Имя материала: Деньги, кредит, банки

Автор: О.И. Лаврушин

11.4. основы организации наличного денежного оборота

В организации наличного денежного оборота важная роль принадлежит кредитным институтам (банкам). В кругообороте наличных денег, обеспечивающих товарообмен, банк является исходным и конечным пунктом движения денег.

Кредитные институты осуществляют выдачу наличных денег юридическим лицам только с расчетного, текущего или бюджетного счетов. Наличные денежные средства с этих счетов выдаются на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии, пенсии, пособия, закупку сельскохозяйственной продукции у населения, для страховых возмещений, на другие расчеты с физическими лицами, текущие хозяйственные нужды, а также на командировочные расходы.

Наличные деньги, поступающие в кассы организаций, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления их на счета этих организаций. В сферу обращения наличные деньги попадают из кассы банка в форме выплаты заработной платы или для других расчетов наличными.

Операции по зачислению денежной выручки на счета в банке и по выдаче наличных средств на различные цели в банковской практике определены как кассовые. По балансовому результату и назначению кассовые операции являются приходными или расходными.

В кассах организаций наличные деньги хранятся в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих организаций. Лимит остатка кассы — это предельная величина наличных средств, которые могут находиться в кассе для непредвиденных случаев. Лимит определяется для каждой организации, даже не имеющей постоянной денежной выручки.

Все денежные средства сверх лимита организации обязаны сдавать в учреждения банков для зачисления на счет данной организации. Сверх лимита можно хранить наличные денежные средства не свыше определенного количества дней только для выдачи заработной платы.

Одновременно с утверждением кассовых нормативов банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк для данной организации. Через приходную кассу банка выручка поступает непосредственно от представителя организации. Работа приходной кассы организована так, что клиенты банка имеют возможность сдать выручку в течение операционного дня (дневная касса) или после операционного дня (вечерняя касса). Банк может организовать работу приходной кассы в местах скопления организаций с постоянной денежной выручкой (специальные кассы).

Инкассация как подразделение коммерческого банка или как самостоятельная организация обеспечивает перевозку и охрану выручки от места ее получения до банка. Инкассируются, как правило, организации торговли, транспортные и зрелищные организации, ежедневная выручка которых достаточно велика.

По согласованию с банком происходит расходование поступающей в кассу наличной денежной выручки на цели, предусмотренные законами, иными правовыми актами. Решения о расходовании организациями наличной денежной выручки принимаются банками ежегодно на основании письменных заявлений организаций с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетом, внебюджетными фондами, поставщиками, а также с учреждениями банков по ссудам.

Получить наличные деньги в банке может любое юридическое лицо — клиент данного банка, если на его счете имеется данная сумма. Остаток на счете клиента — обязательное условие расходной кассовой операции, за исключением выплат за счет овердрафта.

Вопрос о том, какое количество наличных денег необходимо для обращения, достаточно сложный. Издавна многие ученые пытались количественно определить массу наличных денег в обороте, необходимую для развития экономики.

Известный английский экономист У. Петти (1623—1687) полагал, что для наиии достаточным количеством наличных денег была бы сумма, составляющая половину арендной платы от всего землевладения страны, еженедельный доход населения и УА стоимости всех экспортных товаров.

По мнению английского философа Дж. Локка (1632—1704), 750 часть заработной платы, 74 арендной платы от землевладения и 7;g часть ежегодного оборота торговых посредников были бы достаточны в виде наличных денег для приведения в движение торговли каждой страны.

Английский экономист и банкир Р. Кантильон (1 680—1 734) пришел к выводу, что необходимая сумма наличных денег должна составлять У9 часть всей продукции страны или, что одно и то же, '/з земельной ренты.

Шотландский экономист А. Смит (1723—1790) скептически относился к таким расчетам, считая, что нет возможности определить это соотношение, хотя ссылался на то, что многие ученые определяют его в 75, Vi0, V2d и Узо обшей стоимости годичного производства.

Английский ученый А. Маршалл (1 842—1924) писал так: «Свободное распоряжение своими средствами в форме денег содействует легкому и беспрепятственному обороту и укрепляет торговлю... Точная доля устанавливается после взвешивания, с одной стороны, преимуществ возможности всегда распоряжаться своими.средствами, а с другой стороны, неудобства держать их таким образом, что они не дают прямого дохода или иных выгод».

По убеждению английского экономиста Аж.М. Кейнса (1883—1 946), нормальное отношение наличного денежного обращения к национальному достоянию заключается между У10 и у;о его частями1. Он отмечал, что привычки складываются в результате оценки преимуществ от обладания наличными деньгами по сравнению с их расходованием. Поэтому в основу модели управления денежной наличностью им была положена теория процента. Норма процента (как экономическая категория и экономическое явление) уравновешивает настойчивое желание удерживать богатство в форме наличных денег с находящимся в обращении количеством денег. Если бы «норма процента была ниже, т.е. вознаграждение за расставание с наличностью понизилось, совокупное количество наличных денег, которое публика хотела бы иметь на руках, превысило бы имеющееся предложение, а если бы норма процента повысилась, образовался бы излишек наличных денег, который никто не хочет держать»2.

