Имя материала: Банковское дело

Автор: Татьяна Михайловна Костерина

2.3. банковское регулирование и надзор

Цели и задачи банковского регулирования и надзора

В соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», Банк России является органом регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ является поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Исходя из этой цели, Банк России должен решать следующие задачи:

предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса (путем снижения рисков утраты ликвидности отдельными кредитными институтами);

защищать интересы вкладчиков и кредиторов;

не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики;

способствовать повышению эффективности банковского дела, росту профессионализма и добросовестности банковских работников.

Конкретное содержание банковского регулирования и надзора формируется под воздействием ряда факторов:

макроэкономическая ситуация в стране, состояние банковской системы;

социально-экономические приоритеты развития общества;

совершенство законодательной базы;

проводимая Банком России кредитная политика;

степень независимости Банка России от органов законодательной и исполнительной власти;

исторически сложившиеся особенности организации банковского надзора в стране.

В международной банковской практике известны четыре способа организации банковского регулирования и надзора:

под эгидой Центрального банка (Россия и многие другие страны);

под эгидой Правительства, как правило, в лице Министерства Финансов (Франция);

независимое агентство несет ответственность перед парламентом или президентом (Федеральное ведомство банковского надзора -Германия);

смешшнный тип организации, например, в США - Федеральная Резервная Система (ФРС), Федеральная Корпорация страхования депозитов (ФКСД), Контролер денежного обращения (КДО), Федеральный Комитет открытого рынка (ФКОР).

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и более либеральный (защитное регулирование). На практике чаще используется сочетание этих методов. Зарубежная банковская теория использует термин «разумный банковский надзор» (рис. 8).

Механизм регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности.

Методы делятся на административные и экономические, регулирующие и надзорные.

Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты. Например, запрет на проведение страховых операций с клиентами, назначение временной администрации в проблемные банки.

Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ поведение коммерческих банков).

Банковский надзор

требования к выполнению обязательных нормативов

контроль над отдельными банковскими операциями

жесткая система отчетности и аудита

принятие мер воздействия и т.п.

 

~ разумный банковский надзор

Защитное регулирование

относительная свобода лицензирования

рекомендательно-совещательный характер отношений ЦБ и остальных банков

возможность для кредитных ореанизаци самостоятельно устанавливать процентные ставки

отсутствие финансовой поддержки со стороны еосударства и ЦБ

создание системы саморееулирующихся ореанизаций

1

Рис. 8. Виды банковского надзора

 

Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и организации контроля за их исполнением.

Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся на законе «О банках и банковской деятельности» и нормах международного банковского права. Они предполагают исследование как административных, так и экономических методов.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля за выполнением Банковского законодательства и инструкций ЦБ. Надзор за деятельностью кредитных организаций может осуществляться в следующих формах:

анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;

проверка отдельных направлений деятельности или кредитной организации в целом представителем Банка России - ревизия на месте;

проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России.

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и отчеты о прибылях и убытках.

Если в результате надзорной деятельности Банк России выявил нарушение коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет право:

взыскать штраф;

назначить временную администрацию для управления проблемным банком;

отозвать лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Основные тенденции развития банковского регулирования и надзора в России:

постепенный переход на международные стандарты регулирования и надзора;

введение системы «раннего оповещения» и «быстрого реагирования» на появление проблемных кредитных организаций;

переход на международные стандарты бухгалтерского учета и отчетности;

укрепление банковского менеджмента1;

совершенствование методов банковского регулирования и надзора.

ограничение деятельности финансово несостоятельных КО2.

1          Новые требования внесены в ФЗ «О банках и банковской деятельности» и Инструкцию Банка России №105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБ РФ» от 25 августа 2003 г. Принят ФЗ №88 от 28 июля 2004 г. «О внесении изменений в ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

2          ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.99, ФЗ «О реструктуризации кредитных организаций» от 8.07.99, Инструкция Банка России «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» №59-И от 31.03.97 (с дополнениями и изменениями).

Совершенствование регулирования и надзора Банк России определяет в соответствии с «Базовыми принципами эффективного надзора за банковской деятельностью», сформированными Базельским комитетом1.

С 31 декабря 1999 г. все кредитные организации обязаны публиковать в СМИ ключевые показатели своей деятельности:

баланс;

отчет о прибылях / убытках.

размер капитала;

норматив достаточности капитала - (Н1);

величина резервов на возможные потери по ссудам и иным активам.

Банк России публикует сводный отчет «О финансовом состоянии» крупных КО.

 

Вопросы для самопроверки:

1 Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию.

