Имя материала: Деньги Кредит Банки Ценные Бумаги

Автор: Е.Ф. Жуков

Глава 10 сберегательные банки

 

10.1. Операции Сберегательного банка РФ по вкладам

Важнейшей частью банковской системы России являются сберегательные банки, занимающимися привлечением средств населения во вклады. Размещение средств осуществляется путем предоставления потребительских, ипотечных кредитов, покупки ценных бумаг, приобретения банковских карт.

Основными видами вкладов, открываемых в Сберегательном банке Российской Федерации в настоящее время, являются:

вклады в валюте Российской Федерации — до востребования (неограниченный срок хранения); универсальный (пять лет); зарплатный (пять лет); пенсионный плюс (три года); пенсионный депозит (два года); пенсионный пополняемый депозит (три месяца и один день; шесть месяцев; один год и один месяц; два года); депозит (один месяц и один день; три месяца и один день; шесть месяцев; один год и один месяц; два года); пополняемый депозит (шесть месяцев; один год и один месяц; два года); особый (шесть месяцев; один год и один месяц; два года);

вклады в долларах США и евро — до востребования (неограниченный срок хранения); универсальный (пять лет); депозит (один месяц и один день, три месяца и один день; шесть месяцев один год и один месяц, два года); пополняемый депозит (шесть месяцев, один год и один месяц, два года); особый (на шесть месяцев, один год и один месяц, два года).

С 16 февраля 2006 г. пролонгация некоторых видов рублевых вкладов производится с изменением названия вклада и условий. Например, рублевый вклад, ранее называемый «Накопительный Сбербанка России», теперь называется «Пополняемым депозитом Сбербанка России», «Срочный пенсионный» — «Пенсионным пополняемым депозитом Сбербанка России». Валютные вклады «Юбилейная рента» и «Новый европейский» стали вкладом «Пополняемый депозит». По отдельным видам вкладов («Компенсационный», «Молодежный», «Особый номерной», «Сберегательный», «Срочный») прием средств прекращен.

Классификацию вкладов можно провести по следующим критериям:

• по экономическому назначению — социально-ориентированные, компенсационные;

с точки зрения порядка изъятия и возможностей их использования в качестве кредитных ресурсов — вклады, по которым вкладчик может совершать любые операции; сберегательные вклады;

по срокам хранения — до востребования; срочные; сберегательные;

по виду процентных ставок — фиксированная; плавающая;

по валюте предоставления — рублевые; валютные (в долларах США, евро).

Рассмотрим основные условия вкладов.

Срок вклада. Вклад принимается на конкретный срок или до востребования. По истечении срока хранения вклада банк обязуется выплатить вкладчику сумму внесенного вклада и установленный договором доход. Однако согласно ст. 36 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банк обязан выплатить вклад по первому требованию вкладчика, в том числе и до истечения срока вклада, оговоренного в договоре. При востребовании вклада до истечения срока хранения, оговоренного в договоре, доход по вкладу выплачивается по более низкой процентной ставке, как и доход за хранение вклада сверх срока договора.

Пролонгация. Пролонгация договора без явки вкладчика может производиться неоднократно (до принятия банком решения о прекращении открытия данного вида вклада), ограниченное число раз (согласно условиям договора), не производиться. Течение пролонгированного срока начинается со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока хранения.

Условия открытия счета. Некоторые виды вкладов могут открываться только при соблюдении определенных условий. Например, для открытия пенсионных вкладов клиент должен предъявить пенсионное удостоверение, подтверждающее его право на получение пенсии.

Дополнительные взносы. Могут приниматься без ограничения (вклад «Универсальный», «Зарплатный», «До востребования»), не приниматься вообще («Депозит СБ РФ»), приниматься с определенным условием, как правило оговаривается минимальная сумма дополнительного взноса («Пополняемый депозит СБ РФ»).

Расходные операции. Существуют следующие условия договора для таких операций:

они могут совершаться в пределах остатка средств на счете (вклад «До востребования»);

не совершаются, за исключением закрытия счета с причислением процентов за время хранения вклада;

совершаются на сумму, превышающую размер неснижаемого остатка, определяемого в договоре;

• предоставляется право получения процентов, присоединенных ко вкладу.

6. Процентная ставка. На сегодняшний день процентные ставки по вновь открываемым вкладам в СБ РФ являются фиксированными, т.е. не подлежат изменению в течение срока вклада. Исключение составляют вклад «До востребования» и «Пенсионный», а так же вклады, открытие которых прекращено (детский целевой вклад и т.п.).

При открытии любого вида вклада между сберегательным банком и вкладчиком заключается договор, в котором оговорены условия вклада, а также права и обязанности сторон. Доход по всем видам вкладов исчисляется исходя из календарного количества дней в году и установленной по вкладам годовой процентной ставки по следующей формуле:

И = C • — •Д (10.1)

100 К

где И — сумма насчисленных процентов;

С — сумма, на которую начисляются проценты; Пс — установленная по вкладу процентная ставка; Д — количество дней, принимаемое в расчет при начислении процентов;

К — календарное количество дней в году.

Вклады до востребования — это вклады, по которым не установлен срок хранения. Они могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка.

В отличие от вкладов до востребования срочные и сберегательные вклады помещаются в банки на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах.

Срочные вклады могут быть изъяты только по окончании срока хранения вклада, иначе клиент лишается повышенных процентов или уплачивает банку штраф. Они выгодны банку, так как используя средства вкладчиков, внесенные на срочные вклады, в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования. Преимущества срочных вкладов для банков заключаются также и в том, что они не требуют поддержания постоянного резерва ликвидных средств и могут быть использованы для долгосрочных вложений, а клиенту они позволяют получить более высокие доходы. Недостаток срочных депозитов для клиентов состоит в том, что они не могут быть использованы для различных перечислений и частичного получения денег из хранящихся в виде депозита сумм, а для банка — в том, что у них увеличиваются затраты на выплату доходов вкладчиков.

Сберегательные вклады населения — это разновидность срочных вкладов, которые открываются частными клиентами с целью получения повышенного дохода в течение относительно длительного срока накопления средств на определенные цели (для осуществления в дальнейшем крупных покупок, обеспечения в старости, на случай непредвиденных расходов и т.п.) Учитывая такую направленность сберегательных вкладов, им обеспечивается наибольшая социальная защита: во-первых, клиент может в максимально короткие сроки снять деньги со вклада; во-вторых, устанавливается более высокая процентная ставка, чем по другим вкладам.

К таким вкладам относятся: «Депозит Сбербанка России»; «Пополняемый депозит Сбербанка России» и др.

Следует отметить общее правило, используемое при открытии срочных и сберегательных вкладов. Для них характерны повышенные процентные ставки за хранение вкладов. Однако в случае востребования вклада до истечения срока хранения, доход выплачивается по ставке, установленной по вкладу до востребования.

 

Решенше типовых задач

Задача 1. Вклад до востребования был открыт 15 января 2006 г. на сумму 10 000 руб., процентная ставка 0,1\%. 15 марта вкладчик снимает со счета 1000 руб. Требуется определить:

сумму процентов по вкладу за I квартал 2006 г.

сумму капитализации процентов по состоянию на 1 апреля

2006 г.

Решение. При открытии вклада в карточку лицевого счета заносятся данные: дата — 15 января 2004 г.; приход — 10 000; остаток — 10 000. Осуществляется расчет процентов (76 — количество дней до конца календарного квартала, 365 — количество дней в году):

10 000 х 76 х 0,1    ,„ г

            — = 2,8 руб.

365 х 100 уз

15 марта 2006 г. вкладчик снимает 1000 руб. (16 — количество дней до конца календарного квартала, 366 — количество дней в високосном году):

10 000 х 0,1 х 16   пп. ^

            '-          = 0,04 руб.

100 х 365 *3

В карточку лицевого счета заносятся следующие данные: дата — 31 марта 2004 г.; расход — 1000; остаток — 9000; проценты отчисленные — 0,04; проценты (остаток) — 2,04 (2,08—0,04).

В первый рабочий день нового квартала будет производиться капитализация процентов по состоянию на 1 апреля 2006 г. и в карточку лицевого счета будет записано: дата — 1 апреля 2006 г.; приход — 2,04; остаток — 9002,04; проценты начисленные — 9,00.

900 х 0,01   9 00

            = 9 рублей 00 коп.

 

Задача 2. Срочный вклад был открыт 5 января 2006 г. в сумме 10 000 руб., а 20 февраля 2007 г. вкладчик обратился с просьбой в банк о закрытии счета. Процентная ставка по вкладу 11\% годовых. Требуется определить:

сумму процентов по вкладу;

сумму дохода на день закрытия счета.

Решение. Расчет процентов производится следующим образом:

10 000 х 365 х 11       93 б

            = 1084,93 руб.

365х100

С 1 января 2007 г. по день закрытия счета 20 февраля 2007 г. исчисляется доход:

1084,93 х50 х11

            = 16,35 руб.

365х100

Задача 3. Вкладчик 21 мая 2001 г. внес во вклад «Особый вклад Сбербанка России» 40 000 руб., 6 июня 2001 г. сделал дополнительный взнос 70 000 руб., 1 февраля 2002 г. снял со счета 5000 руб.

Требуется рассчитать сумму начисленных процентов к концу срока вклада

Решение. Так как с учетом дополнительного взноса, произведенного в течение 30 календарных дней со дня открытия счета, вклад составил 110 000 руб. (размер неснижаемого остатка увеличен с 30 000 до 100 000 руб.), процентная ставка по вкладу составит 7\% годовых.

Начисляем проценты:

1) 30 000 х 16 х 7   92 05 _

1)         100 х 365    = 92,05 руб.;

110 000 х 76 х 7 = 1603,29 руб. 100х365

За первые три месяца хранения начисленные проценты составляют 92,05 + 1603,29 = 1695,34 руб. За вторые три месяца:

2)         111 603,29 х 7 х 92 = 1969,Ц руб.;

100х365

3)         113 572,4 х7 х92 2003,85 руб.

3)         = 2003,85 руб.

100х365

Проценты отчисленные составят:

5000 х 7 х 20   1П10 ^

            — = 19,18 руб.

100 х 365 *3

Капитализация 22 февраля 2002 г. составляет:

2003,85 - 19,18 = = 1984,67 руб.

Произведем дальнейшие расчеты:

.ч 110 557,07 х 89 х 7   ,„„, пл г

4)         -           = 1887,04 руб.;

100х365

5)         112 444,11 х 92 х 7   1983 95 б

5)         100 х 365      = 1983,95 руб.;

6)         114 428,06 х 92 х 7 = 2018,95 руб.;

'       100 х 365 *3

7)         116 447,01 х92 х7 2054,57 руб. ;

7)         = 2054,57 руб.;

100х365

8)         118 501,58 х 7 х 91 = 2068,10 руб.

100х365

Таким образом, сумма начисленных процентов к концу срока по договору составит 120 руб. 68 коп.

Задача 4. 15 ноября 2005 г. клиент открыл в банке счет на один год и один месяц под 9\% годовых (процентная ставка фиксированная, т.е. неизменна в течение всего срока хранения). Проценты согласно условиям договора начисляются по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации) и по истечении основного (пролонгированного) срока хранения вклада. В случае досрочного востребования суммы вклада в течение основного (пролонгированного) срока хранения вклада доход за неполный срок хранении исчисляется: при досрочном востребовании в течение первых 2000 дней — исходя из процентной ставки 0,1\% годовых, по истечении 200 дней - исходя из 1/2 процентной ставки по вкладу.

Первоначальный взнос составил 12 140 руб. 00 коп. 14 апреля 2006 г. клиент внес дополнительный взнос 5000 руб. Счет был закрыт 19 декабря 2006 г.

Требуется определить сумму, полученную клиентом банка при закрытии счета.

Решение. Дата окончания срока хранения вклада 15 декабря 2006 г., дата возврата вклада по договору 16 декабря 2006 г. Произведем расчеты.

15 ноября 2005 г. открытие счета — 12 140 руб. 00 коп. 15 февраля 2006 г. осуществлена капитализация процентов: (12 140 х 9 х 92) / 365 х 100 = 275,40 (т.е. 275 руб. 40 коп.).

апреля 2006 г. произведен дополнительный взнос: 5000 руб. 00 коп.

мая 2006 г. осуществлена капитализация процентов:

[(12 140 + 275,40) х 9 х 89] / 365 х 100 = 272,46; (5000 х 9 х 31) / 365 х 100 = 38,22;

272,46 + 38,22 = 310,68.

