Имя материала: 1С:Бухгалтерия от 7.7 к 8.0. Бухгалтеру от бухгалтера.

Автор: Хомичевская В. Н.

Глава 6 тематические разделы участки учета

 

Если в нашем сравнении двух типовых конфигураций позволить себе некоторую вольность и представить, что типовая конфигурация — это что-то вроде большого пирога с массой различных начинок, то разделение конфигурации на функциональные участки — это способ его нарезки. Понятно, что новый "пирог" стал и больше размером, и богаче по наполнению, но помимо этого, с точки зрения его потребителя-пользователя, теперь он по-другому и "нарезан". И, безусловно, это сразу бросается в глаза любому, кто имел опыт общения с 1С:Бухгалтерией 7.7 и теперь рассматривает 1С:Бухгалтерию предприятия 8.0 как потенциальное поле для работы, ai может быть, и поле уже вполне реальное. Бросается в глаза совершенно иная раскладка главного меню программы, о чем мы уже говорили, и со» вершенно иная разбивка по участкам учета,, о чем нам предстоит поговорить в этой главе.

Разделение пользовательского интерфейса на функциональные зоны — очень важный фактор, поскольку он непосредственно связан (по крайней мере, должен быть связан) с организационной структурой предприятия, с тем функциональным наполнением рабочих мест, которые обеспечивают оптимальное прохождение документооборота, включая регистрацию первичных документов и их контроль. В соответствии с иным позиционированием 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 (для более крупных структур) выстроен и интерфейс типовой конфигурации.

 

Ввод начальных остатков

Строго говоря, ввод начальных остатков не следует рассматривать как функциональный участок постоянного действия, потому что потребность в нем возникает единожды (по крайней мере, для каждой отдельной организации компании). Однако важность его от этого не становится менее значимой, потому что на этих данных, как на фундаменте, с началом оперативной работы начнет выстраиваться весь комплекс актуальной информации.

Ранее (см. главу 3) мы уже рассмотрели те справочники и регистры, которые нам неизбежно понадобятся при начале ведения учета в новой "пустой" базе. Если все предварительные работы были проделаны корректно и ключевые справочники и регистры максимально определены и заполнены, то следующим этапом для уже работающего предприятия или организации станет ввод начальных остатков по счетам бухгалтерского и налогового учета.

Для организаций, только начинающих учет своей деятельности "с нуля", этот этап не актуален, и работа начинается со штатных проводок по формированию уставного капитала и далее — по специфике деятельности организации.

 

Ввод начальных остатков

по счетам бухгалтерского и налогового учета

В 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 ввод начальных остатков производится привычным способом — с помощью ручной операции. Для того чтобы ввести остатки по бухгалтерским счетам, следует вводить отдельную проводку по каждому объекту аналитики, корреспондируя дебетовые или кредитовые остатки со вспомогательным счетом, который в 1С: Бухгалтерии предприятия 8.0 имеет код уже ООО (а не 00, как в ІСБухгалтерии 7.7).

Как и прежде, в зависимости от объема начальных остатков и организационного построения бухгалтерской службы, можно применять различные варианты компоновки остатков. Можно, например, ввести остатки по материалам одной операцией, можно (при их многочисленности) "поделить" операции ввода на несколько, например, по группам той же номенклатуры.

Важно!

При вводе остатков по любой номенклатурной единице крайне желательно иметь предварительно подготовленную структуру групповых элементов справочника.

В отличие от ІСБухгалтерии 7.7, в новой программе вы не увидите специальной обработки по автоматическому формированию остатков налогового учета из остатков бухгалтерского (рис. 6.1).

В ІСБухгалтерии предприятия 8.0 эту обработку заменяет кнопка Заполнять, присутствующая в диалоговом окне объекта Операция. Если до формирования начальных остатков было проверено соответствие счетов бухгалтерского и налогового учета (или, при необходимости, в него были внесены поправки и дополнения), то после ввода проводок по бухгалтерскому учету

нажатие кнопки Заполнить запустит процедуру формирования налоговых проводок.

Важно!

Поскольку в 1С: Бухгалтерии предприятия 8.0 все счета плана счетов налогового учета — забалансовые (так же, как и аналогичные счета в плане счетов 1С:Бухгалтерии 7.7), ввод начальных остатков по налоговому учету не требует двойных проводок.

С учетом того, что система 1С:Бухгалтерия предприятия 8.0 предназначена для эксплуатации на крупных и средних предприятиях, как правило, имеющих высокий уровень документооборота и, очевидно, большое количество начальных остатков, предполагается их автоматизированный перенос из прежней учетной системы. Для этого должна быть создана программа (настройка) переноса данных, и это уже не входит в компетенцию пользова* теля. Однако поскольку одновременно с переносом остатков необходимо формировать аналитические справочники (и в том числе справочник Номенклатура), следует помнить то, о чем говорилось в главе 3. То есть чтобы работа по і переносу данных справочников не потребовала потом значительного времени на ручную реорганизацию, пользователю следует активно поучаствовать в создании технического задания на перенос данных, в котором как можно точнее указать соответствие исходных данных (в прежней системе) новой структуре данных справочников в рабочей базе 1С: Бухгалтерии предприятия 8.0.

