Имя материала: 1С:Бухгалтсрия 8.0. Секреты работы

Автор: Рязанцева Н. А.

Глава 9 внутренние и регламентные документы

 

Документы, формируемые пользователем в процессе работы, связаны с взаиморасчетами с контрагентами и бюджетом. В данной главе мы рассмотрим документы внутренней работы организации на складах, а также регламентные документы и обработки, то есть сводные документы, формируемые в конце месяца.

 

Складские операции

 

В данной версии программы представлены складские операции по перемещению ТМЦ, инвентаризации, списанию и оприходованию ТМЦ по результатам инвентаризации.

Операции с ТМЦ на складах сгруппированы в меню Складские операции (рис. 9.1).

 

Перемещение товаров

Документ "Перемещение товаров" (рис. 9.2) предназначен для оформления передачи номенклатурных позиций между различными складами: оптовыми, розничными, неавтоматизированными торговыми точками.

Для формирования документа необходимо открыть журнал "Перемещение товаров" (пункт меню Основная деятельность Складские операции -> Перемещение товаров), в меню Действия выбрать пункт Добавить.

Перемещение товаров, оборудование Проведен

Операция* Действия* *.

ВКС00001

!ог 31 01 200618:32:54 №    Отразить в: @ нал учете

Номер:

Организация: [Видеомакс Отправитель:    [Глаеньй склад

Получатель: [Готовая продукция

ОпозЛ ;

Оборудование (1 поз.) "Ч Ш Ж 46 № t  I ШШ Подб°Р I Изменить

В качестве склада Отправитель указывается склад, с которого производится отгрузка товара, а в качестве склада Получатель — склад, на который поступает товар. Оба реквизита задаются выбором из справочника "Склады (места хранения)".

Если товар перемещается в неавтоматизированную торговую точку, то необходимо в документе указать те розничные цены, по которым товар будет продаваться в неавтоматизированной торговой точке. Напомним, что вид склада задается в справочнике "Склады (места хранения)" реквизитом Вид склада (рис. 9.3).

Цены, зафиксированные в данном документе, будут являться отпускными, по ним будут производиться продажа и учет номенклатурных позиций в неавтоматизированной торговой точке.

 

Инвентаризация товаров на складе

Грамотное использование документов и печатных форм программы по инвентаризации позволяет быстро и точно провести инвентаризацию и все вытекающие из ее результатов складские операции.

Документ "Инвентаризация товаров на складе" предназначен для проведения инвентаризации на оптовых, розничных складах и в неавтоматизированных торговых точках.

Для формирования документа необходимо открыть журнал "Инвентаризация товаров на складе" (пункт меню Основная деятельность -> Складские операции -> Инвентаризация товаров на складе), в меню Действия выррать пункт Добавить.

Инвентаризации іorдров н<і скаадр- Иивекгармзаимй товаров «а складе ВКС00001 от 13.02 ?006 1 21.

i::-:-sa*sssr-w-ii'

Оприходование товаров Отчет о розничных продажах Списаниетоваров

Действия •   *- s

ш

ЩШШ.ЧЧ t * ««І Заполнить-! Подбор

I комплект "ВидеоКон"

і Кондиционер ORMSTAR12М

ЗЭ000Д0

3 Скотч

32JS5J Т'250ДЬІ

Инструкция пользователя

1250,(

Видеокамера

10ОООООДО!

Коробка для набора

600/J0J

7 CD диск

4480'

4480,00:?

Номер: JBKCOOOOI Организация: jBiejuiMeiJ

Сумма, руб. 3 409 705.25

Сумма по учету, руб.: 3 409 694,24

Рис. 9.4. Диалоговое окно документа "Инвентаризация товаров на складе"

 

Документ "Инвентаризация товаров на складе" предназначен для формирования и печати сличительной ведомости и инвентаризационной описи при проведении инвентаризации на складах организации, а также для выписки актов списания и оприходования излишков на основании данного документа при наличии расхождений между фактическими, и документально подтвержденными остатками номенклатурных позиций.

