Имя материала: Деньги Кредит Банки Ценные Бумаги

Автор: Е.Ф. Жуков

Глава 8 анализ качества активов коммерческого банка

 

Для оценки качества активов банка используются следующие показатели.

Коэффициент работоспособности активов, который показывает, какую долю в общей сумме активов составляют активы, приносящие доход.

Формула для расчета:

Кд1 = Активы, приносящие доход / Общая сумма активов. (8.1)

К активам, приносящим доход относятся: ссуды, МБК, учтенные векселя, ценные бумаги, остатки но корреспондентских счетах в других банках.

Наиболее оптимальным считается значение КА1 в диапазоне 65—75\%.

Коэффициент диверсификации активов, показывающий степень диверсификации активов. Чем выше значение коэффициента, тем более диверсифицированы риски по активным операциям, следовательно, ниже риск потери активов банка.

Формула для расчета:

КА2 = 1 - Однородные активы / Активы, приносящие доход. (8.2)

Активы, приносящие доход, группируются в экономически однородные группы, т.е. в группу кредитов включаются все выданные ссуды клиентам, как юридическим, так и физическим лицам, в группу ценных бумаг включаются все виды ценных бумаг (государственные, муниципальные, коммерческие).

Коэффициент инвестиционной активности, который показывает долю кредитов клиентам в общей сумме активов, приносящих доход. Высокий уровень коэффициента характеризует направленность банка на инвестиции в реальный сектор экономики, низкое значение коэффициента свидетельствует о том, банк направляет денежные средства не в кредитную сферу, а на другие операции (МБК, спекуляции с ценными бумагами и иностранной валютой).

Формула для расчета:

КА3 = Кредиты клиентам / Активы, приносящие доход. (8.3)

Коэффициент качества ссуд, показывающий качество ссуд, включая кредиты клиентам, МБК, учтенные векселя. Низкое значение коэффициента свидетельствует о том, что в ссудах значительное место занимают просроченные ссуды. Формула для расчета:

Ка4 = 1 — Просроченная задолженность / / Общая сумма ссудной задолженности (включая просроченную).

 

Решение типовых задач

Задача 1. В табл. 8.1 приведены данные по активам и кредитам банка. Требуется:

1) определить коэффициент инвестиционной активности;

 

2) объяснить его экономический смысл.

 

 

Таблица 8.1

Расчетные данные, тыс. руб.

 

Показатели

На 01.01.06

1. Кредиты клиентам

71 360

2. Активы, приносящие доход

314 180

Решение. Используем формулу расчета коэффициента инвестиционной активности. В нашем примере он будет равен 22,71\%. Следует отметить, что данный показатель является достаточно низким, так как для кредитования реальной экономики этот показатель должен существенно выше, что позволит обеспечить предприятия дополнительными финансовыми ресурсами по более низким процентным ставкам.

Задача 2. В табл. 8.2 приведены данные по ссудной и просроченной задолженности. Требуется:

определить сумму ссудной и просроченной задолженности;

рассчитать коэффициент качества ссуд.

Решение

Определим сумму ссудной и просроченной задолженности, которые будут равны соответственно 173 122 тыс.руб. и 2753 тыс. руб.

Используя формулу расчета коэффициента качества ссуд, получим 98,43\%.

Задача 3. В табл. 8.3 приведены данные по активам банка. Требуется:

определить удельный вес отдельных видов активов в общей сумме активов банка;

определить отклонение активов текущего периода от предыдущего периода;

сделать выводы.

Таблица 8.3

Расчетные данные

Отклонение от предыдущего периода

6

 

Окончание табл. 8.3

1

2

3

4

5

3. Прочие активы

59 938

70 971

 

 

В том числе

 

 

 

 

3.1. Межфилиальные

 

 

 

 

расчеты

1 595

3 700

 

 

3.2. Средства в расчетах

64

0

 

 

3.3. Дебиторы

7 796

4 029

 

 

3.4. Обязательные ре-

 

 

 

 

зервы

18 856

30 668

 

 

3.5. Основные средства

31 627

32 574

 

 

Итого

431 990

488 973

 

 

6

Решение. Приведем данные об удельном весе отдельных видов активов в общей сумме активов и рассчитаем отклонение активов текущего периода от предыдущего (табл. 8.4).