Перечислите основные цели и задачи банковского надзора.

Назовите четыре способа организации банковского регулирования.

Перечислите основные регулирующие инструменты и методы надзора.

В каких формах может осуществляться надзор за банками?

Что представляет собой Базельский комитет. Каковы основные цели и задачи его деятельности?

Укажите основные тенденции и задачи развития банковского надзора в России.

Что означает «эффективный банковский надзор», его основные признаки?

В каких законодательных и правительственных документах рассматриваются вопросы банковского регулирования и надзора?*

Чем обусловлена необходимость перехода банковской системы России на международные стандарты регулирования и надзора?*

Какие правовые и организационные меры приняты в России в последние 3-5 лет в целях повышения эффективности функционирования банковского сектора?

Практические задания

2.1.

Подготовить доклады по темам: История развития Банка России;

Проблема статуса и функций Центрального банка РФ.

На сайте Банка России найти баланс Банка на последнюю дату, проанализировать структуру активных и пассивных операций.

2.2.

С учетом данных об итогах реализации ДКП за предыдущий год на 1октября, зафиксированных в Основных направления ДКП, и выполнения задания по теме 1.1 подобрать статистические данные о макроэкономических показателях на 1 января текущего года, сверить с прогнозной оценкой и сделать выводы о достигнутых результатах.

2.3.

подготовить доклады по темам:

базельские принципы эффективного банковского надзора. Банковский надзор в России.

Подобрать примеры использования Банком России административных и экономических мер регулирования и надзора за банковской деятельностью.

 

Тест по теме 2

Укажите функции, выполняемые Банком России.

а)         предоставление кредитов другим банкам;

б)         эмиссия денежных знаков;

в)         купля-продажа государственных ценных бумаг;

г)         проведение расчетных кассовых и депозитных операций.

Укажите операции, выполняемые Банком России.

а)         организация системы рефинансирования;

б)         ломбардное кредитование;

в)         разработка и проведение единой государственной денежно-

кредитной политики;

г)         выдача гарантий и поручительств.

Имеет ли Банк России право устанавливать процентные ставки?

а)         да;

б)         нет;

в)         только по операциям Банка России.

Выделите методы валютного регулирования и контроля.

а)         анализ отчетности коммерческого банка;

б)         установление валютного коридора;

в)         сохранение золотовалютных резервов государства.

Укажите размер ставки рефинансирования на момент выполнения теста:

а)         21\%;

б)         18\%;

в)         13\%;

г)         10,5\%;

д)         другое (указать).

Каковы основные цели денежно-кредитной политики?

а)         валютное регулирование;

б)         снижение темпов инфляции;

в)         установление нормативов деятельности банков.

Каким образом увеличение размеров резервных требований Банка России влияет на денежную массу в обращении?

а)         увеличивает;

б)         уменьшает;

в)         не влияет.

Определите тип денежно-кредитной политики, жестко ограничивающий объем кредитных операций коммерческий банков:

а)         экспансионистская;

б)         рестриктивная;

в)         административная.

К какой группе методов организации банковской деятельности относится установление Банком России нормативов банковских рисков?

а)         административные;

б)         экономические;

в)         надзорные.

Основным принципом совершенствования системы банковского регулирования и надзора является:

а)         внедрение международных стандартов регулирования и надзора;

б)         совершенствование банковского законодательства;

в)         формирование нормативной базы надзорной практики.

Инспекционная деятельность Банка России относится к следующим методам:

а)         регулирующим;

б)         надзорным.

Транспорентность банковского сектора - это:

а)         публикация макропруденциальных показателей;

б)         совершенствование методов определения финансовой устой-

чивости банков;

в)         прозрачность банковской деятельности на уровне достовер-

ности учета и отчетности, объема и периодичности публи-

куемой информации, раскрытия информации о реальных

владельцах КО и т.п.

Эффективность банковского надзора определяется:

а)         степенью защищенности интересов кредиторов и вкладчи-

ков банков;

б)         качеством банковского менеджмента;

в)         периодичностью и требовательностью проверок банков над-

зорным органом.

Базельским принципам банковского надзора соответствуют следующие положения:

а)         риск-ориентированный надзор;

б)         соответствие достаточности капитала международным стан-

дартам;

в)         создание системы раннего предупреждения рисков и надзора

на консолидированной основе;

г)         транспорентность банковской деятельности;

д)         все вышеперечисленное.

Регулирование банковской деятельности - это:

а)         установление правовых норм и процедур функционирования КО;

б)         проверка соответствия деятельности банков установленным

правилам.

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 |