Данные в инвентаризационной ведомости можно автоматически заполнить информацией об остатках позиций номенклатуры на указанном в документе складе с помощью кнопки Заполнить.

Данные об остатках позиций номенклатуры отображаются в графе Учет, количество и не редактируются. В графу Количество заносятся реальные остатки на складах, полученные в результате проведенной инвентаризации.

В графе Отклонение фиксируется отклонение между реальным остатком, зафиксированным в результате проведения инвентаризации, и остатком по данным учета.

В графу Учет, сумма выводится информация о суммарной себестоимости, рассчитанной на основании введенных в информационную базу документов.

Инвентаризация в неавтоматизированной торговой точке ведется в отпускных (розничных) ценах.

В графу Сумма заносится реальная суммарная себестоимость, по которой номенклатурная позиция учитывается на складе. На основании этого параметра и фактического количества рассчитывается поле Цена. Возможен и другой способ заполнения, когда вводится фактическая цена, на основании ее и введенного фактического количества рассчитывается суммарная фактическая себестоимость. Данные о суммарной фактической себестоимости отражаются в печатной форме инвентаризационной ведомости в графе Фактическое наличие.

 

Для заполнения графы Сумма необходимо установить признак Вести суммовой учат по складам. Напомним, что данный признак устанавливается в диалоговом окне Настройка параметров учета на вкладке Аналитический учет МПЗ (меню Предприятие -> Настройка параметров учета).

Проведение документа не производит никакого движения в регистрах, однако, по результатам инвентаризации можно выписать подчиненные документы: "Списание товаров" и "Оприходование товаров" (см. рис. 9.4). Состав этих документов будет заполнен согласно результатам проведения инвентаризации, то есть в табличную часть документа "Оприходование товаров" будет занесен излишек номенклатурных позиций, выявленный в результате инвентаризации (см. рис. 9.6), а в табличную часть документа "Списание товаров" (см. рис. 9.8) будут занесены те номенклатурные, позиции, которые необходимо списать по результатам проведенной инвентаризации. После проведения этих документов количество номенклатурных позиций на складе установится равным реальному количеству зафиксированных в инвентаризационной ведомости.

По результатам инвентаризации на основании документа "Инвентаризация товаров на складе" может быть выписан документ "Отчет ККМ о продажах", который зафиксирует количество проданного товара. Такой вариант проведения инвентаризации удобно применять в том случае, если на оптовом или розничном складе, а также в неавтоматизированной торговой точке, розничные продажи ведутся с помощью неавтоматизированной ККМ, а результаты продажи фиксируются после проведения инвентаризации.

Сверка, сличительная ведомость и инвентаризационная опись сформируются в соответствии с заполненной формой документа. Выбор печатной формы осуществляется в меню печатных форм документа, которое появляется при нажатии кнопки Печать.

Представляет особый интерес печатная форма сличительной ведомости (рис. 9.5).

фамли. їм. «там

 

По СОСТОЯНИЮ не

дотакчн 13.027006

фоаим. іаі.тпв

.11

 

Рис. 9.5. Печатная форма сличительной ведомости

 

Оприходование товаров

Документ "Оприходование товаров" (рис. 9.6) предназначен для оформления факта оприходования товаров на склад.

Для формирования документа необходимо открыть журнал "Оприходование товаров" (пункт меню Основная деятельность -> Складские операции -> Оприходование товаров), в меню Действия выбрать пункт Добавить.

Документ может быть оформлен на основании проведенной инвентаризации или как свободный документ в случае оформления поступления излишков товаров.

Табличная часть документа заполняется стандартным образом — построчным вводом, подбором по каталогу (справочнику "Номенклатура") или по ценам контрагентов.

Тип цен: Оптовая Ответственный: ] Основание: і

Всего (руб.):

11.76

Комментарий: і

Накладная на оприходовали товаров  Печать*  ОК  Записать Закрыть

 

Рис. 9.6. Диалоговое окно документа "Оприходование товаров"

 

В случае оформления на основании документа "Инвентаризация товаров на складе" табличная часть документа "Оприходование товаров" заполняется в соответствии с данными, указанными в нем.

