Имя материала: Экономика промышленного предприятия

Автор: Николай Леонтьевич Зайцев

Глава 2 денежный капитал

 

Денежный капитал - это одна из функциональных форм промышленного капитала, применяемого на исходной и заключительной стадиях его кругооборота. Он является источником формирования прибавочной стоимости. В условиях рыночных отношений его накопление является обязательным условием.

 

Денежный капитал - основа формирования материальной базы предпринимательской деятельности, которая направлена на создание средств производства и трудовых ресурсов для производства материальных ценностей. Он может использоваться как ссудный капитал, который предоставляется в распоряжение юридического лица за определенную плату в виде ссудного процента.

 

Банковский капитал - совокупность денежного капитала, как собственного, так и привлеченного, которыми оперирует банк.

 

Ссудный и банковский капитал не участвует в создании материальных ценностей, а следовательно, и прибыли. Основной источник дохода - присвоение части прибавочной стоимости.

 

Промышленный капитал - это денежный капитал, авансируемый для производства прибавочной стоимости в сфере материального производства. Несмотря на то, что денежный капитал не функционирует в сфере материального производства, он сохраняет денежное выражение «...как цена элементов производства, следовательно, лишь как стоимость, выраженная в счетных деньгах, и в этой именно форме она фиксируется в бухгалтерии»*1.

_____

*1 Маркс К., Энгельс Ф. - Соч. 2-е изд. Т. 24. С. 70.

 

Денежный капитал как функциональная форма промышленного капитала используется для проведения научных исследований, опытно-конструкторских работ, подготовки производства, покупки средств производства (совокупность средств труда, предметов труда и рабочей силы), различных видов энергоресурсов и т. п.

 

Иными словами, денежный капитал - это денежные средства, находящиеся на расчетном счете предприятия в банке.

 

Источниками формирования денежного капитала являются бюджетные ассигнования, кредит банков и страховых компаний, оплаченные акции (собственный акционерный капитал) и т. д.

 

Внутреннее финансирование - это амортизационные отчисления, средства, остающиеся у промышленного предприятия после уплаты налогов.

 

Движение денежного капитала и взаимосвязи предприятия с различными рынками можно представить схематично (рис. 1).

 

Рис. 1. Движение денежного капитала

 

Кругооборот денежного капитала рассматривается с позиции спроса и предложения, т. е. с позиции взаимосвязи производителя и потребителя.

 

Для начинающего товаропроизводителя существует две проблемы: какую продукцию производить и какие ресурсы потребуются для этого.

 

В такой экономической ситуации первичными процедурами являются: определение укрупненной номенклатуры будущей продукции, оценка ее технологического уровня и нижней границы цены, определение максимального уровня рентабельности и т. п. Данная информация является основой для технико-экономического обоснования промышленного предприятия, которая вместе с учредительными документами направляется в соответствующие органы для регистрации предприятия.

 

После регистрации проводится работа по конкретизации будущей продукции:

 

устанавливается, соответствует ли товар требованиям рынка и способен ли он обеспечить на протяжении определенного периода и в соответствии с интересами производства рост уровня цен с точки зрения допустимого риска;

 

реально оценивается влияние появления нового товара на перенасыщение рынка и, как следствие, возможность снижения спроса и цены;

 

определяется вероятность наличия долгосрочных обязательств по импортным поставкам аналогичного товара или его заменителей.

 

Далее разрабатывается укрупненная модель будущего промышленного предприятия, которая включает организационную структуру предприятия, описание финансово-экономической деятельности: величина денежного капитала; номенклатура продукции и объемы ее производства; производственные площади, стоимость технологического оборудования и основные его характеристики.

 

На первом этапе кругооборота будущий производитель промышленной продукции, владея денежным капиталом, в первую очередь выбирает на рынке строительства организацию, которой предлагает выполнить комплекс строительных работ по возведению зданий и сооружений. На рис. 1 это вектор 1 - от денежного капитала к строительной организации.

 

После заключения договора о капитальном строительстве подрядная организация выполняет строительные работы по возведению промышленных объектов в соответствии со сроками и объемами, указанными в договоре, т. е. на этом этапе формируется пассивная часть основного капитала (вектор 3 - от строительной организации к производству).

