Имя материала: Организация предпринимательской деятельности. Схемы и таблицы

Автор: Попков Валерии Павлович

9.2.2. виды счетов, открываемых предприятиями в коммерческих банках

 

Виды счетов

 

Расчетные счета — предназначены для осуществления текущих платежей по распоряжению предприятия и зачисления поступлений денежных средств в его адрес

 

Текущие счета — предназначены для некоммерческих учреждений и коммерческих организаций, не являющихся юридическими лицами. Перечень операций по подобным счетам ограничен, а распоряжаться средствами можно лишь в соответствии с утвержденной сметой

 

Специальные счета — используются для хранения средств строго целевого назначения

 

Валютные счета — предназначены для осуществления расчетов в иностранной валюте. Счета открываются в коммерческих банках, имеющих лицензию ЦБ РФ на ведение валютных операций

 

Бюджетный счет — обычно его имеют организации, получающие средства из бюджета, и при условии, что эти средства имеют строго целевое назначение

 

Депозитный счет — открывается организациям, вносящим в банк вклад за счет временно свободных денежных средств на определенный срок под определенный процент

 

Временный расчетный счет организации — открывается для проведения операций по зачислению первоначальных взносов учредителей организации в уставный (складочный) капитал и лиц, участвующих в подписке на акции

9.2.3. Основные виды безналичных расчетов

 

Виды безналичных расчетов

Краткая характеристика

Платежное поручение

Письменное распоряжение плательщика своему банку о перечислении суммы со своего счета на счет получателя. Действительно в течение 10 дней и принимается банком только при наличии средств на счете, если в договоре нет других условий

Аккредитив

Представляет собой условное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве

Чек

Чек является платежным средством, ценной бумагой. Владелец чека дает письменное поручение обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы денег с его счета на счет получателя средств. Чек оплачивается банком за счет денежных средств чекодателя

Расчеты по инкассо

Банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие банки). Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований и инкассовых поручений

 

9.2.4. Порядок безналичных расчетов Расчеты платежными поручениями

Банк поставщика

Банк покупателя

 

Поставщик (получатель)

Покупатель (плательщик)

— Плательщик представляет в банк платежное поручение

— Банк покупателя списывает со счета плательщика деньги

— Банк покупателя направляет в банк поставщика платежные поручения

— Банк поставщика зачисляет на его счет деньги в соответствии с платежным поручением

— Банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов

Расчеты по аккредитивам

 

Банк поставщика

— Покупатель представляет в банк заявление на открытие аккредитива

— В банке покупателя открывается аккредитив путем бронирования средств на счете

«Аккредитивы к оплате»

— Покупателю выдается выписка банка об открытии аккредитива

— Банк покупателя извещает банк поставщика об открытии аккредитива

— В банке поставщика открывается аккредитив на счете «Аккредитивы к оплате»

— Поставщик извещается об открытии аккредитива

— Поставщик отгружает продукцию покупателю

— Поставщик предъявляет реестр счетов и отгрузочные документы на получение средств

аккредитива

— В банке поставщика зачисляется сумма реестра счетов с аккредитива на счет постав-

щика, аккредитив в банке поставщика закрывается

— Документы об оплате передаются банку покупателя

— В банке покупателя списывается сумма оплаты со счета «Аккредитивы к оплате»,

аккредитив закрывается

— Банки выдают своим клиентам выписки со счетов и документы

Расчеты по чекам

Банк поставщика

Банк покупателя

Поставщик

 

5

— Покупатель представляет в банк заявление на получение чеков и платежное поручение

на депонирование сумм (если оно осуществляется)

— В банке покупателя бронируются средства на отдельном счете

— Покупателю выдается чеки и чековая карточка

— Поставщик предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию, выполнен-

ные работы,услуги

— Покупатель выдает чек поставщику

— Поставщик предъявляет чек в банк поставщика при реестре чеков

— В банке поставщика зачисляются денежные средства на счет поставщика

— Банк поставщика предъявляет чек для оплаты банку покупателя

9          — Банк покупателя списывает сумму чека с отдельного счета 10 — Банки выдают своим клиентам выписки из счетов в банке

Расчеты платежными требованиями

Банк поставщика

Банк покупателя

 

Поставщик

Покупатель

— Отгрузка продукции поставщиком

— Передача платежного требования вместе с отгрузочными документами в банк

— Передача платежного требования вместе с отгрузочными документами банку

покупателя

— Передача платежного требования вместе с отгрузочными документами покупателю

— Акцепт покупателем платежного требования

— Банк покупателя списывает сумму оплаты со счета покупателя

— Банк покупателя направляет в банк поставщика исполненное платежное требование

— Банк поставщика зачисляет сумму оплаты на счет поставщика

— Банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 |