Имя материала: Кредитная политика и кредитные риски

Автор: Мицек Сергей Александрович

6.3.3. менеджмент кредитного риска

 

Управление риском - комплекс мер, направленный на снижение вероятности наступления кредитного риска.

 

Основные задачи управления кредитным риском:

прогнозирование вероятности возникновения риска;

оценка масштабов возможных убытков;

определение   способов   снижения   риска   и источников возмещения потерь.

 

Основная   проблема   управленческого   решения   «риск -результат»:

достижение максимального результата при заданном уровне риска;

минимизация   риска   при   заданном результатирующем показателе (например, уровне доходности).

 

Управление кредитным риском условно включает следующие этапы:

распознавание риска (определение текущего риска);

количественная оценка риска;

проведение      мероприятий      по      снижению риска (регулирование риска);

мониторинг риска.

Задачи управления кредитным риском и механизм их реализации на уровне отдельных ссуд представлены в таблице.

 

Задачи

Содержание обеспечения возвратности кредита и получения процентов за его использование

Прогнозирование вероятности возникновения риска

Анализ:

1 кредитоспособности потенциального заемщика ■программы развития бизнеса заемщика ■целевого назначения кредита ■технико-экономического обоснования кредита ■документального     обоснования предложенного проекта

Расчет уровня риска

Использование методики

Установление ограничений

Анализ:

1 возможности   выделения   кредита   (по срокам, размерам, отраслям, видам и т.д.) 1 возможности установления процентной ставки по

 

Задачи

Содержание обеспечения возвратности кредита и получения процентов за его использование

кредитному договору с учетом конъюнктуры

[

вероятности погашения кредита заемщиком учета влияния внешней среды

Определение

наиболее эффективного способа минимизации риска

 

Принятие решений

 

 

страхование риска погашения кредита с уплатой процентов за пользование кредитом

предоставление кредита под генеральную гарантию солидного банка

предоставление кредита под поручительство

предоставление кредита как инвестиционной программы с вхождением в число учредителей или акционеров предприятия-заемщика

предоставление кредита под залог имущества и имущественных прав

использование договора об ипотеке

использование резервного аккредитива

использование аккредитива с рассрочкой

использование векселя, обеспеченного авалем

применение неустойки (штраф, пени)

формирование резерва        

Адекватное обеспечение, заключение кредитного

            договора        

 

6.3.4. Основные факторы, определяющие величину текущего риска

Текущий риск ссуды

^ш—ов

 

положніІияфзаемІцика,

,           | Изменения ликвидности

и стоимости обеспечения

Управление кредитным риском и его оценка включает два уровня:

риски отдельной ссуды;

риски кредитного портфеля банка.

6.3.5. Методы управления кредитными рисками

 

Методы управления кредитными рисками

Подпись:
Подпись: Оценка ^кредитоспо собности заемщикаПодпись: Кредитный мониторинг|           ►Косвенный

Аналитический

Статистический

Скоринг

Экспертный

'           ^Комбинированный

Условно активные

 

Диверсификация портфеля кредитов и рисков

Установление

лимитов

кредитования

Контроль за качеством кредитного портфеля

Управление

проблемными

кредитами

 

 

Формирование резерва под возможные потери по ссудам

Условно пассивные

 

Соблюдение нормативов кредитного риска

 

Обеспечение кредитов

Страхование (перенесение риска на страховую компанию), в отечественной практике страхуется залог и риск гражданской ответственности.

Кредитные деривативы (хеджирование кредитного риска с ^помощью использования производных инструментов - особых свопов)

6.3.6. Нормативы кредитного риска (по инструкции ЦБ РФ № 770-И от

74.07.04)

 

k з

h 6   p = 25\% - max кредитный риск на одного заемщика

к

У КрКр

н 7 = —           = 8°°\% - max размер крупных кредитов

к

к

банка

X к

н 91 = ——— = 5°\% - max размер совокупных кредитов акционерам

У крн

н101 = —        = 3\%    -    max    размер    совокупных кредитов

к

инсайдерам

 

Положение ЦБ РФ от 26 марта 2°°4 г. № 254-п вступило в силу 1 августа 2°°4 г. и регулирует порядок и объемы формирования резервов Коммерческим банком (далее КБ) на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности. При этом необходимо особо обратить внимание на то, что вышеуказанным положением регулируется порядок формирования исключительно по активам КБ (ссуды и приравненная к ней задолженность - регулируется Главой 5 настоящего положения), отражаемым на балансе КБ.

Все КБ обязаны формировать резервы в соответствии с правилами Положения ЦБ №254П

 

Основные принципы классификации ссуд:

соответствие фактических действий КБ нормативным документам ЦБ, а так же внутренним документам и методикам ЦБ, при этом.

комплексный и объективный анализ всей информации, при этом КБ в праве использовать любую информацию полученную законным путем.

своевременность классификации ссуд и формирования резерва, а так же достоверность и своевременность отражения изменении размера резерва.

Под стоимостью ссуды данным положением понимается балансовая оценка (остаток задолженности).