 

Наряду с капитальным строительством производитель может воспользоваться арендой помещений, необходимых для осуществления хозяйственной деятельности, например для организации проведения предпроизводственной стадии и службы маркетинга.

 

На втором этапе параллельно с осуществлением капитального строительства товаропроизводитель разрабатывает стратегию маркетинга*1.

_____

*1 На данном этапе маркетинг рассматривается как одна из организационно-технических и коммерческих функций предприятия, связанных с реализацией продукции.

 

Товарная политика предприятия сводится к установлению укрупненной номенклатуры продукции, изготовление которой возможно с помощью имеющихся производственных фондов. Производственные фонды - это результат материализации денежного капитала в орудиях и предметах труда, зданиях и сооружениях, т. е. превращения его в промышленный капитал, или совокупность основных производственных фондов и оборотных средств. Эти два основных ресурса с учетом рабочей силы обеспечивают процесс изготовления продукции.

 

В свою очередь, ресурсы предприятия отражают товар, приобретенный на рынках первой группы для производства другой продукции (товара) в заданной номенклатуре, изготовление которой технически возможно.

 

Номенклатура продукции, включенная в перспективный план производства, является потенциальной. К ее реализации рекомендуется только тот перечень, который отвечает определенным технико-экономическим требованиям.

 

Опытно-конструкторские работы по созданию новой продукции (технологии) обеспечивают подготовку производства, т. е. разрабатывается стратегия завоевания рынка новыми товарами. В связи с этим возникает необходимость четкой ориентации НИОКР не просто на рынок, а на результаты анализа рынков и реальных потребностей покупателей, т. е. спроса, который в определенной степени обусловлен разрывом во времени от начала разработки НИОКР и вплоть до внедрения нововведения в производство (вектор 2 - от денежного капитала к предпроизводственным расчетам).

 

Проведение научных исследований и опытно-конструкторских работ является не только этапом в реализации производственной программы, но также представляет определенный интерес на рынке интеллектуальной продукции, где промышленное предприятие может выступать продавцом результатов собственных НИОКР (патенты на изобретения, новые технологии с авторскими правами, промышленные образцы и т. п.). Между тем значительная доля результатов интеллектуального труда не находит применения на стороне. Ограничение спроса на результаты НИОКР в значительной степени не является следствием отсутствия потребности в той или иной научной (конструкторской или технологической) разработке либо ее низкой эффективности. Основная причина заключается в слабом осведомлении потенциальных потребителей этой специфической продукции. Поэтому на предпроектной стадии служба маркетинга должна включать в свои планы анализ рынков потребителей интеллектуальной продукции и путем разделения этих рынков в зависимости от интересов покупателей определять место и долю реализации собственных научных, конструкторских и технологических разработок.

 

Эффективность этой работы будет тем выше, чем объективнее проведен анализ по выявлению возможностей занять свободные от конкурентов рыночные ниши.

 

Стратегия маркетинга (вектор 2.1 - от предпроизводственных работ к маркетингу) включает:

 

экономическую оценку использования рынков и возможностей расширения географии реализации продукции;

 

товарную политику, т. е. совокупность организационно-технических мероприятий по установлению будущей номенклатуры продукции в соответствии со специализацией промышленного предприятия и рыночным спросом (вектор 2.2 - от маркетинга к товарной политике);

 

ценообразование и рекламу производимой продукции.

 

Затраты на проведение научных исследований НИР (вектор 2.3 - от товарной политики к НИР), опытно-конструкторских работ ОКР (вектор 2.4 - от НИР к ОКР), технологической подготовки производства (ТПП) (вектор 2.5 - от ОКР к ТПП) зависят от стратегии маркетинга.

 

В зависимости от рынка сбыта готовой продукции может использоваться дифференцированный или недифференцированный маркетинг.

 

Недифференцированный маркетинг применяется в том случае, если денежного капитала предприятия недостаточно для проектирования нескольких номенклатурных наименований продукции одновременно, а рынок, где производитель планирует реализовать свою продукцию, не подразделяется по интересам. Иными словами, сегментация отсутствует и производитель выходит на рынок с одним наименованием товара и высокой степенью риска.

 

При дифференцированном маркетинге возможно параллельное выполнение нескольких исследовательских проектов. Для его проведения требуются высокие затраты с возможными потерями по некоторым проектам исследования, но он предусматривает удовлетворение различных потребностей потребителя. Данный вид маркетинга ориентирован на сегментированный рынок.