Автоматическое заполнение табличной части документа "Оприходование товаров" в соответствии с проведенной инвентаризацией можно произвести и с помощью кнопки Заполнить. Для автоматического заполнения табличной части в данном случае необходимо задать документ "Инвентаризация товаров на складе" в реквизите Инвентаризация выбором из соответствующего журнала документов. Цены в этом случае устанавливаются в соответствии с ценами, указанными в документе "Инвентаризация товаров на складе".

Оприходование товаров может производиться и по произвольным ценам. Тип цены задается в отдельном диалоговом окне нажатием кнопки Цены и валюта. Цены в документе могут быть откорректированы вручную.

Документ "Оприходование товаров" может оформляться для оптового склада, розничного склада, а также для неавтоматизированной торговой точки. В том случае, если документ "Оприходование товаров" оформляется для неавтоматизированной торговой точки, в табличной части документа необходимо указать розничные цены, по которым товары будут продаваться в торговой точке.

Реквизит Статья доходов задает аналитический учет счета 91.01 "Прочие доходы" в бухгалтерской операции документа (рис. 9.7).

Подпись: Действия» £*»3 □ Счет: Подпись: 0 Организация

	,Валюта Дт    Кг	„длю. Охщжфнл
Вал -сумму; 'ШИЯ     ■ от нала
11.7В

Оприходо .

 

Рис. 9.7. Фрагмент журнала проводок документа "Оприходование товаров"

 

Списание товаров

Документ "Списание товаров" (рис. 9.8) предназначен для оформления факта оприходования товаров на склад.

і  •  а..г. ■ -о   ров^овары.^-^^ Приведен

Опйр^цмя;» Л«*істві

Склад:            (Главный склад

Основание: I

Номер:          [ВКСООООГ   ] от: [21.02.2006 2225:15 |й|   Отразить в:     ©над учете

Организация   I ВидеоМакс

Инвентар-ция   Инвентаризация товаров на скла 1

Товары (1 поз.) [Tj

1ДШШ01

 

            ,.                      .-количество С*г ччетаї

Рис. 9.8. Диалоговое окно документа "Списание товаров" на вкладке Товары

Для формирования документа необходимо открыть журнал "Списание товаров" (пункт меню Основная деятельность -> Складские операции -> Списание товаров), в меню Действия выбрать пункт Добавить.

Документ "Списание товаров" предназначен для оформления списания товаров.

Документ может быть оформлен на основании проведенной инвентаризации или как свободный документ в случае произвольного списания товаров.

Табличная часть документа заполняется стандартным образом — построчным вводом или подбором из справочника "Номенклатура" (кнопка Подбор).

Автоматическое заполнение табличной части документа "Списание товаров" в соответствии с проведенной инвентаризацией можно произвести и с помощью кнопки Заполнить. Для автоматического заполнения табличной части в данном случае необходимо задать документ "Инвентаризация товаров на складе" в реквизите Инвентаризация выбором из соответствующего журнала документов. В том случае, если документ оформляется на основании документа "Инвентаризация товаров на складе", его табличная часть автоматически заполняется в соответствии с данными, указанными в инвентаризации.

Рис. 9.9. Диалоговое окно документа "Списание товаров" на вкладке Тара

Списание товаров может производиться с оптового, розничного склада, а также в неавтоматизированной торговой точке. Списание с оптового и розничного склада производится по себестоимости товаров, рассчитанной на момент оформления документа списания.

Следует обратить особое внимание на реквизиты Счет учета (БУ) и Счет учета (НУ). Наименование документа "Списание товара" отнюдь не означает, что списывается только товар в бухгалтерском понимании этого слова, то есть со счета 41.01 "Товары на складах". На рис. 9.8 видно задание списания материалов.

В том случае, если необходимо списать со склада возвратную тару, то информация о ней заполняется в документе "Списание товаров" на вкладке Тара (рис. 9.9).

