Имя материала: Национальная платежная система. Бизнес-энциклопедия

Автор: А.С. Воронин

Управление нпс

Ключевым является вопрос управления развитием и функционированием НПС С учетом того, что НПС является элементом инфраструктуры национальной экономики, более оптимален подход, когда такое управление находится в руках государства

Такая позиция в целом подтверждается опытом других стран, где в последнее время наблюдается усиление роли государства в формировании национальных и наднациональных платежных систем Также в пользу этой позиции говорит то, что в России оба существующих компонента НПС созданы усилиями государства в лице Банка России .

Очевидно, например, что управляющая рука государства абсолютно необходима в области выработки стандартов Вряд ли можно ожидать, что такие стандарты появятся в разумное время эволюционным путем в результате «рыночного» взаимодействия конкурирующих друг с другом участников

В случае 100\%-ного рыночного подхода к выработке стандартов, скорее, можно ожидать превращения в «национальный стандарт» предложения участника, который сможет каким-либо способом навязать остальным свою «правду жизни» В этом случае наиболее вероятным представляется сценарий превращения в НПС одного из существующих решений, т е , по сути, под лозунгами «рыночных подходов» будет иметь место не создание обществом эффективной НПС, а банальное занятие одним из участников рынка монопольного положения

Передавая функции управления НПС в руки государства, крайне важно правильно определить ответственного за качество дизайна и развитие НПС Это может быть любая системообразующая государственная структура, должным образом уполномоченная, обеспеченная адекватными масштабу задачи финансовыми ресурсами, имеющая опыт и специалистов в области организации платежей, расчетов и денежного обращения 350 ^ ГЛАВА 11. РАЗВИТИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В ДОЛГОСРОЧНОЙ ПЕРСПЕКТИВЕ

В других странах, как правило, в качестве такого ответственного выступает центральный банк или аффилиированная с ним структура со значительной долей участия государства в капитале

 

СЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

При любом переводе денежных средств или платеже как частном случае перевода возникает как минимум две точки, в которых производятся обработка и хранение информации о переводимых денежных средствах: 1) «источник» денежных средств, находящийся в распоряжении перевододателя, и 2) «приемник» денежных средств, находящийся в распоряжении переводополучателя

В настоящее время в России при осуществлении платежей и переводов используется несколько вариантов комбинаций источников и приемников денежных средств, которыми могут быть, например, банковские счета, счета для учета предоплаты предоставляемых услуг, ведущиеся провайдерами услуг; счета электронных и цифровых денег, ведущиеся платежными системами; банковские и небанковские карты различных платежных систем1, наличные денежные средства при осуществлении переводов без открытия счета и т п

Среди перечисленных источников (приемников) денежных средств только банковские счета и наличные денежные средства могут считаться полностью обеспеченными нормативно-правовым регулированием Остальные источники (приемники) используются либо вообще вне какого-либо правового регулирования, либо их использование производится со ссылкой на общие нормы гражданского права

Такая ситуация вряд ли может считаться нормальной, поскольку речь идет об области специальных, денежных, отношений, для которой логично применять специальное регулирование со стороны специального регулятора кредитно-денежных отношений, каковым в России является ЦБ РФ .

Многообразие форм и режимов использования источников (приемников) денежных средств, а также отсутствие единого нормативно-правового регулирования затрудняют оптимизацию и унификацию процессов обработки платежей и переводов, в частности ввод единых национальных стандартов, что в конечном итоге отрицательно сказывается на эффективности и динамике развития национальной платежной системы

Принципиально возможны два пути решения проблемы: запретить использование любых видов источников (приемников) денежных средств, кроме уже существующих и регулируемых Банком России (банковских счетов и наличных денежных средств), либо ввести единый порядок оказания платежно-расчетных сервисов с использованием привлеченных во временное пользование денежных средств и предоставить право оказания таких сервисов всем юридическим лицам при условии соблюдения установленного порядка

 

Очевидно, что первый вариант, основанный на исключительном использовании банковских счетов, создаст излишние ограничения и неудобства как для провайдеров, так и для потребителей платежно-расчетных сервисов Например, поскольку в каждодневной практике денежные средства часто предоставляются во временное пользование не только банкам, но и другим видам сервис-провайдеров, например, при авансовой оплате — провайдеру услуг связи или интернет-провайдеру, запрет на использование этих денежных средств для каких-либо целей, кроме оплаты услуг, означал бы для владельца денежных средств ограничения в части возможности их использования, а для провайдера — потерю дополнительного комиссионного дохода за оказание платежно-расчетных сервисов

Таким образом, второй вариант, при котором обеспечивается возможность распоряжения денежными средствами, переданными во временное пользование различным сервис-провайдерам, представляется более предпочтительным

Поскольку очевидно, что в условиях многообразия режимов использования источников и приемников денежных средств реализовать второй вариант трудно, необходима унификация режимов использования, в том числе установление единого нормативно-правового регулирования со стороны единого регулятора, которым, как уже отмечалось, должен быть ЦБ РФ .

Унификация нормативно-правового регулирования порядка использования денежных средств, привлеченных во временное пользование, для оказания платежно-расчетных сервисов, позволит значительно увеличить число видов организаций, которые получат право на законных основаниях и в соответствии с едиными правилами оказывать такие сервисы В принципе любое юридическое лицо получит возможность распоряжаться привлеченными денежными средствами в рамках, установленных законом, с целью предоставления платежно-расчетных сервисов как отдельного бизнеса либо в сочетании с другими видами услуг

Анализируя используемые на практике виды источников и приемников денежных средств, можно заметить, что при всем их многообразии экономическое содержание их использования одинаково — во всех случаях речь идет о совершении некоторым лицом действий, заключающихся в обработке и хранении информации о денежных средствах (денежных требованиях к эмитенту денежных средств в определенной валюте), переданных ему во временное пользование другим лицом, находящихся в распоряжении этого лица

Единообразие экономического содержания позволяет ввести единое нормативно-правовое регулирование В качестве основы единой системы понятий предлагается использовать следующие термины: для описания основного механизма хранения информации о денежных средствах, которые одно лицо, владелец денежных средств, передало во временное пользование другому лицу, — «счет денежных средств»; для описания деятельности по обработке и хранению информации о денежных средствах — «ведение счета денежных средств» и «учет денежных средств»; для описания лица, распоряжающегося переданными ему во временное пользование денежными средствами, — «оператор счета денежных средств»

Подчеркнем, что термин «счет денежных средств» в предлагаемой системе понятий является более общим понятием, чем банковский счет, и включает в себя любые способы хранения информации о денежных требованиях к эмитенту, измеряемых в определенной валюте, любым лицом, являющимся оператором счета денежных средств С этой точки зрения кошелек или матрац также могут считаться «счетами денежных средств»

В общем случае возможны два вида счетов денежных средств, на которых учитываются денежные средства, находящиеся в распоряжении оператора счета: 1) активный счет денежных средств, на котором учитываются собственные денежные средства оператора денежных средств, по сути являющиеся требованиями последнего к эмитенту денежных средств в данной валюте; и 2) пассивный счет денежных средств, на котором учитываются привлеченные денежные средства, предоставленные другим лицом во временное пользование оператору счета, т е денежные требования владельца денежных средств к оператору счета

При разработке нормативно-правового регулирования важно правильно провести границу, отделяющую обычные коммерческие организации от кредитных Единое регулирование отношений, возникающих в связи с привлечением во временное пользование денежных средств с целью обеспечить возможность распоряжения этими денежными средствами для оказания платежно-расчетных сервисов, не должно привести к наделению небанковских организаций полным спектром банковских функций

Нормативно-правовой режим ведения счетов денежных средств должен, с одной стороны, предполагать ограниченный режим использования, с другой — учитывать необходимость снижения трудоемкости (как со стороны владельца счета, так и со стороны оператора) и не создавать избыточной транзакционной и «бюрократической» нагрузки на операторов и владельцев счетов в отношении всех операций, связанных с ведением и использованием счета В частности, счет должен использоваться только для расчетов, с другой стороны — иметь облегченный режим открытия, отчетности и т п

В целях сохранения конкурентной среды важно обеспечить равные условия ведения бизнеса для банков и небанковских организаций в отношении аналогичных операций В частности, это означает, что в части счетов, используемых банками для оказания платежно-расчетных сервисов ЦБ РФ должен быть установлен упрощенный режим, идентичный режиму использования аналогичных счетов в небанковских организациях

С учетом особого характера денежных отношений функции оператора счета должны быть лицензируемым видом деятельности Для организаций, желающих выполнять функции оператора счета денежных средств, это будет означать необходимость получения соответствующей лицензии ЦБ РФ и выполнения ряда требований, например, резервирования, отчислений в агентство по страхованию вкладов (в случае привлечения средств физических лиц) и предоставления отчетности в ЦБ РФ

Кроме счетов денежных средств, режим которых, как уже сказано, должен регулироваться Банком России, других видов счетов быть не должно Действительно, если принять, что в государстве действует единая система управления денежным обращением, существование какого-либо дополнительного механизма учета денежных средств теряет всякий смысл Даже если такой механизм будут существовать, он будет подвержен таким же требованиям регулятора и с точки зрения использования при оказании платежных сервисов будет неотличим от счетов денежных средств . Если появится необходимость в счетах денежных средств с каким-либо особым режимом, то лучше такой режим предусмотреть в рамках общей системы правового регулирования счетов денежных средств

Отметим, что с введением понятия «счет денежных средств» исчезает необходимость использования такого понятия, как «электронные денежные средства», введенного Законом об НПС

Как следует из текста Закона, основными отличительными признаками электронных денежных средств являются использование для распоряжения ими электронных средств платежа (использование специальных средств идентификации и подтверждения сообщений, специальных каналов доступа) и учет электронных денежных средств посредством механизмов, отличных от механизма банковского счета

Представляется, что введение нового вида денежных средств, выделенного на основании указанных признаков, не совсем корректно, так как эти признаки относятся к форме управления, а не к содержанию объекта управления

Помимо некорректности выделения нового вида денежных средств по признаку формы управления такой подход приводит к одновременному сосуществованию в законе двух видов денежных средств, что усложняет и запутывает порядок использования привлеченных денежных средств для оказания платежно-расчетных сервисов, например, возникает необходимость регулирования взаимодействия обычных денежных средств и электронных денежных средств, возникают странные конструкции типа «обязательства по электронным денежным средствам» и т п

Между тем анализ текста Закона показывает, что электронные денежные средства по своей правовой природе и функционально ничем не отличаются от обычных безналичных денежных средств, а во всех положениях Закона, где рассматривается режим управления электронными денежными средствами, все описываемые действия с электронными денежными средствами близки к действиям с безналичными денежными средствами на банковских счетах Таким образом, снова вернемся к предложенной ранее идее использования понятия счета денежных средств

Требование счетов денежных средств как единого и исключительного механизма учета денежных средств не означает, что такие счета являются вообще единственным способом управления денежными средствами Напротив, использование концепции счетов денежных средств предполагает многообразие техно-

354 ^ ГЛАВА 11. РАЗВИТИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В ДОЛГОСРОЧНОЙ ПЕРСПЕКТИВЕ

логических способов использования денежных средств в рамках единой системы нормативно-правового регулирования Счета денежных средств скорее должны рассматриваться как фундамент, над которым могут быть созданы различные надстройки в виде частных платежных систем, использующих собственные технологии учета денежных средств

В связи с предложением передать полномочия нормативно-правового регулирования счетов денежных средств ЦБ РФ, следует понимать, что в этом случае Центральный Банк будет также устанавливать порядок отражения в бухгалтерском учете операций по таким счетам не только для банков, но и для всех организаций, получивший соответствующую лицензию

В этой связи следует отметить, что существующие на сегодняшний день правила бухгалтерского учета, разработанные ЦБ РФ, не учитывают в полном объеме требования к оказанию платежно-расчетных сервисов, в частности, в том, что касается глобальных платежей, перекрывающих несколько часовых поясов, и расчетов в реальном времени

Проблема состоит в том, что «бухгалтерском мире» учет построен на понятии «дискретного бухгалтерского времени», минимальный «квант» которого равен одному календарному дню, в то время как платежи и переводы денежных средств в «физическом» мире, особенно когда речь идет о платежах и переводах в реальном времени, происходят в физическом времени, которое непрерывно и измеряется в любых произвольно малых единицах — секундах, миллисекундах, микросекундах, наносекундах

Требования осуществления платежей и переводов через несколько часовых поясов в реальном времени в сочетании с такой особенностью бухгалтерского учета, как привязка к определенному календарному дню, в некоторых случаях с другой порождает коллизии, которые не могут быть разрешены в рамках существующих правил бухгалтерского учета, что в результате делает невозможным предоставление отдельных видов сервисов (либо заставляет нарушать правила бухгалтерского учета)

Чтобы проиллюстрировать сказанное, рассмотрим пример . Банк хочет предоставить следующий сервис: если перевододатель через банкомат с функцией приема наличных денежных средств, находящийся в филиале банка, расположенном на востоке (московское время + 8 часов), пополняет счет получателя, открытый в филиале этого же банка на западе (московское время —1 час), то получатель должен иметь возможность сразу снять деньги через кассу западного филиала .

Если операция проводится перевододателем в 6 утра местного времени дня Х, то в момент снятия денег получателем со счета в западном филиале местное время 9 часов вечера дня Х—1. Это означает, что с точки зрения действующего порядка отражения операций в бухгалтерском учете денег на счете получателя в западном филиале в этот момент нет (они появятся через два часа, когда в западном филиале наступит день Х) Как результат, банк не вправе разрешить получателю снятие денег и вынужден будет просить последнего подождать два часа С точки зрения бизнеса ситуация бессмысленная, деньги банком уже получены, но выданы быть не могут, так как будут нарушены формальные правила бухгалтерского учета

Проблема «выдачи денег из будущего» может быть решена при использовании активного транзитного счета, на котором отразится «временной разрыв» — при снятии получателем денег через кассу счет будет дебетован бухгалтерским днем Х—1, на следующий бухгалтерский день Х дебетовое сальдо будет закрыто в результате пополнения счета плательщиком через банкомат В «физическом времени» порядок событий будет обратным — деньги будут внесены на счет до их снятия

Поскольку использование активных транзитных счетов запрещено действующими правилами бухгалтерского учета, установленными ЦБ РФ, в порядок бухгалтерского учета в банках должны быть внесены изменения, в частности разрешено использование активных транзитных счетов для отражения подобных «временных разрывов» .

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 | 52 | 53 | 54 | 55 | 56 |