Имя материала: Экономика промышленного предприятия

Автор: Николай Леонтьевич Зайцев

§ 4. оценка конкурентоспособности товара и производства

 

При рыночной экономике условия функционирования промышленных предприятий и характер отношений между производителями и потребителями резко отличаются от планово-директивной системы управления, для которой были характерны производство централизованно запланированной продукции, устойчивая специализация, кооперирование и практически плановое распределение всей продукции промышленности.

 

В переходный период наиболее непростая ситуация сложилась в сфере промышленного производства. Нарушение кооперированных поставок, возникновение дефицита сырья и материалов, а в отдельных регионах - электроэнергии и топлива, повышение требований к качеству, проблемы с реализацией готовой продукции - все это привело к серьезным осложнениям в хозяйственной деятельности промышленных организаций. Кроме того, резкое сокращение финансирования со стороны основного потребителя - государства заставило товаропроизводителей перестраивать свою экономическую политику и ориентироваться не на бюджетные заказы и централизованное снабжение материальными ресурсами, а на внутрипроизводственные возможности промышленных предприятий, расширение прямых связей с поставщиками сырья и материалов при значительной доле бартерных сделок, которая последнее время стала резко сокращаться, усилении коммерческой деятельности по завершенным НИОКР. Иными словами, нормальная хозяйственная деятельность промышленных предприятий стала зависеть от возможности обеспечения материальными и трудовыми ресурсами, технического оснащения производства, конкурентоспособности продукции и эффективности завершенных НИОКР, технические проекты которых превратились в товар. Особенно неблагополучно в тех отраслях промышленности, где используется большая номенклатура изделий с частой сменой выпускаемой продукции при увеличении объема импортных поставок аналогичной продукции.

 

В планово-директивной экономике конкурентоспособность продукции, спрос и предложения не оценивались и данные понятия сводились к тому, чтобы обеспечить производство запланированного объема продукции в утвержденной номенклатуре и с заданными в проектном задании технико-экономическими характеристиками.

 

В условиях рыночных отношений удовлетворение спроса на конкретный товар выражается в акте «купля-продажа». Осуществление этой процедуры достигается при условии, когда определенная совокупность технико-экономических характеристик товара отвечает требованиям покупателя. Таким образом, если интересы товаропроизводителя и потребителя совпадают, данный товар конкурентоспособен.

 

Конкурентоспособность товара можно представить как совокупность его технико-экономических параметров, уровень каждого из которых выгодно отличает его от аналогичного товара соперника как по степени удовлетворения конкретных общественных потребностей, так и по стоимости.

 

Рост конкурентоспособности товара - это условие обеспечения нормальной хозяйственной деятельности предприятия и одна из предпосылок ослабления экономического кризиса. В РФ этот процесс пока протекает медленно. По данным международного обследования, российское предприятие по уровню конкурентоспособности занимает последнее место из 59 обследованных предприятий*1.

_____

*1 Вопросы экономики. 2000. N 9. С.32.

 

Повышение уровня конкурентоспособности товара и, как следствие, рост объема реализации (удовлетворение спроса) требуют выполнения объективных требований, суть которых отражается в товарной политике промышленного предприятия.

 

Товарная политика предприятия раскрывает экономический механизм функционирования промышленного предприятия и включает разработку хозяйственной и товарной стратегии.

 

Хозяйственная стратегия предполагает разработку организационно-технических мероприятий по развитию предприятия на запланированный период.

 

Выбор хозяйственной стратегии предопределяется набором эффективно используемых факторов, как внешнего, так и внутреннего характера, что позволяет обеспечить поддержание соответствующего уровня конкурентоспособности производства и выпуск конкурентоспособной продукции.

 

Хозяйственная стратегия условно подразделяется на два типа. Первый тип предусматривает разработку и реализацию плана организационно-технических мероприятий по минимизации текущих затрат и расширению сферы реализации продукции для получения прибыли на долгосрочный период. Для него характерно интенсивное привлечение капитальных вложений и ресурсов, что способствует развитию производства более высокими темпами.

 

Второй тип - это оптимизация финансовой деятельности промышленного предприятия, которая основывается на росте прибыли за счет государственных субсидий, роста цен вследствие инфляции, обновления продукции без существенного улучшения ее технико-экономических параметров и т. д.