Модель спроса на деньги для сделок с учетом альтернативных затрат держания наличности в виде кассы была предложена независимо друг от друга двумя американскими экономистами, У. Баумолем и Аж. Тобином, в 50-е годы XX века (см. главу 4). В этой модели выделяется роль наличных денег как средства обращения.

Баумоль и Тобин заложили основы теории «выбора портфеля». Они поставили перед собой задачу определить, какой наличной денежной суммой должен располагать человек для осуществления запланированного им объема расходов при допущении стабильности цен и реальных расходов в течение года, т.е. какова оптимальная величина среднего количества наличных денег на руках.

Баумоль и Тобин сформулировали следующую зависимость, о которой мы уже говорили подробнее в главе 4:

N = JV/2F,

где   N — количество посешений банка;

F — стоимостный эквивалент затрат времени на каждое посещение банка;

Y — количество наличных денег (денежных єдиний] на руках (реальные кассовые остатки);

1 Кейнс Дж.М. Трактат о денежной реформе/Кейнс Дж.М. Избранные произведения/Пер. с англ. М.: Экономика, 1993. С. 127—130.

г Кейнс ДжМ. Общая теория занятости, процента и денег/Кейнс Дж.М. Избранные произве-дення/Пер. с англ. М.: Экономика, 1993. С. 353.

/ — ставка процента на сберегательном счете в банке.

Исходя из этой модели ее авторы сделали вывод: чем больше число посещений банка, тем выше связанные с этим издержки, тем больше остается наличных денег-на руках и тем меньшая сумма неполученных процентов формируется.

 

Прогнозирование наличного денежного оборота — важное направление деятельности центрального банка. Эта деятельность может осуществляться в централизованном или децентрализованном порядке.

Применительно к России централизованный порядок означает составление прогноза кассовых оборотов на квартал в областях, краях, районах и в целом по стране. На основе прогноза кассовых оборотов определяются объем поступления наличных денег, источники поступления наличных денег в кассы коммерческих банков, направления выдачи наличных денег, их выпуск или изъятие их из обращения.

Прогноз кассовых оборотов формируется по следующим источникам поступлений и направлениям выдачи средств.

 

Приход

Поступления торговой выручки от продаж потребительских товаров.

Поступления выручки от пассажирского транспорта.

Поступления квартирной платы.

Поступления выручки от зрелищных мероприятий.

Поступления налогов.

Поступления от реализации недвижимости.

Поступления на счета по вкладам (кроме поступлений на счета Сберегательного банка).

Поступления от предприятий связи.

Поступления от учреждений Сберегательного банка.

Поступления наличных денег от реализации государственных ценных бумаг. Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютнообменных операций.

ИТОГО по приходу.

 

Расход

Выдачи на заработную плату, стипендии, расходы социального характера.

Выдачи на закупку сельскохозяйственной продукции.

Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений.

Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам (кроме Сберегательного банка).

Выдачи со счетов по вкладам.

Выдачи кредитными организациями наличных денег при проведении валютно-обменных операций.

Выдачи подкреплений предприятиям связи.

Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка.

Выдачи денег на выплату доходов, погашение государственных ценных бумаг.

ИТОГО по расходу.

После составления кредитными институтами прогнозных расчетов по приходу и расходу наличных денег итоги сообщаются РКЦ Банка России, в которых открыты корреспондентские счета. РКЦ используют расчеты для составления прогнозов по подкреплению оборотной кассы. Они обобщают информацию и сообщают в территориальные учреждения Банка России, которые также обобщают эту информацию и передают для сведения в соответствующие департаменты Банка России. При этом территориальные учреждения Банка России проводят соответствующий анализ полученной информации. Объектами анализа являются:

тенденции в наличном денежном обороте и его структуре;

источники поступлений наличных денег в кассы коммерческих банков и направления их выдачи из касс этих банков;

скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков;

изменение индекса потребительских цен;

состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами;

в уровень инкассации наличной денежной выручки;

территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие их из обращения, причины роста эмиссии;

результаты контроля банков или налоговых служб за соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;

изменение направлений использования средств, в том числе юридическими лицами, на заработную плату.

Результаты анализа используются при составлении прогноза кассовых оборотов, разработке и осуществлении совместно с банками практических мер по улучшению организации оборота наличных денег, сокращению денежной эмиссии.

Анализ наличного денежного оборота и последующее прогнозирование позволяют наладить действенный контроль за соблюдением требований по организации наличного денежного оборота.

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 | 62 | 63 | 64 | 65 | 66 | 67 | 68 | 69 | 70 | 71 | 72 | 73 | 74 | 75 | 76 | 77 | 78 | 79 | 80 | 81 | 82 | 83 | 84 | 85 | 86 | 87 | 88 | 89 | 90 | 91 | 92 | 93 | 94 | 95 | 96 | 97 | 98 | 99 | 100 | 101 | 102 | 103 | 104 | 105 | 106 | 107 | 108 | 109 | 110 |