Резервы создаются КБ при обесценении ссудной задолженности или потери части своей стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащем исполнении Заемщиком своих ссудных обязательств перед КБ, либо при наличии вероятности наступления данных событий (неисполнение или ненадлежащие исполнение требований кредитного договора).

Под обесценением стоимости ссуды понимается разница между балансовой оценкой (стоимостью ссуды), т.е. остатком задолженности по ссуде, и ее справедливой стоимостью.

Резервы формируются по конкретным ссудам или по портфелю однородных ссуд. Под однородными ссудами следует понимать кредиты и иные кредитные продукты банка, имеющие одинаковые параметры и одинаковые характеристики кредитного риска (к примеру: кредиты, предоставленные частным предпринимателям на срок на 6 месяцев.)

Пунктом 1.7 настоящего положения определены размеры резервирования в зависимости от отнесения ссуды к одной из 5 категорий качества. При этом отнесение ссуды к определенной категории качества основано на положениях настоящей инструкции и профессиональном суждении банка (за исключением ранжирования ссуд сгруппированных в портфель однородных ссуд и кредитных продуктов).

Подпись: Ставка резервировани

Подпись: От 1\% до 20\% От 21\% до
50\%
От51\%доЮ0\%
Подпись: 100\%
Подпись: Ссуды, отнесенные ко 2-5 категории качества, являются обесцененными.
Базой для расчета и формирования резерва является сумма текущей задолженности (балансовая стоимость ссуды) по основному долгу (тело кредита) без учета процентов, комиссионных, неустоек и иных платежей, причитающихся Банку в соответствие с кредитным договором.
Резервы формируются исключительно в валюте РФ, независимо от валюты ссуды (пункт 1.9 положения 254-п)
Категория качества

I (высшая)

II

III

IV

 

V (низшая)

Название категории

Стандартные

ссуды нестандартные

ссуды Сомнительные ссуды Проблемные ссуды

Безнадежные ссуды

Степень кредитного риска

Отсутствие кредитного риска

Умеренный кредитный риск Значительный кредитный риск

Высокий кредитный риск Отсутствие вероятности возврата ссуды категории качества,

 

Требования ЦБ по оценке кредитных рисков.

Оценка кредитного риска должна быть проведена не реже одного раза в месяц на отчетную дату.

оценка ссуды и определение размера резерва осуществляется на основании профессионального суждения КБ относительно ссуды или иного ссудного продукта.

 

Оценка кредитного риска по выданным ссудам.

 

В соответствие с Главой 3 положения №254-П оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде должна проводится на постоянной основе. На основании анализа финансового состояния заемщика, а так же анализа качества обслуживания долга и всей имеющейся у банка информации о любых рисках заемщика (к примеру, сведения о состоянии внешней задолженности заемщика), банк выносит мотивированное суждение. В качестве источника информации может выступать официальная финансовая отчетность, право устанавливающие документы, налоговая статистическая и иная информация о Заемщике. Список используемых источников информации определяются Банком самостоятельно, а полученная информация включается в кредитное дело Заемщика.

Периодичность проведения оценки:

по ссудам физ. лицам - не реже одного раза в квартал на отчетную дату

по ссудам юр. лицам (за искл. кредитных организации) - не реже одного раза в квартал на отчетную дату

по ссудам кредитным организациям - не реже одного раза в месяц.

 

Оценка степени кредитного риска определяется на основании анализа финансового положения заемщика, которое оценивается в соответствии с внутренними методиками КБ. При этом данные методики должны быть предоставлены ЦБ РФ по первому требованию.

ЦБ   определены    следующие   степени   оценки финансового состояния Заемщика:

Оценка

Хорошее

 

Среднее

Условие

По итогам анализа деятельность заемщика признана стабильной, чистые активы положительны, отсутствие негативных тенденций способных повлиять на финансовую устойчивость и т.д.

Отсутствие прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности Заемщика негативных тенденции, способных в течении одного года привести к появлению финансовых сложностей,

Подпись: если заемщиком меры.
Заемщик признан неплатежеспособен,

 

Плохое

не будут приняты соответствующие

 

банкротом, либо устойчиво а так же если в результате комплексного анализа выявлены угрожающие негативные явления (тенденции), следствием которых может быть несостоятельность Заемщика.

 

Финансовое положение не может быть признано хорошим в случаях, если выявлено хотя бы одно из следующего:

наличие картотек №1 и №2

наличие скрытых потерь (к примеру неликвидные запасы, и (или) требования безнадежные к взысканию) в размере равном или превышающем 25\% его чистых активов (собственные средства (капитал).

неисполнение Заемщиком в течении последнего года иных кредитных обязательств перед банком кредитором, либо прекращение обязательств с условием предоставления отступного, который не был реализован в течении 180 календарных дней и более.

непредусмотренная бизнес планом (согласованным с Банком) убыточная деятельность, приведшая к существенному (более 25\%) снижению его чистых активов по сравнению с максимально достигнутым.