 

Произведенные расчеты

Задача 4. В табл. 8.5 приведены данные по структуре активов коммерческого банка. Требуется:

Расчетные данные

определить долю работающих активов в общей сумме активов банка;

определить отклонение активов текущего периода от предыдущего периода;

сделать выводы.

Окончание табл. 8.5

1

2

3

4

5

2.4. Просроченные

0

0

 

 

3. Ценные бумаги

 

 

 

 

В том числе

35 624

104 677

 

 

3.1. Государственные

1 293

31 054

 

 

3.2. Банков

3

3

 

 

3.3. Нерезидентов

26

34

 

 

3.4. Прочие

33 867

73 141

 

 

3.5 Участие

435

445

 

 

4. Учтенные векселя

 

 

 

 

В том числе

66 863

33 823

 

 

4.1. Государственные

0

0

 

 

4.2. Банков

2 250

9 433

 

 

4.3. Нерезидентов

43 061

0

 

 

4.4. Прочие

20 552

23 390

 

 

4.5. Просроченные

1 000

1 000

 

 

5. Корсчета в банках

 

 

 

 

В том числе

105 434

67 801

 

 

5.1. В банках

27 031

394

 

 

5.2. В банках-нерези-

 

 

 

 

дентах

78 403

67 407

 

 

Итого

431 990

488 973

 

 

6

Решение. Приведем данные об удельном весе отдельных видов активов в общей сумме активов и рассчитаем отклонение активов текущего периода от предыдущего (табл. 8.6).

 

Произведенные расчеты

Задача 5. В табл. 8.7 приведены данные о структуре размещения ресурсов. Требуется:

определить удельный вес отдельных статей активов в валюте баланса;

определить удельный вес размещенных средств в валюте баланса;

вычислить долю работающих активов в общей сумме валюты баланса;

проанализировать структуру активов баланса и сделать выводы.

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. В табл. 8.9 приведены данные по кредитам и активам банка. Требуется:

определить коэффициент инвестиционной активности и объяснить их экономический смысл;

определить отклонение абсолютных показателей банка за рассматриваемый период.

Задача 2. В табл. 8.10 приведены данные по кредитам и активам банка. Требуется:

определить коэффициент инвестиционной активности и объяснить его экономический смысл;

определить отклонение абсолютных показателей банка за рассматриваемый период.

Задача 3. В табл. 8.11 приведены данные по ссудной и просроченной задолженностям. Требуется:

определить сумму ссудной и просроченной задолженности;

рассчитать коэффициент качества ссуд.

Задача 4. В табл. 8.12 приведены данные по ссудной и просроченной задолженностям. Требуется:

определить сумму ссудной и просроченной задолженности и отклонения за соответствующие периоды;

рассчитать коэффициент качества ссуд за соответствующие периоды и сделать выводы.

Задача 5. В табл. 8.13 приведены данные по структуре активов коммерческого банка. Требуется:

определить удельный вес отдельных видов активов в общей сумме активов банка;

определить отклонение активов текущего периода от предыдущего периода;

сделать выводы.

Задача 6. В табл. 8.14 приведены данные по структуре активов коммерческого банка. Требуется:

определить долю работающих активов в общей сумме активов банка;

определить отклонение активов текущего периода от предыдущего периода;

сделать выводы.

Окончание табл. 8.14

1

2

3

4

5

1. Кредиты

 

 

 

 

В том числе

129 730

170 711

 

 

1.1. Юридическим

 

 

 

 

лицам

71 011

166 081

 

 

1.2. Юридическим

 

 

 

 

лицам-нерезидентам

32 672

0

 

 

1.3. Физическим

 

 

 

 

лицам

25 500

4 630

 

 

1.4. Просроченные

547

0

 

 

2. МБК

 

 

 

 

В том числе

24 478

0

 

 

2.1. ЦБ

0

0

 

 

2.2. Банкам

20 000

0

 

 

2.3. Банкам— нере-

 

 

 

 

зидентам

7 478

0

 

 

2.4. Просроченные

0

0

 

 

3. Ценные бумаги

 

 

 

 

В том числе

75 774

31 637

 

 

3.1. Государственные

21 346

24

 

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 |