Как и прежде, критерием правильности и полноты ввода начальных остатков служит отсутствие переходящего на рабочий период остатка по вспомогательному счету с кодом ООО.

Часть операций по вводу начальных остатков производится в 1С:Бухгал-терии предприятия 8.0 с помощью документов — это Ввод начальных остатков по ОС и Ввод начальных остатков по НДС, которые мы сейчас и рассмотрим.

 

Ввод начальных остатков основных средств

В 1С:Бухгалтерии 7.7 не существовало каких-либо специальных автоматизированных процедур для ввода начальных остатков по основным средствам. Организационно этот процесс разбивался на два этапа: ввод элементов справочника Основные средства и ручная операция по вводу остатков по счетам 01 "Основные средства" и 02 "Амортизация ОС" (с соответствующими субсчетами).

Но поскольку объекты справочника Основные средства имеют большое количество реквизитов, для которых необходимо хранить историю их изменения (периодических реквизитов), во время этой работы нередко возникали проблемы, связанные с датировкой этих реквизитов.

Например. Если переход на новую систему учета предполагался с начала года (с 1 января), мало кто из пользователей формировал справочник Основные средства в новой базе 1С:Бухгалтерии 7.7 до наступления этой даты. Если бы это было так, то даже при установленной по умолчанию рабочей дате периодические реквизиты элементов справочника были бы записаны до наступления 1 января, и, следовательно, никаких проблем с их применением в новом году не возникало бы. Однако на практике ввод остатков и соответствующее ему заполнение справочника производились даже не в январе, а в феврале или марте, после сверки и инвентаризации всех остатков. При этом часто не корректировалась рабочая дата (по команде Сервис | Параметры) и не контролировалась дата записи периодических реквизитов основных средств. Результатом таких действий было большое количество обращений на линию консультаций с вопросами такого рода: "Почему документ Начисление амортизации не начисляет ее за январь и февраль, но начисляет за март?" и т. п. Исправление этой ситуации было делом хоть и несложным, но весьма трудоемким, так как дату записи каждого реквизита, введенного вручную, приходилось изменять индивидуально.

Очевидно, именно с этим связано появление в системе 1С: Бухгалтерия предприятия 8.0 документа, позволяющего синхронизировать ввод начальных данных по нескольким основным средствам и даты записи тех значений, для которых это предусмотрено. (Здесь остается добавить, точнее, повторить, что в отличие от ЮБухгалтерии 7.7 в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 изменяемые во времени значения реквизитов хранятся в соответствующих регистрах).

Обратимся к этому документу. Выберите в главном меню ОС и НМЛ | Ввод начальных остатков основных средств и откройте новый документ (на рис. 6.2 приведен только фрагмент экранной формы).

Ц Іеявр

Чтобы рассмотреть в удобной форме перечень всех реквизитов табличной части этого документа, откроем форму настройки списка. Для этого щелкнем правой кнопкой мыши в области табличной части и выберем в открывшемся меню пункт Настройка списка. Далее приводится текстовой вариант списка колонок (иллюстрацию привести невозможно из-за больших линейных размеров).

№;

Код ОС;

Основное средство;

Инв. №;

Ввод в эксплуатацию одновременно с принятием к учету;

Списать на затраты при вводе;

Дата принятия к учету;

Состояние принятия к учету;

О Название документа принятия к учету (БУ);

Номер документа принятия к учету (БУ);

Способ поступления;

Дата ввода в эксплуатацию;

Состояние ввода в эксплуатацию;

Название документа ввода в эксплуатацию;

Номер документа ввода в эксплуатацию;

Первоначальная стоимость (БУ);

Текущая стоимость (БУ);

Накопленная амортизация (БУ); О Первоначальная стоимость (НУ);

Текущая стоимость (НУ);

Накопленная амортизация (НУ);

Счет учета (БУ);

Счет амортизации (БУ);

Счет учета (НУ);

О Счет амортизации (НУ);

МОЛ;

Срок полезного использования (БУ) мес;

Срок полезного использования (НУ) мес; О Дата приобретения (УСН);

Срок полезного использования мес (УСН); О Первоначальная стоимость (УСН);

Сумма начисленной амортизации до перехода на УСН;

Стоимость до 2002 года (НУ);

Амортизация до 2002 года (НУ); О Начислять амортизацию (БУ);

Способ начисления амортизации (БУ);

О Способ отражения расходов по амортизации (БУ);

Начислять амортизацию (НУ);

Метод начисления амортизации (НУ);

Способ отражения расходов по амортизации (НУ);