В операции документа списание производится в дебет счета 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей" (рис. 9.10).

Вычет НДС

по приобретенным ценностям

 

Документ "Вычет НДС по приобретенным ценностям" предназначен для регистрации вычетов сумм НДС, уплаченных поставщикам приобретенных ценностей, в соответствии со ст. 171—172 НК РФ.

Для формирования документа необходимо открыть журнал "Вычет НДС по приобретенным ценностям" (пункт меню Основная деятельность -> Ведение книги покупок -> Вычет НДС по приобретенным ценностям), в меню Действия выбрать пункт Добавить (рис. 9.11).

Документ имеет два режима (рис. 9.12):

принятие НДС к вычету по ценностям, используемым для "обычных" операций, облагаемых НДС (то есть облагаемых по ставкам 18\%, 10\% и т. п., кроме ставки 0\%);

принятие НДС к вычету по ценностям, использованным для операций, облагаемых НДС по ставке 0\%.

t  * ««ІЗагвянить

При задании даты документа пользователю предлагается подставить стандартный период — месяц по заданной дате (рис. 9.13).

Выбор режима осуществляется с помощью флажка Предъявлен к вычету НДС 0\% (если он сброшен, то используется первый из перечисленных режимов, то есть "обычные" операции, иначе — второй режим, связанный с применением ставки НДС 0\% по реализации).

1 Г., П рецприятне

 

Установить значение периода документа месяцем в который входит текущая дата?

ШШШШ.

 

Рис. 9.13. Запрос на подтверждение стандартного периода

 

При автозаполнении документа с помощью кнопки Заполнить производится анализ регистра "НДС покупки" за выбранный период. Алгоритм анализа зависит от режима работы документа.

В режиме принятия к вычету по "обычным" операциям анализируется выполнение совокупности следующих условий:

предъявление суммы НДС поставщиком (или уплата НДС на таможне);

наличие счета-фактуры (только для НДС от поставщиков);

оплата (только для НДС от поставщиков);

отсутствие связи с применением ставки НДС 0\%;

отсутствие включения НДС в стоимость;

отсутствие факта принятия НДС к вычету ранее.

Кроме того, для основных средств и строительно-монтажных работ анализируется наличие события ввода в эксплуатацию.

В режиме принятия к вычету по операциям, связанным с применением ставки НДС 0\%, анализируется выполнение совокупности следующих условий:

предъявление суммы НДС поставщиком (или уплата НДС на таможне);

наличие счета-фактуры (только для НДС от поставщиков);

оплата (только для НДС от поставщиков);

подтверждение или неподтверждение права применения ставки 0\%;

отсутствие факта принятия НДС к вычету ранее в связи с операциями, по которым применялась ставка 0\%.

Табличная часть документа доступна для редактирования.

При проведении документа в регистре "НДС покупки" формируются записи с событием "Предъявлен НДС к вычету" либо "Предъявлен НДС к вычету 0\%" (в зависимости от режима).

Кроме того, в бухгалтерском учете формируются записи по дебету, счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" и кредиту счета 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям" соответствующих субсчетов (рис. 9.14).

НДС НД

7627.12?

 

 

Рис. 9.14. Фрагмент журнала проводок документа "Вычет НДС по приобретенным ценностям"

 

Субсчета определяются видом приобретенной ценности по данным регистра НДС покупки (вид ценности также справочно приводится в табличной части документа).

 

Восстановление НДС

Документ "Восстановление НДС" (рис. 9.15) предназначен для автоматизированного выявления случаев, когда суммы НДС, уплаченные поставщикам по приобретенным ценностям, были уже приняты к вычету в обычном порядке, но сами ценности при этом были использованы для осуществления операций, по которым предполагается применение ставки НДС 0\%, или не облагаемых НДС.

