Имя материала: Национальная платежная система. Бизнес-энциклопедия

Автор: А.С. Воронин

5.3. расчетные документы

Описание форм расчетов и порядка взаимодействия юридических лиц с использованием расчетных документов приводится в Положении Банка России от 3 октября 2002 г . № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», в котором определены основные реквизиты расчетных документов и правила их заполнения

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты Формы безналичных расчетов избираются клиентами кредитных организаций самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях в виде электронного платежного документа:

■          распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

■          распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный взыскателем средств

Банковская организация, которая принимает расчетный документ к проводке, выпускает платежный инструмент, на основании которого осуществляется безналичное зачисление денежных средств на счет получателя, поэтому эмитентами платежных инструментов в документарной форме считаются Банк России и другие кредитные организации

К платежным инструментам в форме расчетных документов, используемым для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщиков (кредитовые платежи), относятся платежные поручения и аккредитивы

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке Схема проведения расчетов платежными поручениями приводится на рис 5 2

При совершении расчетов на основании платежного поручения процедура инициирования платежа начинается в момент представления расчетного документа плательщиком в свой банк После проверки правильности заполнения реквизитов банк принимает платеж к переводу Инициирование платежа (стрелка 1) проводится либо путем предоставления в банк бумажных экземпляров расчетных документов, либо посредством программно-аппаратного обеспечения, используемого при электронной передаче и обработке платежей

Процедура обмена информацией по операциям, совершаемым на основании платежного поручения, включает в себя прием и передачу сообщений, которые направляются соответствующим участникам расчетов (стрелки 3, 4, 6 и 7). Эти сообщения передаются бумажным или электронным способом и обычно включают:

■          информацию о снятии денежных средств, отправляемую плательщику в виде выписки по его лицевому счету;

■          отправляемую банком плательщика банку получателя денежных средств информацию о реквизитах принятого к проводу документа;

^ информацию о зачислении средств, отправляемую получателю в виде выписки по его лицевому счету, с приложением копий расчетных документов;

■          принимаемую банком получателя информацию о результатах выполнения зачисления средств на счет, указанный в расчетном документе, в виде выписки об операциях на корреспондентском счете

(2) Списание денежных средств со счета плательщика

 

(4) Информация о платежном поручении

(5) Зачисление денежных

средств на счет получателя

Банк

(плательщика)

Банк

(получателя)

 

(3) Выписка из счета

 

(1) Платежное поручение

(7) Выписка из корреспондентского счета

 

(6) Выписка из счета с приложением

Клиент банка

(плательщик)

Договор

Клиент банка

(получатель)

Рис. 5.2. Схема проведения расчетов платежными поручениями

В случае если банк плательщика и банк получателя физически являются одним и тем же учреждением, вместо обмена межбанковскими сообщениями (стрелки 4 и 7) осуществляется обмен информацией внутри одной организации Следует иметь в виду, что подобный порядок замены межбанковской информации на внутрибанковский обмен информацией используется также при платежах на основании других расчетных документов, когда расчеты осуществляются внутри одного учреждения

Процедура расчетов по платежному поручению состоит в выполнении операций по зачислению и списанию денежных средств на счетах банков и их клиентов, соответствующих платежному поручению (прямоугольники 2 и 5).

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому

банку (исполняющий банк) произвести такие платежи . В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк . Схема проведения расчетов аккредитивами приводится на рис . 5 . 3 .

Подпись: (4) Информация о принятом аккредитивеПодпись: (?) Аккре¬дитивПодпись: (в) Выписка из счета(2) Списание денежных средств со счета плательщика

Банк-эмитент

(плательщика)

 

(3) Выписка из счета

(5) Зачисление

денежных средств на счет аккредитива

Исполняющий банк

(получателя)

(9) Информация об исполнении аккредитива

 

(6)

Информация об исполнении договора

 

(7)

Зачисление денежных средств на счет получателя

 

Клиент банка

(плательщик)

Договор

Клиент банка

(получатель)

Рис. 5.3. схема проведения расчетов аккредитивами

Основным отличием платежного поручения от аккредитива является то, что платежи на основании платежного поручения являются безусловными, а при аккредитивной форме оплаты для совершения платежей предусматривается выполнение получателем денежных средств определенных в договоре условий

Договорные условия между плательщиком и получателем денежных средств являются источником различий в процедурах совершения платежей .

Процедура инициирования (стрелка 1) выполняется сходным с платежным поручением способом Дальнейшие платежные операции на основании расчетного документа в форме аккредитива имеют отличия, определяемые порядком обмена информацией и расчетами между участниками платежных операций .

Информационный обмен сообщениями в банке-эмитенте включает операции, подобные операциям при расчетах платежных поручений (стрелки 3 и 4). В рамках осуществления аккредитивных платежей на исполняющий банк возлагаются обязанности по надзору за выполнением плательщиком договорных условий, поэтому плательщик представляет исполняющему банку документы, подтверждающие выполнение работ или предоставление услуг (стрелка 6). После проверки правильности исполнения договорных условий исполняющий банк отправляет сообщение банку-эмитенту об исполнении аккредитива (стрелка 9). Это сообщение может содержать информацию об использовании части денежных средств, указанных в аккредитиве, поскольку оплата осуществляется на сумму, указанную получателем в подтверждающих его работу документах Кроме этого о зачислении денежных средств информируется получатель в виде выписки по его лицевому счету (стрелка 8).

Процедура расчетов состоит в последовательном выполнении операций:

■          по списанию денежных средств со счета плательщика и зачислению их на счет аккредитива (прямоугольники 2 и 5);

■          списанию денежных средств со счета аккредитива и зачислению их на счет получателя (прямоугольник 7);

■          выполнению окончательных расчетов, отраженных на корреспондентских счетах банков и счете плательщика на основании информации об исполнении аккредитива (стрелка 9).

К документарным формам платежных инструментов, используемым для получения платежа посредством дебетования счета плательщика по инициативе получателя, относятся платежные требования и инкассовые поручения (дебетовые платежи)

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке

Платежные требования, оплата которых может производиться или по распоряжению плательщика (с акцептом), или без его распоряжения (без акцепта), и инкассовые поручения, оплата которых производится без согласия плательщика, используются при расчетах по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент)1 по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк). Схема проведения расчетов платежными требованиями и инкассовыми поручениями приводится на рис . 5 . 4 .

При совершении расчетов на основании платежных требований и инкассовых поручений процедура инициирования платежа начинается в момент предоставления расчетного документа получателем в его банк После проверки правильности заполнения реквизитов расчетного документа банк принимает платеж к переводу. Процедура инициирования платежа (стрелка 1) проводится либо путем представления в банк бумажных экземпляров расчетных документов, либо посредством дистанционного обмена информацией, используемого при электронной передаче и обработке платежей

1 Банк называется эмитентом, поскольку он выпускает (эмитирует) дебетовый платежный инструмент .

(5) Списание денежных средств со счета плательщика

 

(2) Информация о принятых платежных требованиях, инкассовых поручениях

(8) Зачисление денежных

средств на счет получателя

Исполняющий банк

(плательщика)

Банк-эмитент

(получателя)

(3)

Платежное требование! с акцептом

(6) Выписка

 

(4) Акцепт платежных требований

(7) Информация об исполнении платежных требованиях, инкассовых поручениях

 

(1)

Платежные требования, инкассовые поручения

 

(9) Выписка из счета

 

Клиент банка

(плательщик)

Договор

Клиент банка

(взыскатель)

Рис. 5.4. Схема проведения расчетов платежными требованиями и инкассовыми поручениями

Процедура обмена платежной информацией для расчетов на основании инкассовых поручений и платежных требований без акцепта включает обмен следующей информацией:

■          сообщение от банка-эмитента исполняющему банку, содержащее реквизиты расчетных документов (стрелка 2);

^ сообщение о снятии денежных средств, отправляемое плательщику в виде выписки по его лицевому счету с приложением копий расчетных документов (направление стрелки с прямоугольником 6);

■          отправляемое банком плательщика банку получателя сообщение об исполненных расчетных документах с выпиской по корреспондентскому счету (стрелка 7);

■          сообщение о зачислении средств, отправляемое получателю в виде выписки по его лицевому счету (стрелка 9).

Для информационного обмена по расчетам на основании платежных требований с акцептом добавляются сообщения о необходимости согласия на оплату расчетного документа от исполняющего банка (стрелка 3) и согласие (акцепт) плательщика на проведение платежа (стрелка 4).

Процедуры расчетов по платежным требованиям и инкассовым поручениям состоят в выполнении операций по зачислению и списанию денежных средств на счетах банков и их клиентов в соответствии с реквизитами, указанными в расчетных документах (прямоугольники 5 и 8).

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями, но не для платежей через платежную систему

Банка России . Порядок обращения чеков и их образцы Банком России не утверждаются .

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя Чеки используются на основании договоров о расчетах чеками, заключаемых между кредитными организациями и клиентами, межбанковских соглашений о расчетах чеками, а также правил проведения операций с чеками, разрабатываемых кредитными организациями

Реквизиты чека, форма чека и порядок его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами . Схема проведения расчетов чеками приводится на рис . 5 . 5 .

(5) Списание денежных средств со счета чекодателя

 

(4) Информация о предъялении чека к оплате

(7) Зачисление

денежных средств на счет чекодержателя

Банк чекодателя

(плательщик)

Банк чекодер-

(6) Информация об оплате, исполнении чека

(9) Выписка из счета

(1) Выдача чековой книжки

(3)

Заявление на инкассирование чека

(8) Выписка из счета

 

Подпись: (2) Чек
Клиент банка

(чекодатель)

Клиент банка

(чекодержатель)

 

Рис. 5.5. Схема проведения расчетов чеками

Обычно для расчетов чеками банк выдает своему клиенту чековую книжку и зачисляет денежные средства со счета клиента на счет чековой книжки (чекодателя) определенную сумму. С этого момента чекодатель может совершать расчеты с использованием чеков После того как чекодатель расплатился чеком с чекодержателем, последний может инициировать межбанковский платеж (стрелка 3), написав заявление о предъявлении чека к оплате (инкассировании) . Заявление и сам чек являются основанием для проведения операций по получению денежных средств на счет получателя (чекодержателя)

 

142 ^ глава 5. платежные инструменты и технологии

Процедура обмена платежной информацией для расчетов на основании чека предусматривает обмен следующими сообщениями:

■          сообщение об оплате от банка плательщика (чекодателя) банку получателя (чекодержателя), содержащее реквизиты инкассируемого чека (стрелка 4);

■          отправляемое банком плательщика банку получателя сообщение об исполнении чека (стрелка 6);

■          сообщение о зачислении денежных средств, отправляемое получателю в виде выписки по его лицевому счету (стрелка 8);

■          сообщение о снятии денежных средств, отправляемое плательщику в виде выписки по его лицевому счету (стрелка 9).

Процедура расчетов по чеку состоит в выполнении операций по зачислению и списанию денежных средств на корреспондентских счетах банков, а также счетах чекодержателя и чекодателя в соответствии с реквизитами, указанными в расчетном документе (прямоугольники 5 и 7).

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 |