Стоимость для вычисления амортизации (БУ);

Параметр выработки (БУ);

Предполагаемый объем продукции (работ) в натуральных ед. (БУ);

Объем продукции (работ) для исчисления амортизации в натуральных ед. (БУ);

Выработка количество (БУ);

Процент годовой амортизации (БУ);

График амортизации (БУ);

Коэффициент ускорения (БУ);

Специальный коэффициент (НУ);

Срок использования для начисления амортизации, мес. (БУ);

Начислять по базовой стоимости (НУ);

Дата перехода к расчету по базовой стоимости;

Фактический срок использования (НУ);

Сумма накопленной амортизации (НУ);

Дата последней модернизации (реконструкции);

Сумма последней модернизации (БУ);

Сумма последней модернизации (НУ);

Состояние модернизации;

Название документа модернизации;

Номер документа модернизации.

Процедура создания документа такова, что при вводе его табличной части необходимо ввести новое основное средство в справочник (или выбрать уже введенное) и заполнить все (или только необходимые) реквизиты строки табличной части. В зависимости от того, какова потребность организации во вводе данных, можно управлять списком реквизитов (см. главу 5).

Пригодится!

Для того чтобы настроить табличную часть любого документа системы 1С:Бухгалтерия предприятия 8.0 по своему усмотрению или необходимости, вы можете воспользоваться возможностью настройки списка, которая позволяет не только управлять (в допустимых пределах) набором колонок документа, но и изменять их местоположение.

Таким образом, при заполнении табличной части этого документа всеми необходимыми данными результатом его проведения станет запись информации в различные регистры (как мы уже говорили, журналы проводок по бухгалтерскому и налоговому учету также являются регистрами). Для документа Ввод начальных остатков по ОС список регистров, по которым он выполняет (или может выполнять — с учетом возможности управления составом реквизитов) записи, открывается щелчком по кнопке Перейти в панели инструментов его экранной формы.

□             Регистры бухгалтерии:

Журнал проводок (бухгалтерский учет);

Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

□             Регистры накопления:

Выработка ОС; О Регистры сведений:

Графики амортизации ОС (бухгалтерский учет);

Местонахождение ОС (бухгалтерский учет);

Начисление амортизации ОС (бухгалтерский учет);

Начисление амортизации ОС (налоговый учет);

Начисление амортизации ОС По базовой стоимости (нал. учет);

Параметры амортизации ОС (бухгалтерский учет);

Параметры амортизации ОС (налоговый учет);

Первоначальные сведения ОС (бухгалтерский учет);

Первоначальные сведения ОС (налог, учет УСН);

Первоначальные сведения ОС (налоговый учет);

События ОС организаций;

Состояния ОС организаций;

Специальный коэффициент для амортизации ОС (налог, учет);

Способы отражения расходов по амортизации ОС (бухгалтерский учет);

Способы отражения расходов по амортизации ОС (налоговый учет);

Счета бухгалтерского учета ОС;

Счета налогового учета ОС.

Ввод начальных остатков по НДС

13

В 1С:Бухгалтерии 7.7 существовала довольно ощутимая проблема с процедурой ввода начальных остатков по контрагентам, так или иначе связанных с учетом НДС, при условии, что организация намерена была использовать возможность автоматического формирования записей книги покупок и (при условии, что учетная политика по НДС установлена "по оплате") записей книги продаж. При автоматическом формировании этих документов (по тем договорам, в которых был установлен соответствующий флажок — рис. 6.3) системе для формирования записи необходимо было видеть не только остатки взаиморасчетов с контрагентами по проводкам, но и соответствующие документы в прошлом периоде.

 

Рис. 6.3. Экранная форма элемента справочника Договоры в 1С:Бухгалтерии 7.7

 

Это означало, например, что для получения возможности сформировать запись книги покупок по поступившим материалам или услугам, необходимо было ввести не только проводку по кредиторской задолженности поставщику и соответствующий ей остаток по счету 19 "НДС по приобретенным ценностям", но и соответствующий им документ Счет-фактура полученный (записанный, но не проведенный). В частности, потому, что при вводе остатков по субсчетам счета 19 требуется ввести упомянутый документ в качестве субконто.

Только в этом случае система могла опознать прошлую поставку, получить из документа ставки НДС и на основе анализа соответствия поставки, оплаты и оприходования материалов или принятию к затратам услуг сторонних организаций сформировать запись книги покупок.

Для того чтобы решить этот вопрос более приемлемым и технологичным путем, в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 существует документ, позволяющий в строке табличной части ввести все данные по соответствующему остатку, которые впоследствии будут востребованы документами или обработками по формированию записей книги покупок или продаж.

Здесь необходимо упомянуть еще об одной особенности учета НДС в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0, а именно: проводки по зачету НДС по счету его расчета, соответствующие записям в книге покупок, формируются только на последнем этапе. В промежуточных операциях учет НДС ведется по регистрам. В связи с этим недостаточно было бы ввести просто остатки по НДС в виде проводок, требуется запись в соответствующих регистрах.