 

На третьем этапе формируются производственные мощности по заявкам на оснащение производства машинами и оборудованием (активная часть основного капитала), обеспечение сырьем, материалами, различными видами энергии и топлива (оборотные фонды) с учетом информации по завершенным НИОКР и технологической подготовке производства*1, т. е. информации, отраженной в технико-конструкторской документации, где указаны наименование изделия, его составные части с технологическими маршрутами изготовления, используемое оборудование, материал и масса изделия и т. п. (вектор 4 - от денежного капитала к рынку средств производства, включая рабочую силу с учетом результатов по векторам 2.1 - 2.5, т. е. от маркетинга до технологической подготовки производства).

_____

*1 Отдел главного конструктора разрабатывает:

 

для ОГТ (отдел главного технолога) - ведомость покупных изделий и полуфабрикатов, ведомость материалов;

 

для проиводственного отдела - конструкторскую документацию, ведомость применяемости деталей.

 

Отдел главного технолога разрвбвтывает:

 

для отдела материально-технического снабжения - потребность в материальных ресурсах, оборудовании и оснастке, в рабочей силе;

 

для производственного отдела - нормативы кооперационной трудоемкости на детали, нормативы расхода материальных ресурсов на деталь, маршрутное описание технологических процессов (описание всех технологических операций), маршрутную карту (последовательность выполнения технологических операций с указанием переходов и технологических решений).

 

В свою очередь, технологическая подготовка производства предусматривает определение потребностей в оборудовании и специальной технологической оснастке, а также в материальных и топливно-энергетических ресурсах, нормирование трудовых затрат и пооперационной станкоемкости.

 

Вся документация отдела технологической подготовки производства направляется в плановый отдел, отдел материально-технического снабжения, производственный отдел и т. п.

 

Типовая структура технологического машиностроительного производства представлена на рис. 2. Анализ технологической структуры показывает, что производство продукции включает множество технологических процессов, т. е. взаимосвязанных операций с участием оборудования и производственных рабочих по преобразованию всей совокупности ресурсов в готовую продукцию. Выбор наиболее экономичного варианта основывается на ресурсном подходе, т. е. на минимизации совокупных затрат всех видов используемых ресурсов.

 

Рис. 2. Типовая структура технологического процесса машиностроительного производства

 

На четвертом этапе производитель на основе утвержденной технической документации по опытно-конструкторским работам и технологической подготовке производства (на рис. 1 вектор 5а - от ОКР к производству продукции; 5б - от ТПП к производству продукции) приступает к изготовлению продукции и дальнейшей ее реализации на рынке (вектор 6 - от производства продукции к рынку продукции).

 

Рынок продукции - разновидность ярмарки, где производитель рекламирует свой товар в виде проспектов, буклетов, каталогов и т. п. В этих рекламных иллюстрированных изданиях описывается товар, указываются эксплуатационные издержки по обслуживанию, количество и сроки поставки, цена за единицу изделия и др.

 

Рынок продукции может дифференцироваться по виду продукции (сегментация), например рынок товаров промышленного назначения, рынок товаров народного потребления, рынок сырья, материалов, рынок одежды и т. п.

 

Реализация может осуществляться и минуя рынок-ярмарку, т. е. непосредственно через оптовую организацию или собственную фирму по сбыту.

 

На пятом этапе, изучив спрос готовой продукции для рынка средств производства и рынка товаров народного потребления, экономический посредник*1 выходит на рынок продукции, чтобы на основе предложений производителей (вектор 6 - от производства продукции к рынку продукции) наметить план удовлетворения спроса на орудия и предметы труда (вектор 7 - от рынка средств производства к экономическому посреднику), определить номенклатуру товара и объемы (вектор 8 - от экономического посредника к рынку продукции).

_____

*1 Экономический посредник - физическое лицо или организация, которые связывают заинтересованные стороны (продавец - покупатель), желающие заключить сделку купли-продажи, по перевозке, хранению и т.д.

 

В отличие от торговой организации, являющейся самостоятельным звеном в цепи производство - потребление и ведущей дело за свой счет, экономический посредник получает проценты от сделки как от поставщика, так и от потребителя.