В этом случае в соответствии с п. 4 ст. 176 или ст. 170 НК РФ вычет не применяется (в первом случае — до подтверждения либо неподтверждения, тогда это рассматривается как реализация не по ставке 0\%, но все равно эти операции отражаются в отдельной декларации по НДС — применения ставки НДС 0\% по операциям реализации). То есть ранее принятые к вычету суммы НДС по упомянутым выше ценностям должны быть восстановлены и не приниматься к вычету (до решения вопроса о подтверждении ставки НДС 0\% по реализации в случае применения такой ставки).

Для формирования документа необходимо открыть журнал "Вычет НДС по приобретенным ценностям" (пункт меню Основная деятельность Ведение книги покупок -> Восстановление НДС), в меню Действия выбрать пункт Добавить (см. рис. 9.15).

Уосстановление НДС: Проведен

Действия»   +.   ■   14    ^   jjk Пер-йти* ?

Подпись: Номер: Периоде:

Организация: ВидвоМакс

Ответственный: | Сидоров Сидор Сидорович Комментарий:

ВКС00002      от: 28.02.200612:00:00

OK   JanKjaTjb .Закрыть

 

Рис. 9.15. Диалоговое окно документа "Восстановление НДС"

 

При автозаполнении табличной части анализируются записи регистра НДС покупки на предмет нахождения совокупности событий Предполагается 0\% (без последующего события Подтвержден НДС 0\% или Не подтвержден НДС 0\%) либо НДС включен в стоимость и Предъявлен НДС к вычету.

Суммы НДС, предположительно подлежащие восстановлению, вносятся в табличную часть документа, которая доступна для редактирования.

При проведении документа в регистре НДС покупки формируются записи с событием Восстановлен НДС, а в бухгалтерском учете — записи по дебету счета 19 "НДС по приобретенным ценностям" соответствующих субсчетов и кредиту счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" на сумму НДС, восстановленную к уплате в бюджет (рис. 9.16).

Ц Журнал пригодо* (бухгалтерский учет)

к7   Поречрка проводок   Перейти к, документу.

900.00

нд

 

Рис. 9.16. Фрагмент журнала проводок документа "Восстановление НДС"

 

Если НДС подлежит включению в стоимость, то делается запись по кредиту счета 19 "НДС по приобретенным ценностям" сортветствующих субсчетов и дебету того счета, на котором учитывается или на который была списана ценность.

 

Регистрация счетов-фактур на аванс

Счета-фактуры на авансы, полученные за определенный период времени, можно сформировать и зарегистрировать в подсистеме налогового учета автоматизированным методом с помощью обработки "Регистрация счетов-фактур на аванс" (рис. 9.17). Для выполнения данной обработки необходимо выбрать в меню пункт Основная деятельность -> Ведение книги продаж -> Регистрация счетов-фактур на аванс.

Перед выполнением обработки рекомендуется выверить в бухгалтерском учете состояние расчетов по авансам полученным (62.02 "Расчеты по авансам полученным", 62.22 "Расчеты по авансам полученным (в валюте)", 62.32 "Расчеты по авансам полученным (в у. е.)"), так как при автозаполнении этого документа анализируются кредитовые обороты по этим счетам, за исключением оборотов внутри счета учета авансов (например, Дт 62.02 Кт 62.02) и получения векселя в качестве аванса.

Ставки НДС указываются для каждого аванса отдельно в графе НДС. При автоматическом заполнении табличной части по умолчанию указывается основная ставка НДС (18\%/118\%), но затем можно указать и другую ставку (сумма НДС при этом автоматически пересчитывается исходя из вновь указанной ставки). При необходимости можно ввести разные строки с указанием различных ставок НДС вместо одной строки, которая предлагается автоматически, а также внести иные необходимые изменения перед проведением.

При выполнении обработки (кнопка Выполнить):

О создаются счета-фактуры на аванс (отличительным признаком которых является номер, начинающийся с литеры "А");

□ созданные счета-фактуры автоматически регистрируются в учете (проводятся), в результате формируются:

записи в регистре НДС продажи с событием Получен аванс;

записи в регистре НДС покупки с событием Получен счет-фактура и видом ценности Авансы полученные (либо Авансы, полученные под 0\%, если установлен флаг в графе Под 0\%);

бухгалтерские проводки по начислению авансов (по дебету счета 76.АВ "НДС по авансам и предоплатам" и кредиту счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость").

В случае, если за указанный период ранее уже были сформированы счета-фактуры на аванс, предлагается их удалить и сформировать заново, во избежание двойной регистрации счетов-фактур.

По кнопке Список счетов-фактур (вьщ.) можно просмотреть сформированные счета-фактуры.

Групповая печать счетов-фактур на аванс в данной обработке Не предусмотрена, но это можно сделать с помощью универсальной обработки "Групповая обработка справочников и документов" (правда, следует учитывать, что нельзя распечатать только счета-фактуры на аванс, можно распечатать все выданные счета-фактуры за определенный период).

 

Восстановление НДС с аванса

Данный документ предназначен для автоматизированного предъявления к вычету сумм налога на добавленную стоимость, ранее исчисленных с. полученных авансов.

Для формирования документа необходимо открыть журнал "Вычет НДС с аванса" (рис. 9.18) (пункт меню Основная деятельность -> Ведение книги покупок Вычет НДС с аванса), в меню Действия выбрать пункт Добавить (см. разд. "Регистрация счетов-фактур на аванс"главы 9).

При автозаполнении по нажатию кнопки Заполнить анализируются дебетовые обороты по счетам бухгалтерского учета авансов полученных (счет 62.02 "Расчеты по авансам полученным", 62.22 "Расчеты по авансам полученным (в валюте)", 62.32 "Расчеты по авансам полученным (у. е.)"), за исключением внутренних оборотов между счетами, курсовых разниц, а также данные регистра НДС покупки о полученных авансах.

Выявт НДС с аванса: Проведен

Действия,

Перейти

іШІіД

• . . ;г і і, і, V   і, і

Номер:

ВКСО000"

Организация: [ВидеоМакс

31.01.2006 іго

Период с: Ответственный:

01.01.2006 СпОЙпо: 31.01.2006 2 И

Сидоров Сидор Сидорович

ГЗ Предъявлен НДС к вычету ОН

Состав

tilt  I ШШ Заполнить

Подпись: ■щВыст,Выставочный зал       Платежное поручение входящее ВК... 1 8* Л1...

30 000,00

5400,00

 

 

Комментарий:

НИЦ'

ОК  (Записал: Закрыть

 

Рис. 0.18. Диалоговое окно документа "Вычет НДС с аванса"

 

В связи с этим пользоваться документом рекомендуется только после того, как:

счета бухгалтерского учета расчетов с покупателями по авансам полученным будут проверены;

в системе налогового учета будут зарегистрированы счета-фактуры на авансы полученные.

При наличии в отчетном периоде дебетового оборота по счетам учета авансов полученных и регистрации счетов-фактур на авансы предлагается принять НДС с авансов к вычету (соответствующая строка заносится в табличную часть документа).

Табличная часть документа доступна для редактирования.

|ц Журная проводок (бухгалтерский учет)

Рис. 9.19. Фрагмент журнала проводок документа "Вычет НДС с аванса"

У

При проведении документа формируются:

записи в регистре НДС покупки с событием Предъявлен НДС к вычету;

бухгалтерские записи по дебету счета 68.02 "Налог на добавленную стоимость" и кредиту счета 76.АВ "НДС по авансам и предоплатам" (рис. 9.19).

 

Незавершенное производство

 

Документом "Инвентаризация незавершенного производства" (рис. 9.20) задаются остатки на счете 20, которые не должны закрываться документом "Закрытие месяца".

Рис. 9.20. Диалоговое окно документа "Инвентаризация незавершенного производства"

 

Для формирования документа необходимо открыть журнал "Инвентаризация незавершенного производства" (пункт меню Основная деятельность -> Производство -> Инвентаризация незавершенного производства), в меню Действия выбрать пункт Добавить.