проблема данного пункта заключается в том, что не указан период, в котором предполагается достижение организацией максимальных значений чистого капитала (в капитале торговых структур наибольший вес занимает нераспределенная прибыль, которая является наиболее рискованной статьей баланса с точки зрения операционных рисков компании).

Подпись: Определение качества обслуживания долга:
В зависимости от качества обслуживания долга ссуды относятся к одной из 3-х категории: Категор
ия обслужи¬вания долга Хорошее

Подпись: Условие признание категории

 

Платежи по ссуде и процентам осуществляются

своевременно и в полном объеме, наличие единичных

случаев просрочки по уплате процентов и (или)

основному долгу в течении последних 180 календарных

дней (по ссудам юр лицам до 5 календарных дней)

Среднее Наличие просрочки по уплате процентов и (или)

основному долгу в течении последних 180 календарных

дней (по ссудам юр лицам от 6 до 30 календарных

дней); За счет иных ссуд Кредитной организации, если

ссуда предоставлена в целях погашения

задолженности Заемщика, финансовое положение

которого на протяжении завершившегося и текущего

финансового года оценивается как хорошее; За счет

иных ссуд Кредитной организации, если ссуда

предоставлена в целях погашения задолженности

Заемщика при условии отсутствия просрочек по

основному долгу, а так же в случае, если обслуживание

ранее предоставленной ссуды оценивалось как хорошее

а финансовое положение Заемщика не может быть

признанно хорошим.

Неудовле Наличие просрочки по уплате процентов и (или)

творител основному долгу в течении последних 180 календарных

ьное    дней (по ссудам юр лицам свыше 30 календарных

дней); Ссуда реструктуризирована и по ней имеются просрочки по основному долгу и (или) процентов, а финансовое положение оценивается как плохое; Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга Обслуживан

ие долга финансовое положение

Хорошее Среднее

Хорошее

 

Стандартны

е ссуды Нестандарт ные ссуды

Среднее

 

Нестандарт ные ссуды

Сомнительн ые ссуды

Неудовлетворительное

 

Сомнительные

ссуды Проблемные ссуды

 

Сомнительн      Проблемны Безнадежные

Плохое

ые ссуды        е ссуды ссуды

Если по заемщику в течении одного и более квартала отсутствует информация необходимая для проведения мониторинга, ссуда классифицируется не выше чем во II категорию качества с образованием резерва в размере не менее 2°\%

Формирование резерва с учетом качества обеспечения.

Настоящей инструкцией предполагается разделение обеспечения на 2 категории качества:

Обеспечение 1 категории качества:

Котируемые ценные бумаги государств имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного, в соответствии с классификацией S&P, Fitch IBCA, Moody's, а так же ценные бумаги центральных банков этих государств.

облигации ЦБ РФ, ценные бумаги и векселя Минфина РФ

Котируемые ценные бумаги компании имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного, в соответствии с классификацией S&P, Fitch IBCA, Moody's.

собственные долговые ценные бумаги КБ со сроком предъявления, превышающим сроки погашения ссуды.

гарантийный депозит

поручительства компании, имеющих кредитный рейтинг не ниже инвестиционного, в соответствии с классификацией S&P, Fitch IBCA, Moody's.

Обеспечение 2 категории качества:

залог недвижимости, земельных участков и оборудования при наличии устойчивого рынка сбыта, позволяющего реализовать предмет залога в течении 18° дней, а так же при условии отсутствия правовых преград реализации предмета залога и обязательном страховании в пользу КБ

залог сырья, материалов и иных ценностей при наличии устойчивого рынка сбыта, позволяющего реализовать предмет залога в течении 18° дней, а так же при условии отсутствия правовых преград реализации предмета залога и обязательном страховании в пользу КБ и др.

Под суммой обеспечения понимается:

-для залога - справедливая стоимость определяемая КБ на постоянной основе. К примеру, это может быть балансовая оценка запасов или рыночная стоимость недвижимости, определенная на основании заключения оценщика.

-для ценных бумаг - рыночная стоимость для собственных долговых инструментов и гарантийного депозита - сумма обязательств, предусмотренная ценной бумагой или депозита.

-для гарантии, авалей и (или)  акцепта векселей  - сумма обязательств по поручительству, авалю и (или) акцепту. Обеспечение не может быть принято если:

На момент возникновения у КБ права реализации предмета залога на него отсутствует правовая документация и отсутствует правовая возможность реализации предмета залога.

возникают основания для суждения о невозможности реализации предмета залога без существенного снижения стоимости предмета залога

предмет залога обременен обязательствами перед третьими лицами и д. р.

При наличии обеспечения 1 или 2 категории качества размер резерва определяется по следующей формуле:

 

P = PP х(1 -((ki х Obi) /CP))

Р - минимальный размер резерва РР - а размер расчетного резерва

ki - коэффициент категории качества обеспечения (для обеспечения 1 категории качества ki=l, для 2 категории качества обеспечения ki=0,5)

Obi - стоимость обеспечения соответствующей категории качества

Ср - величина основного долга (тело кредита)

Если ki*Obi>=Cp, то P равно нулю

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |