Имя материала: Экономика предприятия

Автор: Ильин Анатолий Игнатьевич

12.3. виды потерь и рисков в хозяйственной деятельности предприятия

Центральное место в оценке хозяйственного риска занимают прогнозирование и анализ возможных потерь ресурсов при осуществлении производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

Чтобы оценить вероятность тех или иных потерь, обусловленных развитием событий по непредвиденному варианту, следует прежде всего определить все виды потерь, связанных с реализацией проекта, и уметь заранее исчислить их или измерить как вероятные прогнозные величины.

Говоря об исчислении вероятных потерь в процессе их прогнозирования, необходимо иметь в виду, что случайное развитие событий, оказывающее влияние на ход и результаты хозяйственной деятельности, способно приводить не только к потерям в виде повышенных затрат ресурсов и снижения конечного результата, но и к снижению затрат другого ресурса. Поэтому если случайное событие оказывает двойное воздействие на результаты проекта, операции или сделки, имеет неблагоприятные и благоприятные последствия, то при оценке риска необходимо в равной степени учитывать и те и другие.

Потери в хозяйственной деятельности целесообразно разделять на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, особые виды потерь. По отношению к каждому из видов потерь применимы свои единицы измерения.

Материальные потери проявляются в не предусмотренных предпринимательским проектом дополнительных затратах или прямых потерях оборудования, имущества, продукции, сырья, энергии и т.д.

Для материальных ресурсов, стоимость которых заранее известна, потери сразу можно оценивать в денежном выражении.

Трудовые потери представляют потери рабочего времени, вызванные случайными, непредвиденными обстоятельствами. В непосредственном измерении трудовые потери выражаются в человеко-часах, человеко-днях или просто часах рабочего времени. Перевод трудовых потерь в стоимостное, денежное выражение осуществляется путем умножения количества трудочасов на стоимость (цену) одного часа.

Финансовые потери - это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. Кроме того, финансовые потери могут возникнуть при недополучении или неполучении денег из предусмотренных источников, при невозврате долгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции, уменьшении выручки вследствие снижения цен на реализуемые продукцию и услуги. Особые виды денежного ущерба связаны с инфляцией, изменением валютного курса, дополнительным к узаконенному изъятием средств предприятий в государственный бюджет. Наряду с реальными могут быть и номинальные финансовые потери, обусловленные замораживанием счетов, несвоевременной выдачей средств, отсрочкой выплаты долгов: формально потерь нет, но фактически они имеются вследствие обесценивания денежных средств.

Потери времени существуют тогда, когда процесс хозяйственной деятельности идет медленнее, чем было намечено. Прямая оценка таких потерь осуществляется в часах, днях, неделях, месяцах запаздывания намеченного результата. Чтобы перевести оценку потерь времени в стоимостное измерение, необходимо установить, к каким потерям дохода, прибыли способны приводить случайные потери времени.

Особые виды потерь проявляются в виде потери или порчи информации, нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предприятия. Чаще всего особые виды потерь крайне трудно определить в количественном, еще труднее в стоимостном выражении.

Общепринятая классификация рисков отсутствует. Классификация, которая представляет собой выявление, группировку, детализацию и развернутое словесное описание (определение) факторов риска, как правило, отражает специфические особенности видов деятельности, хозяйственных процессов, проектов и по этой причине не может быть универсальной.

Применительно к хозяйственной деятельности предприятия могут выделяться следующие группы факторов риска:

по характеру воздействия на объект:

 

факторы прямого воздействия, которые непосредственно влияют на уровень риска (изменения налоговой системы, спроса на продукцию, конкуренция на рынке и т.д.);

факторы косвенного воздействия, которые не оказывают непосредственного воздействия на уровень риска, но способствуют его изменению (международная обстановка, политическая и общая экономическая ситуация в стране, экономическое положение отрасли и т. п.);

по сфере возникновения:

внешние факторы риска — неблагоприятные события во внешней по отношению к предприятию среде, которые не поддаются влиянию со стороны предприятия;

внутренние - неблагоприятные производственно-хозяйственные и экономико-финансовые события внутри предприятия.

В соответствии с этим выделяют риск, обусловленный действием внешних (внешний риск) и внутренних (внутренний риск) факторов.

12   Зак. 2872

Внешний риск, в свою очередь, подразделяется на следующие группы:

политический — возможность возникновения убытков или сокращения размеров прибыли вследствие государственной политики (риск экспроприации или национализации без адекватной компенсации, риск трансферта местной валюты в иностранную, риск кардинального изменения законодательства в сфере деятельности предприятия, риск разрыва контрактов с иностранным партнером, риск военных действий и гражданских беспорядков);

коммерческий — угроза потерь в процессе реализации товаров и услуг (падение спроса на продукцию предприятия, потери качества товара в процессе обращения, повышение издержек обращения и т. п.);

отраслевой — вероятность потерь в результате изменений в экономическом состоянии отрасли, к которой относится предприятие, по отношению к другим отраслям экономики.

Внутренний риск подразделяется:

на технический — возможность возникновения потерь, вызванных следующими факторами: отрицательные результаты НИОКР, возникновение при использовании новых технологий и материалов побочных отрицательных эффектов, сбои и поломки оборудования и т. д.;

производственный - угроза потерь при осуществлении производственной деятельности вследствие нерационального использования сырья, роста себестоимости продукции, увеличения потерь рабочего времени и т. д.;

коммерческий - возможность возникновения потерь и непредвиденных расходов в снабженческо-сбытовой сфере;

финансовый — потери вследствие нерационального использо- „ вания финансовых ресурсов предприятия.

По длительности воздействия различают:

кратковременные риски — угроза потерь ограничена определенным отрезком времени (транспортный риск при перевозке какого-то определенного груза; риск неплатежа по конкретной сделке и т.д.);

постоянные риски - непрерывно угрожают предпринимательской деятельности в данном географическом районе или в определенной отрасли экономики: риск неплатежа в стране с несовершенной правовой системой; риск запрета (введения квот) на производство продукции и т.д.

По размеру ущерба выделяют:

допустимый риск - угроза полной потери прибыли от реализации того или иного проекта или от хозяйственной деятельности в целом;

критический риск — угроза потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли, вплоть до величины расчетной выручки от проекта или затрат на проект;

катастрофический риск - угроза потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние субъекта хозяйствования. Катастрофический риск способен привести к краху, банкротству предприятия, его закрытию и продаже имущества.

К категории катастрофического следует относить вне зависимости от имущественного или денежного ущерба риск, связанный с прямой опасностью для жизни людей или возникновения экологических катастроф.

По возможности устранения различают:

систематический {рыночный) риск — обусловлен невозможностью точного прогнозирования будущего состояния экономической системы в целом;

несистематический (диверсифицируемый)риск — присущ отдельным конкретным проектам и может быть устранен путем их комбинирования.

Можно встретить и другие подходы к классификации рисков. Например, коммерческие риски классифицируют по следующим критериям:

Риски неправильного выбора экономических целей предпринимательского проекта: необоснованное определение приоритетов общей экономической и рыночной стратегии фирмы; неправильный прогноз на всех или отдельных рынках закупок и снабжения; неадекватная оценка потребностей сферы потребления и собственного производства.

Риски необеспечения проекта финансированием: риск ненахождения источника финансирования; риск срыва выбранного метода финансирования; риск исчезновения источника финансирования проекта в ходе его реализации.

Риски невыдерживания сроков проекта: риск несоблюдения планировавшегося графика расходов; риск срыва намечавшегося графика доходов.

Маркетинговые риски закупок и текущего снабжения по проекту: риск ненахождения поставщиков уникальных ресурсов; риск отказа планировавшихся поставщиков от заключения контрактов; риск необходимости заключить контракты на условиях, отличающихся от наиболее выгодных, и др.

12*

Маркетинговые риски сбыта по предпринимательскому проекту: риск неудовлетворительной сегментации рынка сбыта; риск ошибочного выбора целевого сегмента рынка; риск ошибочного выбора стратегии продаж продукта; риск неправильной организации и получения неадекватных результатов маркетингового исследования; риск ошибочного ценообразования; риск неудачной организации сети сбыта и системы продвижения товара к потребителю; риск неэффективной рекламы.

Риски взаимодействия с контрагентами и партнерами: риск вхождения в договорные отношения с недееспособными или неплатежеспособными партнерами; риск задержки выполнения партнерами текущих договорных обязательств; риск выхода партнеров и др.

Риски непредвиденных расходов и превышения сметы проекта: риск увеличения рыночных цен на ресурсы; риск будущего повышения плавающей процентной ставки; риск вынужденного увеличения до окончания проекта ранее планировавшихся дивидендов по акциям, паям фирмы; риск необходимости выплат штрафных санкций и арбит-ражно-судебных издержек.

Риски, связанные с обеспечением прав собственности по хозяйственному проекту.

Риски непредвиденной конкуренции: риск входа в отрасль фирм из других отраслей; риск зарождения местных молодых фирм-конкурентов; риск аналогии продукции; риск экспансии на местный рынок со стороны зарубежных экспортеров.

10.         Риски конфликтов с законодательством и общественностью и т.п.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 | 57 | 58 | 59 | 60 | 61 |