Именно для этой роли и предназначен документ Ввод начальных остатков НДС (рис. 6.4).

С помощью этого документа могут быть сформированы три операции:

НДС по приобретенным ценностям;

НДС по авансам полученным;

НДС не полученный от покупателей.

В этом документе наиболее очевидно демонстрируются новые технологические возможности системы 1С:Бухгалтерия предприятия 8.0: таблица в таблице — на каждую строчку верхней таблицы можно сформировать группу строк в нижней, соответствующей номенклатурному списку ТМЦ или услуг, полученных от поставщика или переданных заказчику.

Если рассмотреть подробнее, то табличная часть верхней таблицы может содержать следующие колонки:

 

№;

о

Контрагент;

Договор;

Счет-фактура;

Дата СФ;

Номер СФ;

Дата документа-поступления;

Номер документа-поступления;

Документ-основание (поступление и др.);

Сумма без НДС;

НДС;

Валюта аванса;

Валютная сумма аванса с НДС;

Сумма без НДС оплата;

п

НДС оплата;

Сумма без НДС строительство;

НДС строительство;

Сумма без НДС введено в эксплуатацию;

о

НДС введено в эксплуатацию;

о

Сумма без НДС включено в стоимость;

НДС включено в стоимость;

Сумма без НДС предъявлено;

НДС предъявлено;

а

Сумма без НДС ставка 0;

о

НДС ставка 0;

Сумма без НДС предъявлено 0;

НДС предъявлено 0;

Счет расчетов;

Валюта расчетов;

Курс;

О Кратность;

Сумма руб.;

Сумма вал.

А на каждую строку верхней таблицы может быть заполнена нижняя, включающая следующие колонки:

Mq;

Вид ценности;

Номенклатура;

Ставка НДС;

Счет НДС;

Сумма без НДС; О НДС;

О Валютная сумма аванса с НДС;

Счет учета;

Субконто 1; О Субконто 2; О Субконто 3;

Документ оплаты;

Документ отгрузки;

Сумма без НДС оплата; О НДС оплата;

Сумма без НДС строительство;

НДС строительство;

Сумма без НДС введено в эксплуатацию;

НДС введено в эксплуатацию;

О Сумма без НДС включено в стоимость;

НДС включено в стоимость;

Сумма без НДС предъявлено;

НДС предъявлено;

Сумма без НДС ставка 0;

НДС ставка 0;

Сумма без НДС предъявлено 0;

НДС предъявлено 0.

При этом

Стандартный набор колонок табличных частей будет отличаться в зависимости от выбранной операции документа.

Проведенный документ сформирует записи по трем регистрам:

Регистры бухгалтерии:

•            Журнал проводок (бухгалтерский учет);

□             Регистры накопления:

НДС покупки;

НДС продажи.

Начиная с версии 1.0.9, в систему введен и еще один документ — Ввод начальных остатков НДС по партиям (для заполнения сведений одноименного

Эти записи в сочетании с хозяйственными операциями, оформленными документами по движению ТМЦ и услуг и движению денежных средств (которые также будут формировать записи по указанным регистрам) позволят использовать имеющиеся в ІСБухгалтерии предприятия 8.0 средства автоматического формирования записей книги покупок и книги продаж.

регистра накопления). Поскольку к моменту написания этих материалов в системе не существует встроенного описания этого объекта, подробности о нем — в следующей книге серии. А его экранная форма — на рис. 6.5.

 

Денежные расчеты

Участок денежных расчетов включает в себя:

безналичные расчеты (учет по банку);

наличные расчеты (учет по кассе);

учет расчетов с подотчетными лицами (авансовые отчеты).

 

Банк (безналичные расчеты)

В технологии работы этого участка учета произошли значительные изменения. Основная разница заключается в перераспределении ролей между платежными документами и выпиской банка.

Ранее, в 1С:Бухгалтерии 7.7 платежные документы, собранные в журнале платежных документов, существовали только для создания печатной формы документа, а также для передачи по системе "Клиент банка" (рис. 6.6).

Записанные платежные документы служили основанием для формирования строк табличной части документа Выписка банка (рис. 6.7), в функции которого входит:

возможность расчета оборотов и остатков по расчетным счетам (контроль итогов бумажного оригинала банковской выписки);

при незаполненном поле Корр. счет — определение вида платежа (аванс или оплата);

при проведении документа формирование проводок по движению безналичных денежных средств.

Q Выписка Новый *

2)¥

0K

Подпись: Комментарий: ] Записать іJ    Закрыть  J Действия.

Рис. 6.7. Экранная форма документа Выписка в 1С:Бухгалтерии 7.7

 

В 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 все операции, связанные с формированием проводок и определением вида платежа (оплата или аванс), переместились в платежные документы, местоположение которых определено в журнале банковских расчетных документов. Основным изменением в данном участке учета является то, что именно эти документы теперь формируют проводки (бухгалтерские и налоговые), а также сопутствующие движения по различным регистрам сведений.

Как видно из рис. 6.8, этих документов четыре вида. Каждый из них имеет несколько экранных форм, связанных ,с определенной операцией, которую предлагается выбрать при заполнении реквизитов документа. Это, в свою очередь, связано с тем, что платежные документы в ІСБухгалтерии предприятия 8.0 формируют проводки и, следовательно, для различных видов

операций по движению денежных средств необходим различный набор реквизитов экранной формы.

Подпись: Номер
Подпись: а 5 ок   31 ШШ

500000,00

I „.Отмена

130000.00 щ

130000X0

Рис. 6.8. Список банковских платежных документов, формируемых 1С:Бухгалтерией предприятия 8.0

 

Рассмотрим банковские расчетные документы немного подробнее.

 

Платежное поручение исходящее

В ЮБухгалтерии 7.7 документ Платежное поручение (рис. 6.9) предназначен для того, чтобы сформировать печатную форму документа. Его экранная форма имеет два варианта: для заполнения реквизитов налоговых платежей и для заполнения реквизитов платежей в адрес всех прочих контрагентов.

В 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 документ Платежное поручение исходящее (рис. 6.10) имеет гораздо большее количество вариантов экранной формы, чем его предшественник из ЮБухгалтерии 7.7. Это связано, в первую очередь, с тем, что документ может быть сформирован по следующим операциям, каждая из которых содержит свой набор реквизитов для заполнения:

оплата поставщику;

П возврат денежных средств покупателю; О перечисление налога;

перечисление заработной платы;

расчеты с контрагентами по кредитам и займам;

прочее списание безналичных денежных средств;

перевод на другой счет организации.

Платежное поручение исходящее. Оплата поставщику. Новый

□hfapAutfg г. ШйЫЙяЫ.

151

Счет учета: Организация:

Номер: (00000001     ] от             □ Оплачена     (2ШД005 0:00:00 "

""Д        Отразить в:      @ нал. учете

Получатель:

                ^             Шй         Банковский счет: j                                       

ШК         Банковский счет:

Основная Печать

Сумма:

Расшифровка платежа

0.00

Очередность:

Договор:

Документ расчете:

 

Ставка НДС:

                 Статья дь.

j Сумма НДС: [_               ОД0ДІ    дек средств:

Счета бухгалтерского учета

Счет расчетов: [60.01

Счет авансов: 60.02

 

Ответственный: Комментарий.

Лшъшж.тоорвииг Печать- OK   Зэтигал> Запрет»

 

Рис. 6.10. Экранная форма документа Платежное поручение исходящее в 1С:Бухгалтерии предприятия 8 О

Подробно экранные формы платежного поручения исходящего, доступные пользователю для заполнения во всех операциях, будут рассмотрены в следующей книге серии. Однако здесь хотелось бы добавить об одной приятной особенности, которой был лишен документ Платежное поручение в 1С: Бухгалтерии 7.7.

В безналичных расчетах между организациями часто присутствует одна стандартная проблема. Она заключается в том, что в одном платежном поручении плательщик, исходя из соображений собственного удобства, порой перечисляет одной суммой платежи по нескольким основаниям (документам поставки или даже договорам).

Для того чтобы более технологично разрешить эту проблему, в данном документе присутствует кнопка Список. При ее нажатии в режиме операций Оплата поставщику и Возврат денежных средств покупателю в экранной форме документа изменяется форма закладки Основная (рис. 6.11).

Платежное поручение исходящее Оплата поставщику Новый'

_ а х

Операция * Действия »

Номер: [00000001   ~~] от [21.08.2005 0:00:00 Щ

51

ш

Счет учете Организация: |

I Осноонаяу Печать j

Получатель:    

її і»л-,:.; «-ад-;        <<■,,:        .г?■

□ Оплачено:    |21.0а2005 0:00:00 Щ Отраэитък      0нал учете

Банковский счет ц<      |п           ^             ^г           

Банковский счет I

Сумма I Расіемфровка платежа

Очередность:    |б     Щ Вид платежа: [Электронно!

Подпись: Итого платежей по списку: Ноль руб.
^-

Рис. 6.11. Экранная форма закладки Основная документа Платежное поручение исходящее в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 при выборе действия Список

 

В этом варианте пользователю предоставляется возможность заполнения табличной части документа всеми необходимыми основаниями (договорами с контрагентами и расчетными документами). Табличная часть имеет еде* дующий набор колонок:

О №;

Договор контрагента;

Документ расчетов с контрагентом;

Сумма платежа;

Курс взаиморасчетов;

Сумма взаиморасчетов;

Ставка НДС;

Сумма НДС;

О Статья движения денежных средств;

Счет учета расчетов с контрагентом;

Счет учета расчетов по авансам;

Счет учета расчетов с контрагентом (НУ);

Счет учета расчетов по авансам (НУ). -

Как вы видите из этого перечисления (и из ранее приведенной экранной формы документа), уже здесь появляется необходимость вводить корреспондирующие счета по расчетам с контрагентами, о чем говорилось ранее (см. главу 3). Необходимость эта вызвана тем обстоятельством, что документ Платежное поручение исходящее в конечном итоге (при установке флага Оплачено и проведении) формирует проводки, одна из корреспонденции которых (в данном случае кредит) зависит от банковского счета (рублевый, валютный), а вторая (дебет) — от состояния взаиморасчетов с контрагентом. То есть, например, при выборе операции Оплата поставщику система автоматически, в зависимости от состояния взаиморасчетов по контрагенту^ договору и (в зависимости от настройки договора, от расчетного документа), определяет — аванс это или оплата и, соответственно, выбирает корреспондирующий счет. |

•j

Важної I

При несоблюдении оперативности (хронологии) ввода хозяйственных операций по контрагенту (движение ТМЦ и услуг и оплата за них) и/или некорректного указания аналитики (договор, документ расчетов с контрагентом) корректные проводки (аванс или оплата) не гарантированы! Потребуется восстановить хронологию.

При заполнении табличной части, в поле Сумма индицируется итог сумм по отдельным строкам, дублируемый текстовой строкой.

Если документ Платежное поручение исходящее оформляется с операцией перечисления заработной платы, то на закладке Основная тоже появляется табличная часть (рис. 6.12). На этот раз она не имеет никакого отношения к кнопке Список (для данной операции по документу она и не доступна). В табличной части указываются на этот раз платежные ведомости по расчетам с сотрудниками.

Осталось добавить, что на закладке Печать (рис. 6.13) можно настроить (или уточнить) текстовые части печатной формы платежного поручения.

После того как получено подтверждение прохождения перечисленных сумм через банк, с документом можно поступить двояко:

открыть документ, установить флаг Оплачено и провести документ;

воспользоваться возможностями обработки Выписка банка.

Такое же положение дел действительно и для всех остальных платежных документов.

Традиционно для прежней и новой программ печатная 4>орма документа формируется по кнопке Печать.

Платежное поручение входящее

В 1С:Бухгалтерии 7.7 не было документов, которые можно было бы привести в качестве аналога платежному поручению входящему в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0. Поступления безналичных денежных средств фиксировались строками документа Выписка банка. Выручала возможность подбора с помощью кнопки Поступление по документам.

В іСгБухгалтерии предприятия 8.0 на платежные документы вбзлбженьї гораздо большие функции, поэтому документ Платежное поручение входящее является источником реквизитов для правильного отражения движения (в данном случае поступления) денежных средств в регистрах. Для этого в нем (рис. 6.14) могут быть оформлены следующие операции (с соответствующим изменением экранной формы):

Банковский счет | Банковский счет:

оплата от покупателя;

возврат денежных средств поставщикам;

расчеты по кредитам и займам;

прочие поступления безналичных средств.

Договор:

Документ расчетов:

Ставка НДС } ЩЩ Сумма НДС: [ 0,00 Ц Статья ДДС:

Счета бухгалтерского дчета      

Рис. 6.14. Экранная форма документа Платежное поручение входящее в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Поскольку для данного документа не предусмотрена печатная форма, то в нем отсутствуют закладки.

Аналогично предыдущему документу (Платежное поручение исходящее), Платежное поручение входящее в режиме двух первых операций (оплата от покупателя и возврат денежных средств поставщикам) может заполняться по нескольким основаниям — договорам и расчетным, документам, для чего следует воспользоваться кнопкой Список. Состав колонок таблично^ части аналогичен предыдущему документу.

Стоит добавить еще и то, что Платежное поручение входящее может быть сформировано на основании счета на оплату покупателю, например, в ситуации, когда покупатель сообщает факсом или иными способами реквизиты своего платежного документа. В этом случае записанный документ Платежное поручение входящее (без отметки об оплате) хранится в системе вплоть до подтверждения поступления денежных средств (при этом облегчая их идентификацию) и после установки флага Оплачено и проведения отражает факт оплаты.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

□             Регистры бухгалтерии:

Журнал проводок (бухгалтерский учет);

Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

Журнал проводок (налоговый учет по УСН); О Регистры накопления:

Книга учета доходов'и расходов (раздел 1);

НДС продажи.

Все их (вместе или по отдельности) можно просмотреть по кнопке Перейти.

 

Платежный ордер поступление денежных средств

Документ (рис. 6.15) в целом аналогичен предыдущему, только в список возможных для оформления операций добавлена инкассация денежных средств.

Операции документа:

* h

О оплата от покупателя;

возврат денежных средств поставщиком;

расчеты по кредитам и займам;

прочие поступления безналичных средств;

инкассация денежных средств.

Подпись:  - □ х

>к Клиент-Банк» УД ,Р., \%\%

Per номер:          ||30000СЮ1   | от: 121.08.2005 0:00:00 Щ     Отразить в:       @ налог, учете

Счетучегга:        |51        ]gj          

Вх. номер:          }              1 от | . . JESjj

—г——і

„j'»fi|    Банковский счел

Организация:  |             „     "      '                     _.._._...„~Щ*І1        Банковский счет |                         L_l„            , ]lmnm            "1^1.

3

Плательщик: Сумма:

0.00

Расшифровка пяатвжа

Договор:

Документ расчетов:

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

□             Регистры бухгалтерии:

Журнал проводок (бухгалтерский учет);

Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

□             Регистры накопления:

Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

НДС продажи.

Все их (вместе или по отдельности) можно просмотреть по кнопке Перейти.

 

Платежный ордер списание денежных средств

Документ (рис. 6.16) в целом аналогичен Платежному поручению исходящему, только в нем не предусмотрена печатная форма.

Ш Платежный ордер списание денежные средств: Оплата поставщика Новый *

- о х

Операция' Действия-   v              Перейти -   ?   Список. Миент*Банк- '

Номер: І00О0О0О1   ~]ат |2Ї"06.2005 оЖоЬ jBj    Отразить к      @иал. учете

Дт Д.И

Кг К»

Счет учете: Организация: [~ Получатель; Г

Сумма: [mmmm Расюжррорка платежа

Банковский счет j Банковский счет: |

Очередность: |

 

 

Ш

Вид платежа: (Электронно!

Договоре

Jbffl Документ расчетов:

 

Ставка НДС | Щх! Сумма НДС: Счета бухгалтерского учета

Счет расчетов: (б6.01

Счет авансов:    і 60.02

Статья ДДС:

Подпись: ОК  Записать Закрыть

Рис. 6.16. Экранная форма документа Платежный ордер списание денежных средств в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Операции документа:

оплата поставщику;

возврат денежных средств покупателю;

перечисление налога;

расчеты по кредитам и займам;

прочее списание безналичных денежных средств;

перевод на другой счет организации.

Документ при проведении формирует записи по следующим регистрам:

Регистры бухгалтерии:

 

Журнал проводок (бухгалтерский учет); -и.*

Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

□             Регистры накопления:

Взаиморасчеты с работниками организаций;

Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

Ответственный: | Комментарий: [

НДС Продажи;

НДС Покупки;

Расчеты с бюджетом по НДФЛ.

 

Выписка банка

В 1С:Бухгалтерии 7.7 документ Выписка (рис. 6.17) выполнял две цели. С одной стороны, после заполнения табличной части всеми движениями безналичных денежных средств (в том числе и с помощью автоматического или ручного подбора платежных документов) по выбранному расчетному счету можно было рассчитать итоговые движения (обороты) и остатки по этому счету, а с другой — документ формировал проводки. В некоторых случаях, когда и документооборот на предприятии, и количество операций по денежным счетам было достаточно высоким, и, следовательно, в операции одного документа Выписка присутствовали проводки по денежным операциям с различными контрагентами, это создавало трудности при подборе документов по отдельному контрагенту.

Подпись: Приход Расход

О Выписка-Новый *

 

fun

рубймия (по счету MJ

 

HfinapigHMjl платеже "8иа с..._ [Суоконтог

Корр. счет          Вия с... СабкоитоЗ

 

В чем же тогда состоит роль Выписки банка в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0?

выписка банка

Рис. 6.18. Экранная форма обработки Выписка банка в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Выписка банка в ІСБухгалтерии предприятия 8.0 более не является документом, как это было в ІСБухгалтерии 7.7 (рис. 6.18). Функция формирования проводок в ней отсутствует. Но возможность расчета оборотов и остатков для контроля по выбранному банковскому счету осталась. Кроме того, в ней осталась возможность как автоматического, так и ручного подбора платежных документов, ранее сформированных в базе и предположительно "прошедших" в этот день по банку, в табличную часть. Автоподбор осуществляется по команде Заполнить в панели инструментов формы. При этом для корректного подбора предварительно должна быть выставлена правильная дата документа с учетом того, что выписка может быть сформирована (подтверждена документально) самое раннее — на следующий день после реального движения денег по счетам, и выбран нужный банковский счет.

Со списком подобранных платежных документов можно проделать те же операции, что и с любым аналогичным списком в системе: отметить флажками те строки, которые подтверждены первичной банковской выпиской, после чего сверить итоги по движению денежных средств и запустить ВЫ-; полнение обработки (команда Выполнить). Результатом проведения обработки станет автоматическая простановка флажка Оплачено во всех отмеченных платежных документах и их групповое проведение. Соответственно, все проведенные документы сформируют необходимые проводки.