[(12 140 + 275,40) х 9 х 58] / 365 х 100 = 177,56; [(12 140 + 275,40 + 5000) х 9 х 31] / 365 х 100 = 133,12; 177,56 + 133,12 = 310,68 (т.е. 310 руб. 68 коп.). 15 августа 2006 г. осуществлена капитализация процентов:

12 140 + 275,40 + 5000 + 310,68 = 17 726,08;

(17 726,08 х 9 х 92) / (365 х 100) = 402,11 (т.е. 402 руб. 11 коп.). 15 ноября 2006 г. осуществлена капитализация процентов:

726,08 + 402,11 = 18 128,19;

(18 128,19 х 9 х 92) / (365 х 100) = 411,24 (т.е. 411 руб. 24 коп.). 15 декабря 2006 г. причислены проценты:

128,19 + 411,24 = 18 539,43;

(18 539,43 х 9 х 30) / (365 х 100) = 137,14 (т.е. 137 руб. 14 коп.). 19 декабря 2006 г. произведено закрытие счета:

18 539,43 + 137,14 = 18 676,57;

(18 676,57 х 0,1 х 4) / (365 х 100) = 0,20;

18 676,57 + 0,20 = 18 676,77.

Сумма, полученная клиентом банка при закрытии счета, составит 18 676 руб. 77 коп.

Задача 5. Пенсионный пополняемый депозит открыт 4 января 2006 г. на сумму 1000 руб. Дата окончания срока хранения 5 апреля. Процентная ставка по вкладу 7,5\% годовых. 10 февраля 2006 г. сделан дополнительный взнос в сумме 500 руб. Требуется рассчитать сумму дохода, которую получит вкладчик по окончании срока вклада.

Решение. Вначале определим, что 1 марта вкладчик получает проценты за первый полный месяц хранения, который истек 4 февраля. 9 марта вкладчик получает проценты за второй полный месяц хранения, который истек 4 марта. Расчет дохода будет следующий.

Сумма процентов, подлежащих выплате вкладчику 1 марта, составит на сумму первоначального взноса: И1 = 1000 х 7,5/100 х х 31/365 = 6,37 руб. (где 1000 — сумма первоначального взноса; 7,5 — годовая процентная ставка; 31 — количество дней с 5 января по 4 февраля включительно; 365 — количество дней в году).

На сумму дополнительного взноса проценты не начисляются, так как дополнительный взнос не находится на хранении в месяце, за который исчисляется доход.

Сумма процентов, подлежащих выплате 9 марта составит на сумму первоначального взноса: И1 = 1000 х 7,5/100 х 28/365 = 5,75 руб. (где 1000 — сумма первоначального взноса; 7,5 — годовая процентная ставка; 28-количество дней с 5 февраля по 4 марта включительно; 365 -количество дней в году).

Сумма процентов, подлежащих выплате 9 мая составит на сумму дополнительного взноса: И2 = 500 х 7,5/100 х 22/365 = 2,26 руб., где 500 — сумма дополнительного взноса; 7,5 — годовая процентная ставка; 22 — количество дней с 11 февраля по 4 марта включительно; 365 — количество дней в году).

Общая сумма процентов, подлежащих выплате, составит 8,01 руб. (5,75 + 2,26). Сумма процентов, подлежащих причислению к остатку вклада по истечении срока 5 апреля 2006 г., будет равна:

на сумму первоначального взноса: И1 = 1000 х 7,5/100 х х 32/365 = 6,58 руб. (где 32 — количество дней с 5 марта по 5 апреля (включительно);

на сумму дополнительного взноса: И2 = 500 х 7,5/100 х х 32/365 = 3,29 руб. (где 32 — количество дней с 5 марта по 5 апреля включительно).

Итого получим 9,87 руб. (6,58 + 3,29). Данная сумма присоединяется к сумме вклада и выводится новый остаток по состоянию на начало следующего срока хранения: 1500 + 9,87 = 1509,87 руб.

Задача 6. Дата окончания предыдущего срока хранения 5 апреля. Остаток вклада после пролонгации составил 1509,87 руб., из них 9,87 руб. — причисленные к остатку вклада проценты за истекший срок хранения. Дата окончания нового срока 6 июля. Процентная ставка по вкладу 7,5\% годовых. 6 июля вкладчик получает проценты за три прошедших полных месяца хранения вклада, которые истекли 5 апреля. Требуется определить сумму вклада после указанных изменений.

Решение. Сумма процентов, подлежащих выплате вкладчику 6 июля составит на сумму вклада, числящего на начало срока: И = 1509,87 х 7,5/100 х 91/365 = 28,31 руб. (где 91— количество дней с 6 апреля по 5 июля включительно). Сумма процентов, подлежащих причислению к остатку вклада по стечении срока: И = 1509,87 х 7,5/100 х 1/365 = 0,34 руб.

Последняя сумма (0,34 руб.) присоединяется к сумме вклада и выводится новый остаток по состоянию на начало следующего срока хранения: 1509,87 + 0,34 = 1510,21.

В случае востребования вкладчиком всей суммы вклада до истечения первого пролонгированного им срока хранения доход на все суммы исчисляется по ставке вклада до востребования.

Задача 7. 4 июня был внесен вклад в сумме 1000 руб. на три месяца и один день по ставке 5,25\% годовых. Требуется определить сумму вклада и причисленных процентов на день окончания срока вклада (на 5,09).

Решение. Данные для решения задачи и его ход представлены в табл. 10.1.

Задача 8. Вклад «Депозит Сбербанка России» (8000 руб.) был открыт 2 февраля на три месяца и один день со ставкой процентов, равной 5,25\% годовых. Вкладчик пришел получить сумму вклада 8000 руб. с причитающимися процентами 9 июня (количество дней в месяце в формуле процентов по вкладу «срочный депозит» принимается за 30 дней). Требуется определить сумму причисленных процентов.

Решение. Исчислим проценты за установленный срок:

И = С • -Пс (10.1)

100 365

где С — сумма вклада;

Пс — процентная ставка за установленный срок хранения; Д — количество дней хранения; 100 — постоянная величина.

Проценты до востребования исчисляются по формуле

(C + И) х Д х Пс        (10 2)

100 х 365      , (

где Пс — процентная ставка по вкладу до востребования.

Со 2 февраля по 3 мая проценты начисляются по формуле и по ставке «Депозита Сбербанка России» (за 90 дней):

(8000 х 90 х 5,52) / 365 х 100 = 109 руб.

Первый вариант. С 3 мая по 9 июня (сами эти даты не включаются в количество дней) проценты рассчитываются по ставке до востребования (29 дней в мае + 8 дней в июне = 37 дней), т.е.: (8109 х 37 х 0,1) / 365 х 100 = 0,82 руб.

Второй вариант. Если вкладчик явился 15 марта, надо рассчитать причитающуюся ему сумму. Так как срочность вклада нарушена, проценты начисляются по ставке до востребования со 2 февраля по 15 марта (не включая эти даты):

сумму процентов по вкладу за III квартал 2006 г.

сумму капитализации процентов по состоянию на 1 января

2007 г.

Задача 2. Дата открытия счета «до востребования» 20 мая на сумму 10 руб. 1 июня на счет зачислено 450 руб. 15 июля вкладчик снимает 400 руб. Процентная ставка по вкладу 0,1\% годовых. Требуется определить:

остаток процентов на момент капитализации;

сумму остатка вклада на 1 июня;

резерв процентов на следующий год.

Задача 3. Вклад был открыт 10 января 2006 г. в сумме 5000 руб., а 20 февраля 2007 г. вкладчик обратился с просьбой в банк о закрытии счета. Процентная ставка по вкладу 11\% годовых. Требуется определить:

сумму процентов по вкладу;

сумму дохода на день закрытия счета.

Задача 4. Вклад открыт 16 марта 2006 г. в сумме 100 000 руб. Процентная ставка по вкладу 7\% годовых. 20 мая вкладчик снимает со счета 25 000 руб., а 1 июня сделан дополнительный взнос в раз-

Сумма вклада х Кол-во дней хран. х Проц. ставка до востр.;

мере 50 000 руб. 16 июня 2006 г счет закрывается. Требуется определить доход вкладчика

Задача 5. Вклад открыт 4 марта 2006 г. на сумму 25 000 руб.. Процентная ставка 6,8\% годовых. 25 марта вкладчик делает дополнительный взнос 10 000 руб. 17 апреля 2006 г. счет закрывается. Требуется определить доход вкладчика.

Задача 6. Вкладчик вносит 5000 руб. на вклад «Пенсионный пополняемый депозит» на три месяца и один день. Процентная ставка 6\% годовых. Дата открытия счета 12 марта. Определить срок закрытия счета и день пролонгации. Требуется определить какой доход будет начислен по истечению срока, если вкладчик 13 апреля взял часть процентов за первый месяц.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 | 41 | 42 | 43 | 44 | 45 | 46 | 47 | 48 | 49 | 50 | 51 |