 

Развитие производства при этом типе хозяйственной стратегии протекает более медленно и не требует значительных инвестиций. Товарная стратегия определяет основные направления хозяйственной деятельности промышленного предприятия на основе анализа потребностей действующих рынков и установления экономически обоснованной номенклатуры продукции, которая соответствует требованиям потребителей, объема и структуры поставок, плана создания продукции на новой технической базе и модификации действующей номенклатуры. При этом параллельно разрабатываются мероприятия по минимизации текущих затрат по сбыту и рекламе новой продукции и т. п.

 

Товарная политика - это составная часть перспективного плана развития производства (бизнес-плана), включающая предварительный выбор номенклатуры продукции или услуг, некоторые из которых в дальнейшем будут включены в производственный портфель. Эта процедура характерна для рыночной экономики. При плановой экономике утверждение номенклатуры продукции было исключительным правом вышестоящей управленческой структуры.

 

Разработка товарной политики предусматривает выполнение следующего перечня работ:

 

комплексный анализ возможностей действующих рынков с позиции обеспечения успешной реализации предварительной номенклатуры продукции, т. е. оценка рынков сбыта;

 

оценка уровня конкурентоспособности собственного товара и аналогичного товара, производимого конкурентами;

 

выбор наиболее благоприятных рынков и установление для каждого из них соответствующей номенклатуры продукции, объема реализации и цены;

 

анализ изменения выручки и разработка плана перспективной номенклатуры продукции с учетом ее конкурентоспособности.

 

Рассмотрим этот перечень работ более подробно.

 

Для оценки рынков сбыта необходимо определить место товара на различных рынках исходя из платежеспособности спроса на соответствующий товар, а также структуру покупателей по платежеспособному спросу для каждого из анализируемых рынков и перечень конкурентов.

 

Таким образом, оценка рынков сбыта позволяет установить всю потенциальную номенклатуру выпускаемой продукции, а методика оценки ее конкурентоспособности дает возможность определить уровень конкурентоспособности каждой номенклатурной позиции собственного производства, сопоставить его с уровнем конкурентной продукции и на основе результатов распределить ее для реализации на те или иные рынки с учетом объема и цены. Так, из 35 наименований продукции, определенных платежеспособным спросом, предприятие может выпускать 14, так как только они отвечают требованиям потребителя.

 

Следует отметить, что оценка уровня конкурентоспособности не всегда дает положительный результат, поэтому на рынке могут использоваться различные стратегии. Например, одна стратегия предусматривает производство товаров с минимальными издержками в результате использования более дешевого сырья, материалов, рабочей силы, что отражается на их качестве и цене, т. е. качество товаров ухудшается при падении цены. Однако эти товары могут пользоваться повышенным спросом и приносить высокую прибыль производителю, например товары широкого потребления (обувь, одежда) китайского производства. Стратегия, ориентированная на дешевую продукцию пониженного качества, имеет негативные последствия: нестабильность, высокая степень риска, так как платежеспособность спроса и возможность приобретения дешевых предметов труда и рабочей силы не прогнозируются во времени.

 

Другая стратегия товаропроизводителя направлена на повышение имиджа его предприятия или организации, поэтому при производстве продукции он стремится повышать ее качество и тем самым формировать общественное мнение о своей организации даже при некотором снижении ее доходности. Обеспечение высокого имиджа позволяет при акционировании устанавливать более высокую цену на акции.

 

Еще одна стратегия направлена на внедрение усовершенствованного оборудования, прогрессивных технологических процессов и повышение доли высококвалифицированных специалистов. Выпуск продукции с использованием современных средств производства позволяет обеспечить ей при прочих равных условиях более долгую жизнь, так как для разработки аналогичных товаров с соответствующими технико-экономическими показателями производителю потребуется привлечь значительные инвестиции, окупаемость которых в пределах экономически оправданного периода связана с определенным риском.

 

При разработке плана производства необходимо использовать вариантное, или ситуационное, планирование, которое предусматривает наличие нескольких альтернативных предложений для перспективного развития предприятия. Однако такой подход не означает, что следует отказаться от стратегического планирования, направленного на снижение неопределенности, порожденной рынком. Для этого широко используются результаты анализа службы маркетинга. Параллельно с основным направлением по обеспечению благоприятных условий для реализации товара на рынке осуществляется разработка прогнозов о использовании потенциальных возможностей действующих производственных мощностей до включения в план производства, т. е. номенклатуры товара, которая будет пользоваться спросом и обеспечит запланированный объем реализации.

 

Для более высокой достоверности оценки уровня конкурентоспособ-ности товара промышленная продукция классифицирована на группы*1.

_____

*1. Львов Д.С. Экономические проблемы повышения качества промышленной продукции. - М.: Наука, 1969. С.126.

 

Каждая из групп промышленной продукции характеризуется определенными технико-экономическими показателями и организационно-технологическим уровнем производства.

 

При оценке конкурентоспособности товара решаются следующие задачи:

 

определение номенклатуры готовой продукции исходя из действующих производственных мощностей и требований к товару на рынке;

 

установление конкурентов - производителей аналогичной продукции, входящей в номенклатуру продукции действующего промышленного предприятия;

 

определение технико-экономических показателей для оценки конкурентоспособности товара и выбор методики их оценки;

 

расчет интегрального показателя конкурентоспособности товара;

 

определение номенклатуры продукции с позиции интереса потребителя и производителя, а также по уровню конкурентоспособности для включения в план производства, снятия с производства и перехода на новую продукцию и разработки плана организационно-технических мероприятий по обеспечению уровня конкурентоспособности товара.

 

Установленная номенклатура продукции по данным перспективного плана развития производства пересматривается исходя из действующих производственных мощностей и требований к товару со стороны покупателя. Поскольку требования внутреннего и внешнего рынков не всегда совпадают, их устанавливают раздельно. На основе скорректированной номенклатуры продукции определяют перечень конкурентов, производящих аналогичные товары.

 

Товары собственного производства и конкурирующих предприятий оцениваются по уровню конкурентоспособности товара. Каждый показатель, входящий в соответствующую группу технических, экономических или технико-экономических показателей, оценивается по уровню доверия (УД), который устанавливается в пределах 0,7-0,99.

 

УД показателей, которые основываются на новых технических решениях, может превышать единицу, но не более чем на 50\%. В каждом конкретном случае УД устанавливается по данным экспертной оценки.

 

Интегральный показатель относительной конкурентоспособности i-го товара определяется как произведение индивидуальных показателей доверия, входящих в соответствующую группу:

 

,

 

где

 

 - относительная конкурентоспособность i-го товара;

 

k - количество показателей, включенных в соответствующую j-ю группу показателей;

 

 - уровень доверия j-го показателя i-го товара.

 

Аналогично рассчитывается относительный уровень конкурентоспособности по другим группам: экономическим, технико-экономическим и т. д.

 

Номенклатура товаров, включаемых в план производства, определяется при следующих условиях:

 

интегральный показатель конкурентоспособности i-го товара собственного производства не должен быть ниже показателя аналогичного товара у товаропроизводителя-конкурента, т. е. #S;

 

номенклатура i-го товара собственного производства не должна включаться в план производства, если . При условии равенства уровней, т. е. , номенклатура i-го товара может быть включена в план производства только в случае, когда уровень конкурентоспособности производства будет выше, чем у конкурента.

 

Если продукция не включается в план производства, так как не соответствует указанному выше требованию, но товаропроизводитель заинтересован в ее изготовлении, проводится анализ уровней доверия. На основе результатов анализа разрабатывается план организационно-технических мероприятий по повышению уровня конкурентоспособности товара, не включенного в план.

 

Новый интегральный показатель рассчитывается по следующей формуле:

 

 ,

 

где

 

#S ,  - относительный интегральный показатель конкурентоспособности i-го товара соответственно до и после осуществления плана мероприятий;

 

m - показатели, включенные в план организационно-технических мероприятий;

 

b - показатели изменившихся уровней доверия  вследствие внедрения результатов этого плана.

 

Изменение УД и интегрального показателя конкурентоспособности товара рассчитывается только по тем показателям, которые претерпели изменение в результате внедрения плана организационно-технических мероприятий.

 

Новый уровень доверия  рассчитывается двумя методами. Первый метод используется в случае, когда j-й показатель продукции прямо пропорционален уровню доверия, т. е. с увеличением фактического значения j-го показателя уровень доверия также растет. В этом случае используется следующая формула:

 

,

 

где

 

 - относительная величина прироста (+) или снижения уровня доверия (-) j-го показателя i-й продукции, которая представляет собой произведение ,  (здесь  - фактическое изменение j-го показателя в долях единицы, т. е.  =  - отношение фактического значения показателя до и после внедрения плана организационно-технических мероприятий).

 

Второй метод используется, когда j-й показатель обратно пропорционален уровню доверия, т. е. с увеличением значения j-го показателя уровень доверия падает. Для расчета используется следующая формула:

 

.

 

Пример. Промышленная организация исходя из производственных мощностей может выпускать следующие пять наименований товаров: Р , Р , Р , Р , Р . Аналогичная продукция выпускается конкурирующими организациями Р’ , Р’ , Р’ , Р’ , Р’ . Интегральный показатель конкурентоспособности соответствующих товаров характеризуется: ОКС = 0,172; ОКС = 0,176; ОКС = 0,218; ОКС = 0,245; ОКС = 0,318 и соответственно у товаропроизводителей-конкурентов: ОКС’  = 0,182; OKC’  = 0,186; OKC’  = 0,216; OKC’’ = 0,29.

 

Сравнение продукции с товарами-аналогами показывает, что продукция, у которой ОКС < ОКС’ , т. е. показатели уровня конкурентоспособности ниже, чем у аналога, должна сниматься с производства или не должна включаться в план производства. В нашем примере не включается в план производства продукция Р , так как ОКС < ОКС’ , а продукция Р  снимается с производства, поскольку ОКС < ОКС’’. Однако производитель считает не оправданным снятие с производства продукции Р , которая при высокой универсальности имеет хорошие качественные характеристики. Предлагается разработать комплекс организационно-технических мероприятий по повышению надежности и снижению эксплуатационных расходов данного изделия. В результате объем реализации вырастет на 15\%, цена снизится на 10\%, капитальные вложения составят 10 млн. руб. (табл. 4).

 

     Таблица 4

 

Оценка эффективности капитальных вложений

для обеспеченияя уровня конкурентоспособности изделия Р

 

#G0Показатели

 

До внедрения

После внедрения

Цена единицы продукции:

 

 

в руб.

в долях единицы

1200,0   

1,0   

1080,0   

0,9   

Себестоимость единицы продукции:

 

 

в руб.

 в долях единицы

1000,0   

1,0   

900,0   

0,9   

Годовой объем реализации:

 

 

в шт.

в долях единицы

2000   

1,0   

2300   

1,15   

Прибыль от реализации единицы продукции:

 

 

в руб.

в долях единицы

200,0   

1,0   

180,0   

0,9   

Прибыль от реализации годового объема:

 

 

в тыс. руб.

в долях единицы

400,0   

1,0   

414,0   

1,035   

Капитальные вложения,

 

 

в тыс. руб.

-

10,0   

Окупаемость при 50\%-ной  годовой прибыли

-

1,4   

 

Новые уровни доверия после проведения мероприятий по обеспечению роста надежности и сокращения эксплуатационных расходов составят:

 

 = 0,85/(1 - 0,1  0,85) = 0,929;

    

 = 0,87 (1 + 0,15  0,87) = 0,98,

 

где

 

 - эксплуатационные расходы.

 

Тогда уровень конкурентоспособности составит:

 

= (0,176/0,85  0,87) (0,929  0,98) = 0,23.

 

Таким образом, , так как 0,23 > 0,186.

 

С учетом того, что окупаемость единовременных затрат в течение двух лет предусматривает использование не всей годовой прибыли, а только ее части, равной 50\%, т. е. 7 тыс. руб. [(414 - 400)  0,5], а сумма кредита, подлежащего возврату, должна быть скорректирована на прогрессивную ставку за пользование кредита (a = 10\%, или 0,1), тогда сумма единовременных затрат, подлежащих возврату, составит:

 

КВ(1 + 0,1) + КВ (1 + 0,1) =

    

= 5  1,0 + 5  1,21 = 11,55 тыс. руб.;

    

 = 11,55/7 = 1,65 года.

 

Изменение уровня доверия рассчитано только по тем показателям, которые включены в план организационно-технических мероприятий. Для нашего примера это повышение надежности и сокращение эксплуатационных расходов.

 

Для согласования интересов производителя и потребителя необходимо провести оценку конкурентоспособности производства в следующей последовательности.

 

К потенциально возможной номенклатуре товаров собственного производства добавляется перечень альтернативной продукции, производимой у конкурентов. Затем группируются показатели, включенные в перечень для оценки конкурентоспособности производства:

 

группа показателей технологичности продукции - это совокупность частных показателей, отражающих уровень технологического процесса изготовления единицы продукции, трудоемкость, затраты на материалы, ремонт и техническое обслуживание в расчете на единицы ремонтной сложности, время и затраты на технологическую подготовку производства в расчете на единицу продукции;

 

группа показателей организации производства - это совокупность требований, которые обеспечивают планомерное осуществление производственного процесса и оцениваются:

 

уровнем специализации, т. е. долей постоянной номенклатуры изготовляемой продукции. Рост специализации позволяет сократить долю оригинальных узлов, деталей и повысить удельный вес специального и специализированного оборудования ;

 

уровнем параллельности, т. е. долей одновременного выполнения составляющих элементов изделия (УД). Рост доли означает одновременное увеличение количества деталей, из которых собирается готовое изделие;

 

уровнем непрерывности, т. е. долей времени непосредственного изготовления продукции (трудоемкость) в общем времени изготовления единицы продукции начиная с момента получения сырья и материалов и до момента отгрузки готовой продукции  и т. п.;

 

группа экономических показателей, включающая цену единицы продукции, ее прибыль, объем производства (в шт.).

 

Далее конкурентоспособность оценивается по групповым показателям:

 

по технологичности

 

,

 

где

 

 - интегральный показатель уровня конкурентоспособности технологии производства i-го изделия;

 

#S - уровень q-й составляющей; частный показатель изготовления единицы i-й продукции, который определяется как отношение минимально возможного результата к фактическим затратам. Например, при минимальной расчетной трудоемкости 1200 ч, фактической 1500 ч  равен 0,8 (1200/1500);

 

a - количество составляющих (q = 1, 2, 3, ..., a);

 

 - коэффициент влияния составляющей q на выполнение технологической операции (от 0,1 до 0,9);

 

     по организации производства

    

,

 

где

 

 - уровень q-й составляющей для производства единицы i-й номенклатуры продукции, который определяется как отношение фактических затрат времени к расчетным;

 

t - количество составляющих (q = 1, 2, 3 ... t);

 

по экономичности

 

,

 

где

 

 - уровень цены i-й номенклатуры продукции, который определяется как отношение фактической цены к максимально возможной (верхний предел)*1;

 

 - уровень прибыли i-й номенклатуры продукции, который определяется как отношение фактической прибыли к плановой;

 

 - уровень объема реализации i-й номенклатуры продукции, который определяется как отношение фактического объема к плановому.

_____

*1 Изменение цены является корректировочной величиной максимальной, а не фактической цены, т.е. .Такой подход объясняется тем , что уровень цены определяется с позиции конкурентоспособности товара,. реализуемого по новой цене, а не с позиции оценки дополнительной прибыли или потерь от изменения цены. Если изменение цены  учитывать в фактической цене, то ее рост будет искусственно способствовать росту конкурентоспособности товара. Практически между ценой и уровнем конкурентоспособности товара существует обратная связь. Следовательно такой подход неприемлем.

 

Корректировка максимальной цены более правомерна , так как изменение верхнего предела отражает экономический интерес потребителя в приобретении данного товара. Интерес  будет тем выше, чем меньше разница между фактической и скорректированной максимальной ценами .

 

Следующая составляющая - это уровень прибыли единицы i-й номенклатуры продукции , который определяется как отношение фактической прибыли  единицы i-й номенклатуры продукции к максимальной или расчетной ее величине , т.е.  .

 

Уровень объема реализации i-й номенклатуры продукции  определяется как отношение фактического годжового объема реализации  к его расчетной величине , т.е.  .

 

Последние две составляющие уровня конкурентоспособности товара по экономическим показателям (прибыль и годовой объем реализации) прямо пропорциональны уровню конкурентоспособности товара, т.е. по мере роста фактического значения повышается и уровень конкурентоспособности.

 

Достижение максимального, или верхнего, предела цены при прочих равных условиях обеспечивает максимальный размер прибыли на единицу продукции. По мере изменения разницы между фактической и максимальной ценами изменяется величина прибыли на единицу продукции. Такой подход выгоден промышленным предприятиям, которые не учитывают особенностей реализации продукции в условиях рыночной экономики. В своей торговой политике они предусматривают конкурентоспособность продукции и тем самым допускают серьезную ошибку. Рыночной экономике свойственна определенная закономерность между уровнем цены и объемом реализации, которая проявляется в эластичности спроса, обусловленной опережающими темпами роста объема реализации по сравнению с темпами снижения цены. Следовательно, при росте цен без учета конкурентоспособности товара и спроса на него может возникнуть такая ситуация, когда прирост цен не обеспечит покрытия тех потерь, которые возникнут при сокращении объема реализации. Таким образом, прибыль от реализации товара по старым ценам может оказаться выше прибыли от реализации этого товара по новой цене, если она рассчитывается без учета конкурентоспособности товара и спроса на него.

 

Уровень конкурентоспособности производства i-й номенклатуры продукции определяется по формуле:

 

,

 

где

 

   , #S,  - уровень конкурентоспособности i-й номенклатуры продукции по групповым показателям, т. е. по показателям технологичности, организации производства, экономичности.

 

Оценка проводится по всей номенклатуре продукции, включенной в план производства, в том числе и по аналогичной продукции конкурентов.

 

В план производства включаются те номенклатурные позиции товара, которые по уровню конкурентоспособности их производства превышают уровень конкурентоспособности аналогичного товара, произведенного конкурентами, т. е.  > .

 

Анализ результатов оценки конкурентоспособности производства, товара или услуг позволяет:

 

пересмотреть состав, структуру и расход используемых материальных ресурсов;

 

усовершенствовать проектирование, технологию производства товара, контроль его качества и т. п.;

 

пересмотреть цены на товары и услуги, инвестиционную политику по НИОКР, производству и реализации товарной продукции;

 

обеспечить расширение кооперации и состава поставщиков, заинтересованных в совместной работе;

 

разработать план организационно-технических мероприятий, направленных на повышение уровня конкурентоспособности производства товара и услуг;

 

уточнить перспективный план реализации и структуру продажи товара;

 

повысить качество подготовки технических заданий по созданию новых образцов товаров и услуг.

 

В случае заинтересованности товаропроизводителя в изготовлении товара с уровнем конкурентоспособности ниже, чем у конкурента, т. е. , необходимо экономически обосновать эту заинтересованность.

 

Общие методические рекомендации по обоснованию экономической целесообразности разработки мероприятия, направленного на повышение уровня конкурентоспособности товара, сводятся к следующему.

 

1. Устанавливаются те параметры производимого изделия, которые негативно влияют на снижение уровня конкурентоспособности товара.

 

2. Определяется перечень тех параметров изделия, которые могут быть усовершенствованы, т. е. доведены до уровня, отвечающего требованиям покупателя.

 

3. Рассчитываются затраты на осуществление мероприятия, направленного на повышение уровня конкурентоспособности до установленной величины.

 

Допустим, что дополнительные капитальные вложения, связанные с ростом уровня конкурентоспособности изделия, составят КВ = 200 тыс. руб.*1.

_____

*1 Если источником капитальных вложений является кредит с установленным периодом возврата , сумма возврата авансированных банком денежных средств составит: , где S - процентная ставка (S-0,1). Например, при  - 1 год  = 20 тыс. руб.    =20 1,1=22 млн. руб., а при    - 3 года  =24,2 тыс. руб.  

 

Учитывая, что окупаемость привлеченных капитальных вложений осуществляется чистой прибылью, необходимо определить величину прироста выручки, размер которой обеспечит соответствующую сумму прироста чистой прибыли:

 

при использовании собственных средств предприятия

 

,

 

где

 

 - период окупаемости дополнительных капитальных вложений,  = 1/, где  - доля чистой прибыли, приходящаяся на один рубль выручки. При  = 0,25  = 1/0,25 = 4 года.

 

 = 200 тыс. руб.  4 = 800 тыс. руб.;

 

при использовании кредита

 

  ,

 

где

 

 - период окупаемости авансированных банком средств, т. е. разница между периодом возврата  и периодом освоения  авансированных средств. = - . Условно принимаем  - 5 лет,  - 2 года,  = 5 - 2 = 3 года.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 |