Для формирования проводок по платежным документам совершенно не обязательно обращаться к обработке Выписка банка. Это можно сделать непосредственно в работе с конкретным платежным документом, стоит только

Дата оплаты     |ЇН.06,20ГД5 Щ|Р D Выводить только оплаченные

Органимшк                     и| м1| mm mm                ^ JSfUj    Банковский war;

проставить флаг Оплачено и провести его. Однако при большом обороте документов по банку использование обработки Выписка банка значительно экономит время и силы.

 

Касса (наличные расчеты)

Участок учета кассовых операций в Ю.Бухгалтерии предприятия 8.0 практически не изменился по сравнению с 1С:Бухгалтерией 7.7, если не считать интерфейсов экранных форм. Кроме того, документы кассы, так же, как и документы банка изменяют интерфейс экранной формы в зависимости от вида проводимой операции.

 

Приходный кассовый ордер

Этот вид документа в обеих сравниваемых конфигурациях не изменил ни своего назначения, ни выполняемых функций. По-прежнему в его задачи входит создание унифицированной печатной формы и формирование проводок, соответствующих отражаемой хозяйственной операции.

Приходный кассовый ордер-Новый

 

Более того, принцип заполнения реквизитов документа Приходный кассовый ордер (рис. 6.19) в 1С:Бухгалтерии 7.7 наиболее близок к своему преемнику в Ю.Бухгалтерии предприятия 8.0, так как вводить корреспондирующий с кассой счет требовалось и в предыдущей программе.

Единственной разницей стало изменение интерфейса экранной формы документа (рис. 6.20) и расширенные возможности ее изменения в зависимости от выбранной для выполнения операции.

 

JH   Статья ДДС:

Договор:        [|i||irim   П|          т |ш       iir[             t           ,

Документ Ставка НДС: I ШШ Сумма НДС: і

расчетов:           -m^* и 

Счета бухгалтерского учета      

Счет расчетов: [6201

Счет авансов: 6202

 

Ответственный: і

ІРГТПМПІ

Комментарий: |

Приходныйкассовый ордер Печать» ОК  Записать Закрыть

 

Рис. 6.20. Экранная форма документа Приходный кассовый ордер в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

 

В 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 с помощью документа Приходный кассовый ордер можно оформить следующие операции:

оплата от покупателя;

прием розничной выручки;

О возврат денежных средств подотчетником; П возврат денежных средств поставщиком;

получение наличных денежных средств в банке;

расчеты по кредитам и займам с контрагентами;

прочий приход денежных средств.

Для ситуаций, когда получение наличных средств может относиться к нескольким основаниям (оплата от покупателя, возврат денежных средств поставщиком), по кнопке Список в экранной форме станет доступной табличная часть. Так же, как и в платежных документах, табличная часть имеет следующие колонки (реквизиты), составом и местоположением которых можно управлять:

Номер строки;

Договор контрагента;

О Документ расчетов с контрагентом;

Сумма платежа;

Курс взаиморасчетов; О Сумма взаиморасчетов;

Ставка НДС;

Сумма НДС;

Статья движения денежных средств;

Счет учета расчетов с контрагентом;

Счет учета расчетов по авансам;

Счет учета расчетов с контрагентом (НУ);

Счет учета расчетов по авансам (НУ).

Заполнение необходимых текстовых полей для печатной формы вынесено на отдельную закладку Печать (рис. 6.21).

 

РівЧвнзить» платежа j Печать |

Принято от:      (   ■         ^        ^   ,. .   , I

Основание:      |               , |

Рис. 6.21. Фрагмент экранной формы документа Приходный кассовый ордер (закладка Печать) в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Документ традиционно формирует типовую печатную форму КО-1, а при проведении формирует записи по следующим регистрам:

□ Регистр бухгалтерии:

Журнал проводок (бухгалтерский учет);

Журнал проводок (налоговый учет по налогу на прибыль);

Журнал проводок (налоговый учет по УСН);

Приложение:     (              ]

□ Регистры накопления:

Книга учета доходов и расходов (раздел 1);

НДС продажи.

 

Расходный кассовый ордер

Отличия документов вида Расходный кассовый ордер повторяют только что рассмотренные для приходного кассового ордера (рис. 6.22).

 

 

та

Рис. 6.22. Экранная форма документа Расходный кассовый ордер в 1С:Бухгалтерии 7.7

 

Документ Расходный кассовый ордер 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0 (рис. 6.23) также меняет свою экранную форму в зависимости от отражаемой операции:

оплата поставщику;

возврат денежных средств покупателю;

выдача денежных средств подотчетнику;

выплата заработной платы;

взнос наличными в банк;

расчеты по кредитам и займам с контрагентами;

прочий расход денежных средств;

инкассация денежных средств.

Рис. 6.23. Экранная форма документа Расходный кассовый ордер в 1С:Бухгалтерии предприятия 8.0

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |