Имя материала: Рынок ценных бумаг

Автор: Батяева Т.А.

6.3. депозитные и сберегательные сертификаты коммерческих банков

 

В ст. 844 ГК РФ дано следующее определение депозитного и сберегательного сертификатов коммерческих банков: «Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка».

Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, если физическое лицо — сберегательный. При этом владельцем сертификата могут быть соответственно только юридические лица, которые зарегистрированы на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы, или граждане Российской Федерации или иного государства, которое использует рубль в качестве официальной денежной единицы.

Депозитные и сберегательные сертификаты — это ценные бумаги, право выпускать которые предоставлено только коммерческим банкам.

Выпуск и обращение депозитных и сберегательных сертификатов регулируется уже упомянутой ст. 844 ГК РФ, а также письмом Центрального банка России от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков», с дополнениями и изменениями к нему от 18 декабря 1992 г. № 23 и от 24 июня 1993 г.

Оформление депозитного или сберегательного сертификата выступает формой заключения договора банковского вклада. По--этому особенность сертификата как ценной бумаги заключается в том, что он может быть выпущен только в документарной форме. Сертификат может быть именным или на предъявителя.

Бланк депозитного или сберегательного сертификата должен содержать следующие обязательные реквизиты:

наименование — «депозитный (или сберегательный) сертификат»;

указание причины выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);

дата внесения депозита или сберегательного вклада;

размер депозита или сберегательного вклада (прописью и цифрами);

безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад;

дата востребования вкладчиком суммы по сертификату;

ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

сумма причитающихся процентов;

наименование банка-эмитента и его адрес, для именного сертификата — адрес бенефициара (вкладчика), его фамилия, имя, отчество;

•           подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка. Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Банк, оформляющий сертификат, может включить в него иные дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат действующим правовым нормам.

Бланк сертификата должен содержать также все условия выпуска, оплаты и обращения сертификата. В случае если с сертификатом произведена операция, которая не была предусмотрена условиями, содержащимися на его бланке, такая операция считается недействительной.

Изготовление бланков депозитных и сберегательных сертификатов (именных и на предъявителя) производится только полиграфическими предприятиями, которые получили от Министерства финансов РФ лицензию на производство бланков ценных бумаг.

Условия выпуска. Чтобы выпустить депозитные или сберегательные сертификаты, банк должен утвердить условия их выпуска и обращения. Эти условия должны быть представлены в трех экземплярах в Главное территориальное управление ЦБ России. Условия выпуска сертификата должны содержать полный порядок выпуска и обращения сертификатов, описание внешнего вида сертификата и образец сертификата.

В настоящее время имеются определенные ограничения по субъектному составу коммерческих банков, которые могут выпускать сберегательные сертификаты. Выпускать сберегательные сертификаты могут только банки:

осуществляющие банковскую деятельность не менее года;

опубликовавшие годовую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках), подтвержденную аудиторской фирмой;

соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты ЦБ России, в том числе директивные экономические нормативы;

имеющие резервный фонд в размере не менее 15\% фактически оплаченного уставного фонда;

имеющие резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями ЦБ России.

При соблюдении указанных требований и регистрации условий выпуска сертификатов банки могут приступать непосредственно к выпуску их в обращение. Выпуск сертификатов может осуществляться как в разовом порядке, так и сериями.

Банк, выпускающий сертификаты, должен вести строгий учет их выдачи и погашения. Чтобы иметь возможность вести учет выданных сертификатов, бланк сертификата может выпускаться с отрезным корешком. На корешке указываются номер сертификата, дата выдачи, сумма, срок возврата сертификата, данные вкладчика, которому выдан сертификат. При получении сертификата бенефициар (вкладчик) подписывает корешок, который отделяется от сертификата и хранится в банке. Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться без корешка. Тогда банк должен вести специальный регистрационный журнал, который содержит те же реквизиты, что и корешок, а также подпись вкладчика.

В зависимости от срока действия сертификаты бы вают срочными и до востребования. В срочном сертификате фиксируется дата получения сертификата и дата, когда его владелец получает право востребовать депозит (вклад) с процентами, которые причитаются по вкладу.

Срок обращения депозитных сертификатов (с даты выдачи сертификата до даты, когда владелец сертификата получает право востребования депозита) ограничивается одним годом. Срок обращения сберегательных сертификатов не может превышать трех лет.

Если в сертификате срок его обращения не оговорен, то такой сертификат является документом до востребования и банк выплачивает сумму депозита с процентами по предъявлении этого документа.

Однако классификация сертификатов по срокам обращения в определенной мере носит достаточно условный характер. Так, если срок получения депозита или вклада истек, то банк обязан выплатить причитающиеся клиенту суммы по его первому требованию. Таким образом, до истечения срока обращения сертификат действует как срочный, а после истечения срока — как до востребования. Банки при выпуске сертификатов иногда предусматривают, что срочный сертификат может быть погашен досрочно, но с пониженными процентами.

Уступка прав и погашение сертификатов. В отличие от депозитного договора (договора о сберегательном вкладе) сертификат может переходить от одного лица к другому с переуступкой соответствующих прав, что и придает ему свойства ценной бумаги. Уступка прав по предъявительскому сертификату осуществляется путем простой передачи сертификата бенефициаром другому лицу. Уступка прав по именному сертификату осуществляется с обязательным соблюдением определенных процедур.

Уступка прав требований по именному сертификату называется цессией. Цессия — это переуступка права требования по ценной бумаге другому лицу, и она оформляется на оборотной стороне именного сертификата двусторонним соглашением лица, уступающего свои права, и лица, приобретающего эти права. Владелец сертификата, который передает свои права, называется цедентом, а лицо, которое получило эти права и стало новым владельцем сертификата, — цессионарием.

Соглашение об уступке прав по депозитному сертификату подписывается двумя лицами с каждой стороны и скрепляется печатью цедента и цессионария. Уступка прав требований по сберегательному сертификату осуществляется аналогичным образом и подписывается физическими лицами лично. Переход прав регистрируется в банке в присутствии двух сторон лично или на основании нотариально заверенных подписей.

По истечении срока действия сертификата и предъявлении его к оплате банк изымает сертификат и перечисляет средства на счет владельца депозитного сертификата или выдает их наличными.

Сертификаты могут продаваться по номиналу с указанием процента, начисляемого на депозит (вклад), но могут выпускаться и сертификаты, продаваемые с дисконтом, т. е. по цене ниже номинала. В этом случае погашение сертификата осуществляется банком по номиналу.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 |