 

На шестом этапе экономический посредник договаривается о возможности приобретения для рынка средств производства необходимых товаров. Заключение договора купли-продажи*1 (вектор 9 - от рынка продукции к экономическому посреднику) является основанием для оплаты товара по договорной или установленной цене*2 (вектор 10 - от экономического посредника к рынку средств производства).

_____

*1 Договор купли-продажи отражает условия, на основе которых продавец (производитель) продает другой стороне - покупателю  (потребителю) материальные ценности за определенную плату.

 

*2 Цена договорная (оптовая или розничная) - цена, согласованная между изготовителем (поставщиком) продукции и потребителем (покупателем). Установленная цена - цена, установленная государственными органами ценообразования для закупки (продажи) готовой продукции.

 

На седьмом этапе после поступления денег на расчетный счет производителя (вектор 11 - от рынка средств производства к денежному капиталу производителя) и на расчетный счет экономического посредника (вектор 11а - от рынка средств производства к экономическому посреднику) производитель начинает отгрузку оплаченной продукции.

 

После реализации продукции на соответствующих рынках кругооборот денежного капитала завершается. Денежный капитал, материализованный в оборотных средствах, возрастает на сумму прибавочной стоимости, скорректированную на величину налогов.

 

Следует отметить, что высокая эффективность использования материализованных капитальных вложений может быть достигнута, если товаропроизводитель откажется от сильной централизации управления предприятием, увеличения численности его аппарата и повысит ответственность руководителей подразделений предприятия за самоустранение в принятии решения. Во избежание отрицательного результата производственно-хозяйственной деятельности необходимо:

 

1) четко определить цель и задачи промышленного производства;

 

2) провести оценку развития промышленного предприятия и результатов анализа потребностей рынка;

 

3) установить предполагаемую чистую прибыль и рентабельность в условиях действующей налоговой политики;

 

4) разработать перспективную товарную политику, включающую создание:

 

новой продукции на основе изучения спроса;

 

новой технологии, обеспечивающей гибкую систему производства и его диверсификацию, т. е. расширение номенклатуры производимой продукции и ее ассортимента или переход к выпуску многономенклатурной продукции с малыми объемами;

 

5) обосновать необходимость привлечения инвестиций для увеличения доли собственных разработок в создании новой продукции и технологии и сокращения лицензионных соглашений на использование изобретений и других результатов НИОКР;

 

6) определить перспективы реализации товаров и освоить новые рынки сбыта в результате анализа различной информации для максимального удовлетворения спроса с учетом цены, качества, сервисного обслуживания и способа доставки до потребителя;

 

7) осуществить оценку конечного результата и обеспечить чистую прибыль для устойчивого функционирования на действующих и вновь создаваемых рынках.

 

Из рис. 1, на котором показана взаимосвязь экономических отношений производителя и потребителя в условиях рыночных отношений, видно, что вся совокупность действующих рынков может быть классифицирована по общности интересов на две группы.

 

Первая группа включает практически весь перечень рынков, представленных на схеме (см. рисунок). В этом случае производитель выступает как покупатель. Он удовлетворяет свою потребность на средства производства, рабочую силу, комплектующие изделия, т. е. приобретает все ресурсы, необходимые для производственного процесса изготовления продукции. При этом он старается снизить затраты. Например, при формировании парка основного оборудования производитель может закупить только часть необходимых орудий труда, а другую часть приобрести по лизингу, хайрингу или рейтингу, т. е. по одной из форм аренды.

 

Вторая группа включает те рынки, где реализуется готовая продукция, при этом производитель выступает как продавец с предложением о реализации своей продукции. Это рынок средств труда, сырья, материалов, комплектующих изделий и товаров народного потребления. В этом случае производитель стремится к повышению выручки. Для этого он может воспользоваться ценовыми коэффициентами эластичности спроса и предложения, которые позволяют еще на этапе формирования номенклатуры выпускаемой продукции определить выручку от реализации.

 

Особое место во взаимосвязи занимают рынки финансовых и трудовых ресурсов. С одной стороны, производитель пользуется услугами этих рынков для получения кредитов, инвестиций, трудовых ресурсов, с другой - он может сам финансировать различные проекты и высвобождать для рынков (биржи) рабочую силу.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 |