, т.к. все векселедержатели несут солидарную ответственность за платеж по нему);

• ценная бумага, согласно Гражданскому кодексу и Закону о пере-водньгх и простых векселях, может использоваться в качестве залога, быть предметом купли-продажи.

 

(вексель)

трассирование векселя^

<г        2        

 

Трассат - дебитор трассанта

передача | векселя

возврат акцептованного

векселя

 

 

В системе безналичных расчетов векселя замещают отсутствие реальных денег и имеют ряд преимуществ перед банковской ссудой. Преимущества векселя в обращении:

векселя более мобильны, часть их стоимости может быть получена векселедержателем до срока погашения путем продажи или залога;

вексель - эффективное средство погашения взаимозадолженностей между предприятиями;

вексель как абстрактное долговое обязательство не связан с условиями сделки;

вексель в значительной степени удовлетворяет потребность хозяйственного оборота в ликвидных активах.

Проблемы использования векселей в России:

глубокие нарушения пропорциональности хозяйственного оборота, ограниченность реального коммерческого кредита (преобладает предоплата); идеальный инструмент обслуживания «серого» и «черного» оборота (примерно 20\% ВВП);

в случае массового характера неплатежей по причине нехватки или отсутствия у предприятий собственных оборотных средств -замена «живых» денег;

сложность объективной оценки вексельной способности рождает эмиссию значительного количества необеспеченных векселей;

большая доля в обращении финансовых векселей, т.е. возникающих не из реальной потребности торгово-промышленного оборота, а из потребности мобилизации денежных ресурсов на финансовых рынках.

использование векселей в целях сокрытия прибыли от налогообложения, которое связано с несовершенством налогового законодательства и отнесением векселя к категории ценных бумаг.

Роль банков в организации вексельного обращения

Все операции банков с векселями можно разделить на три группы:

Выпуск собственных векселей с целью привлечения свободных денежных средств.

Вексельное кредитование.

Организация расчетов с использованием векселей.

•          С использованием векселей самого банка.

•          Разработка вексельных схем взаимозачетов для клиентов банка. С использованием векселей банки формируют цепочки взаимозачетов как отдельных предприятий, так и целых отраслей. В основе такой практики лежат механизмы вексельного кредитования (см. п. 7.2).

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 |