Данные вводятся по номенклатурным группам. Введенная информация используется документом "Закрытие месяца" при списании остатков счета 20 по видам деятельности, связанным с выпуском продукции, поэтому данный документ необходимо ввести по каждому производственному подразделению, в котором есть остатки НЗП на конец месяца.

При закрытии счета 20 документом "Закрытие месяца" будет использоваться информация из всех введенных документов за этот месяц. Данный документ не формирует проводок. Необходимо помнить, что документ "Закрытие месяца" должен формироваться последним в месяце.

В шапке документа необходимо указать:

подразделение^ по которому вводятся остатки;

счет затрат — в зависимости от того, является производство основным или вспомогательным, указывается счет 20 "Основное производство" или 23 "Вспомогательное производство".

В табличной части необходимо указать следующие данные:

П Номенклатурная группа;

П Сумма остатка (БУ) — стоимостная оценка незавершенного производства по бухгалтерскому учету, рассчитанная по каждой номенклатурной группе в соответствии с нормативными документами;

П Сумма остатка (НУ) — стоимостная оценка незавершенного производства по налоговому учету, рассчитанная по каждой номенклатурной группе в соответствии с нормативными документами.

Документ не формирует никаких движений. Данные, указанные в нем, учитываются при расчете себестоимости продукции (полуфабрикатов, услуг).

 

Регламентированный отчет "Бухгалтерский баланс" (форма 1) использует данный документ для формирования баланса, данные документа попадают в строку 213 "Затраты в незавершенном производстве".

 

Закрытие месяца

Документ "Закрытие месяца" (рис. 9.21) предназначен для автоматического формирования проводок в конце месяца, переносящих остатки по затратным счетам, и определения прибыли (убытка). Для закрытия месяца необходимо сформировать документ "Закрытие месяца", для чего в меню Основная деятельность выбрать пункт Закрытие месяца, в меню Действия выбрать пункт Добавить.

В документе автоматически устанавливается последняя дата месяца. Рекомендуется записывать этот документ в конце дня. Документ будет закрывать только отмеченные разделы. Расчет необходимых сумм и формирование проводок выполняются документом в момент проведения, в случае внесения изменений в закрываемом месяце документ следует перепровести, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые. При закрытии счета 20 документом формируется проводка, коррек-

 

ЮЗак 329

Номер: Организация:

тирующая себестоимость выпущенной продукции (см. разд. "Выпуск продукции" главы 8). Особое внимание следует уделить корректному заполнению полей Номенклатурная группа в справочниках и документах, предусматривающих выбор счета из плана счетов.

Ответственный: |

Комментарий: [Закрытие месяца aa Февраль 2006

OK

-—■ —  —г

Записать . Закрыть

 

Рис. 0.21. Диалоговое окно документа "Закрытие месяца"

 

Начисление амортизации и погашение стоимости

Амортизационные начисления по объектам основных средств и нематериальных активов начинаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта к бухгалтерскому учету, и начисляются до полного погашения стоимости этого объекта либо списания его с бухгалтерского учета в связи с прекращением права собственности или иного вещного права.

Установка флажков группы Начисление амортизации определяет формирование амортизации за заданный месяц (рис. 9.22).

ВКС00СО2  ' от: 28.02.200612:00:00 ЕЗ

□ Закрытие месяца Проведен

Рис. 0.22. Диалоговое окно документа "Закрытие месяца* с признаками начисления амортизации

 

Начисление амортизации выполняется для основных средств, для которых в документах принятия к учету установлен признак Начислять амортизацию.

РД ^|

Для основных средств, не подлежащих амортизации, но износ на которые начисляется, начисление износа производится один раз в год документом "Закрытие", введенным в декабре.

При начислении амортизации для каждого объекта основных средств анализируются регистры, сформированные документами принятия к учету. Сведения, необходимые для расчета амортизации каждого объекта ОС, накапливаются в так называемом "досье ОС". Подробно вопрос о формировании такого досье рассматривается в разд. "Досье ОС и НМА" главы П.

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |