Имя материала: 1С:Бухгалтсрия 8.0. Секреты работы

Автор: Рязанцева Н. А.

Глава 11 ос и нма

 

Пункт главного меню ОС и НМА содержит все необходимые операции с основными средствами и нематериальными активами, а также справочники для этих операций и отчеты (рис. 11.1).

К.Предприягие  Б/хгатгернл 1>реп,Прмтн • редакция 1 О

 

ш

»айл Правка Основная дветелжссть Банк и касса ' ОС и НМА Зірплвта Проводки Отчеты Предприятие Сервис Цкна Cf1fi»«

Принугиг к учету ОС Передача оборчмааи т в монтаж Модернизации ОС Перемещение ОС Выбытие ОС

Параметры амортизации

Основные средства Объекты строительства Нематериальные активы и расходы наНИОКР utoccoet стражи ия расистов по амортизации 0^цщ)оссийс*иА классификатор основный фондов Единые нормы емортиаедионных отчислений

гНгистрация оплаты ооноаных средств для УСН Поступление НМА Принятие к учггу НМА Выбытие НМА

оспой тифоидов

РИС. 11,1. Меню ОС и НМА

 

Основным отличием данной версии программы от программы версии 7.7 является отсутствие регламентного документа "Начисление амортизации и погашение стоимости". Начисление амортизации включено отдельным раз

делом в документ "Закрытие месяца", который был рассмотрен в разд. "Закрытие месяца"главы 9.

 

Справочники

Для формирования документов данного раздела необходимо рассмотреть ряд справочников (см. рис. 11.1):

О "Основные средства";

"Объекты строительства";

"Нематериальные активы и расходы на НИОКР";

"Способы отражения расходов по амортизации";

"Общероссийский классификатор основных фондов";

"Единые   нормы   амортизационных   отчислений   основных фондов (ЕНАОФ)";

"Параметры выработки ОС" (рис. 11.2);

"Годовые графики амортизации ОС" (см. рис. 11.2).

Подпись:
ІС.Предг.рмятив Бухгалтерия предприятия редакция 1 О

' $айл Поае*л Оілимйяденпдавсть Банки кагл» ЗаямМ^^ВМЙ $ Панель <tv*un* W^^mY*

 

JOC и >*М* Onerw Предприятие Сервис С.кна Спуагла ЩЩ Принятие к учету ОС

Передача сФорцдоваим е монтаж Модернизации ОС Перемещение ОС Выбытие ОС

Регистрация оплаты ссноеныи средств длгЫСН Поступление НМА Принятие к учету НМА J Выбытие НМА

Выработка для расчета амортизации ОС 4» Выработке для расчета амортизации НМА

ї'Л И»Я8ІІ>ІЄЄ)СОСТОЯИІЯОС

Нэки» ієни гирм.іеірое ііачісленг аморгазацш ОС ■ Изменение способ* сгтраже»* і расходов по амортизации ОС f£ Изменена епесобастгрвввнияраоежо» ЯВг Изменение графиков амортизации ОС

Ж ПвришрывврвботкиОС ГраФ»ки вмвртиэашм ОС Л," Годовыеграфикиамортизаціє*ОС

Открьль стмсок документов Регистрация оплаты осноенык средств для УСН

Рис. 11.2. Меню ОС и НМА -» Параметры амортизации

Основные средства

Справочник "Основные средства" один из основных справочников данного раздела. Для открытия справочника необходимо в меню ОС и НМА выбрать пункт Основные средства (см. рис. 11.2).

Справочник "Основные средства" (рис. 11.3) предназначен в первую очередь для хранения наиболее общей информации об объектах основных средств, которая характеризует сами объекты и не зависит от того, какой организации принадлежит объект, в каком он состоянии находится в тот или иной момент времени и т. д.

Справочник предназначен для ведения аналитического учета по отдельным объектам на счетах:

01 "Основные средства";

П 02 "Амортизация основных средств";

03 "Доходные вложения в материальные ценности";

83.1 "Прирост стоимости имущества по переоценке";

118.2 "Безвозмездные поступления (ОС)";

001 "Арендованные основные средства";

010 "Износ основных средств";

ОН "Основные средства, сданные в аренду". Основные сведения отражены в реквизитах (рис. 11.4):

Группа ОС;

Полное наименование;

Изготовитель;

Заводской номер;

Номер паспорта;

Дата выпуска;

ОКОФ;

Группа учета ОС;

Амортизационная группа ОС;

Подлежит амортизации;

Автотранспорт.

Основные средства: Компьютер PENTIUM-2400

Действия

' Перейти» ?

ВидеоМакс

Наименование: Компьютер PENTIUM-2400 Организация:

Код: І00002І

Инв. номер: 00002

Подпись: Налог
Дата сведений: 23.01.2006 0:3

Производственные

Основные сведения р Бухгалтерский Группа ОС:

Компьютер PENTIUM-2400

INTEL (США)

1234565555

123

Полное наименование: Изготовитель: Заводской номер: Номер паспорте:

Дата выпуска (полтройки): 113.10.2005 Постоянные сведения

Машины и основание (кроме офисноЩ

ОКОФ:

Группа учета ОС:

Амортизационная группа: | Вторая группа (свыше 2 лет до 3 лет вкл ... ,х Й|Прд/южит амортизации) О Автотранспорт

Комментарий:

Форма ОС 6  ОК  Записать Закрыть

 

Рис. 11.4. Форма элемента справочника "Основные средства' на вкладке Основные сведения

В реквизите Группа учета ОС следует выбрать категорию, к которой относится данное основное средство. В программе основные средства классифицированы по следующим группам:

Здания;

Сооружения;

Передаточные устройства;

Машины и оборудование;

Транспортные средства;

Инструмент;

Инвентарь;

Рабочий скот;

Продуктивный скот;

Действ^

Дата сведений: [Tu0a20tJ616:_f Ил Основные сведения»] Бухгалтерский учет ^Налоговый учет

Основные сродства Компьютер PENTIUM 24QG

Первоначальная стоимость: Текущая стоимость: Подразделение: МОЛ:

Способ поступления: Счет учета стоимости: Счет учета амортизации: Текущее состояние: Принято к учету: Снято с учета:

 

Комментарий:

ОДОІруб.

0.00 руб.

 

is

| Ввести докимент ПРИНЯТ... I Ввести докимент списан.

 

 

Рис. 11.5. Форма элемента справочника "Основные средства" на вкладке Бухгалтерский учет -> Общие

Многолетние насаждения;

Капитальные затраты по улучшению земель;

Земельные участки;

Объекты природопользования;

Прочие основные фонды.

В реквизите Амортизационная группа ОС следует выбрать категорию, к которой относится данное основное средство. В программе амортизационные группы основных средств классифицированы по следующим группам:

Первая группа (от 1 года до 2 лет включительно);

Вторая группа (свыше 2 лет до 3 лет включительно);

Третья группа (свыше 3 лет до 5 лет включительно);

Основные средства: Компьютер PENTIUM-2400

. D X

Подпись: Компьютер PENTIUM-2400 •Действия''    л.        «ц, Перейти;

Наименование: Организация:

 

 

Вин*

 

номер.

 

Код: |00011 |

Дата сведений: [l0.03.200616:<p(

Основные сведения ; Бч^алгерсхий

Налоговый учет

Общие

зация

Принято к учету: Снято с учета:

Первоначальная стоимость: Текущая стоимость: Счет учета стоимости: Счет учета амортизации:

Врсстидопчиситприня,,

Ввести документ списа..

0.00 руб.

0,00 руб

 

Е

 

 

(чоммбнгврийь

Форма OD6   ОК   Записать Закрыть

 

Рис. 11.6. Форма элемента справочника "Основные средства' на вкладке Налоговый учет -> Общие

Четвертая группа (свыше 5 лет до 7 лет включительно);

Пятая группа (свыше 7 лет до 10 лет включительно);

Шестая группа (свыше 10 лет до 15 лет включительно);

Седьмая группа (свыше 15 лет до 20 лет включительно);

Восьмая группа (свыше 20 лет до 25 лет включительно);

Девятая группа (свыше 25 лет до 30 лет включительно);

Десятая группа (свыше 30 лет);

О Отдельная группа (п. 1, ст. 322 НК РФ).

Основные средства; Компьютер PENTIUM-24DQ

Перейти•» ? Наименование: [Компьютер PENTIUM-2400

 

Код: 100002 1

Подпись: 00002Организация: {ВиаеоМакс

@Инв

номер:

Дата сведений: 23.01.2006 Qjjjj

Основные сведения ] Бухгалтерский уют [Налогоеы

, Общие ^Амортизация] 

Способ отражения затрат: Текущая амортизация Введено в эксплуатацию: Срок полез, использования Предполагаемая выработка: Способ амортизации: X амортизации за год: График амортизации Коэф ускорения Параметр выработки

Для разработки

0.00 руб.

Принятие к ччетч ОС ВК...

36 мес.

0.000

Линейный способ

0Д0

Компьютер

0.00

 

Комментарий:

Форма ОС-6   ОК ; Записать Закрыть

 

Рис. 11.7. Форма элемента справочника "Основные средства" на вкладке Бухгалтерский учет -> Амортизация

 

Признак Подлежит амортизации определяет, должна ли для данного объекта рассчитываться амортизация. Если флажок Подлежит амортизации установлен, то начисление амортизации производится с кредита счета 02 в дебет счета затрат. Если флажок не установлен, то начисление амортизации не производится, а износ, рассчитанный по нормам, один раз в конце года относится в дебет забалансового счета 010.

Автотранспорт — признак принадлежности к автотранспорту.

На вкладках Бухгалтерской учет (рис. 11.5) и Налоговый учет (рис. 11.6) отражена учетная информация, которая формируется документом "Принятие к учету ОС" и редактируется только данным документом. Ввести документ "Принятие к учету ОС" можно с помощью кнопки Ввести документ принятия к учету. Аналогичным образом вводится документ списания ОС с помощью кнопки Ввести документ списания.

Основные средства Компьютер PFNTIUM 2400

Перейти ■

Наименование: Организация

Компьютер PENTIUM-2400

ВидвоМакс

Код- 100002) Инв. номер: Гб0О02 ~|

Дата сведений: J23.01.200B йбЩ

Основные сведения Бухгалтере* ий ачет | Налоговый учет [_

Общие | Амортизация

 

Комментарий:

Форма ОС-6   ОК   Записать Закрыть

 

Рис. 11.8. Форма элемента справочника "Основные средства" на вкладке Налоговый учет Амортизация

На вкладках Бухгалтерский учет -> Амортизация (рис. 11.7) и Налоговый учет Амортизация (рис. 11.8) отражена схема начисления амортизации по бухгалтерскому и налоговому учету.

 

Объекты строительства

Справочник "Объекты строительства" (рис. 11.9) используется в бухгалтерском и налоговом учете для ведения аналитического учета по строящимся (модернизируемым, реконструируемым, монтируемым) объектам основных средств.

Для открытия справочника необходимо в меню ОС и НМА выбрать пункт Объекты строительства (см. рис. 11.2).

Справочник предназначен для ведения аналитического учета по объектам строительства на счетах:

08.01" Приобретение земельных участков";

08.02 " Приобретение объектов природопользования";

08.03 " Строительство объектов основных средств";

19.08 "Налог на добавленную стоимость при строительстве основных средств".

 

Нематериальные активы и расходы на НИОКР

Справочник "Нематериальные активы" используется в различных видах учета (бухгалтерском, налоговом) и предназначен для хранения наиболее общей информации об объектах нематериальных активов, которая характеризует сами объекты и не зависит от того, какой организации принадлежит объект, в каком он состоянии находится в тот или иной момент времени и т. д.

А именно, в справочнике указываются реквизиты (рис. 11.10):

Полное наименование нематериального актива;

Группа (для расположения в иерархии справочника);

Вид нематериального актива (например, исключительные права на программы для ЭВМ, деловая репутация организации и т. п.);

Амортизационная группа (для целей налогообложения):

Вид объекта учета (собственно нематериальный актив или расходы на НИОКР) — необходимость этого обусловлена российской классификацией объектов для целей бухгалтерского учета;

Прочие сведения.

Нематериальные активы и расходы     Товарный знак "ВидеоМакс"

Действия»     s. о

Группа:

Наименование: Товарный знак "ВиоеоМакс"

Код: 00001

Полное наименование:

Товарный знак "ВидеоМакс"

 

Характеристики

Вид объекта учета: Вид НМА:

Нематериальный актив

1     "       1      ртГЗЗЦ

Исключительное право владельца нетоварный знак и знакЩХ;

Амортизационная группа Пятая группа (свыше 7 лет до 10 лет включительно)

Прочие сведения   ,          

ОК

Закрыть

 

Рис. 11.10. Форма элемента справочника "Нематериальные активы и расходы на НИОКР"

 

Счета учета и схема начисления амортизации задаются документом "Принятие к учету НМА" и хранятся в регистрах сведений о НМА.

Годовые графики амортизации ОС

Справочник "Годовые графики амортизации ОС" предназначен для задания специальной схемы амортизации ОС (рис. 11.11).

 

** Годовые графики амортизации ОС

 

 

Действия -  ^     ^      ^ ~Н

щ?

 

 

 

Код"

Наименование ц

Январь/"

Фе4райїі|

Март

«преуіь.*

•*

00001

График 3-х лет амортизации

0,028

0,028

0,028

0,028

 

Як

00002

График 4-х лет амортизации

0,021

0.021

0.021

0.021

 

«а

00003

График 5-х лет амортизации

0.017

0,017

0.017

0,017

 

CrHOZIjII рафи<< 6-х ль1 амортизации

0,014

0,014

0,014

0.014

 

 

 

 

 

 

 

            j|

<>. ..,

 

 

 

 

 

ІІ

 

Рис. 11.11. Справочник "Годовые графики амортизации ОС"

Годовые графики амортизации ОС Компьютер

ДрйстВИв-     4»    Г.    n» ?

Наименование: (Компьютер 2006 год Прочие сведения: I

Коэффициенты распределения по месяцам:

Январь:

Февраль:

Март:

Апрель:

Май:

Июнь:

Июль:

Август:

Сентябрь:

Октябрь:

Ноябрь:

Декабрь: 0.0281

0.028

0.0281

0.028

0,000

0.000

0,0281

0.028

0,028

0.028

1 0,028

0.028

ОК   Записать Закрыть

 

Рис. 11.12. Диалоговое окно справочника "Годовые графики амортизации ОС"

Для открытия справочника необходимо в меню ОС и НМА выбрать пункт Параметры амортизации -> Годовые графики амортизации ОС (см. рис. 11.2).

В форме элемента справочника амортизация задается коэффициентами помесячно (рис. 11.12).

Если в реквизите График амортизации документа "Принятие к учету ОС" задан данный элемент справочника, то амортизация будет начисляться каждый месяц согласно заданного коэффициента. Коэффициенты вычисляются пользователем. Например, коэффициент может быть вычислен так: 1/360 = = 0,028 (см. рис. 11.12).

 

Способы отражения расходов по амортизации

Справочник "Способы отражения расходов по амортизации" предназначен для задания счетов и аналитического учета амортизации (рис. 11.13).

Для открытия справочника необходимо в меню ОС и НМА выбрать пункт Способы отражения расходов по амортизации (см. рис. 11.2).

Для задания амортизации такого основного средства, как локальная вычислительная сеть (ЛВС), необходимо задать несколько строк для каждого подразделения, где ЛВС эксплуатируется, а также коэффициент амортизации в каждом подразделении (рис. 11.14).

Комментарий: \_

ОК Записать

 

Рис. 11.14. Диалоговое окно справочника "Способы отражения расходов по амортизации'

 

В графах Счет затрат и Счет затрат (НУ) задаются счета, на которые будут относиться затраты по амортизации в бухгалтерском и налоговом учете соответственно.

Группа реквизитов графы Вид аналитики отображает вид аналитического учета заданных счетов.

В графе Аналитика задаются значения параметров аналитического учета по счетам, на которые будут относиться затраты по амортизации.

 

Схемы движения документов по ОС

Автоматизированный учет основных средств от версии к версии совершенствовался, вместе с тем, усложнялся порядок задания операций. На текущий момент учет основных средств требует выполнения определенной последовательности действий во избежание "ручного" расчета некоторых параметров.

 

Отдельные объекты ОС

На рис. 11.15 показана схема поступления отдельного объекта ОС с предоплатой, принятие основного средства к учету с вводом в эксплуатацию, амортизация. В скобках указаны соответствующие проводки, где сз — счет затрат на амортизацию. ,

Платежное поручение исходящее

(Д60.02-К51)

Поступление товаров и услуг

(Д60.01-К60.02. Д08.04-К60.01. Д19.01-К60.01)

 

, Счет-фактура j —"f  полученный ]

Принятие к учету ОС

(Д01.01-К08.04)

 

Закрытие месяца (амортизация)

(Дсз-К02.01)

Вычет НДС по

приобретенным

ценностям

(Д68.02-К19.01)!

 

Рис. 11.15. Схема движения документов по отдельному объекту ОС

 

Распишем указанную схему по шагам. Оформим основное средство — компьютер.

1. Сформировать документ "Платежное поручение исходящее". Для этого необходимо открыть журнал "Платежные поручения (исходящие)" (пункт меню Банк и касса -> Платежное поручение исходящее), в меню Действия выбрать пункт Добавить.

Тип дек Розничная

Счет Фактура: Счет *»пье пснп-чвнньР b* UiUUUb ur 22 іЯ .2UU6 17-55:13

Комментарий:    [  ,         

Всего (руб.): 35400Д0 НДС (сверху)    5 400.00

 

меню Основная деятельность -> Покупка -> Поступления товаров и услуг), в меню Действия выбрать пункт Добавить.

Для оформления поступления ОС необходимо выбрать из меню кнопки Операция пункт Оборудование. Следует также изменить значение реквизита Счет учета на 08.04 "Приобретение объектов основных средств".

Сформировать документ "Счет-фактура полученный". Документ можно сформировать либо непосредственно в форме документа-основания "Поступление товаров и услуг" двойным щелчком мыши на строке текста Ввести счет-фактуру либо ввести новым документом в журнале "Счета-фактуры полученные".

Сформировать документ "Принятие к учету ОС" (рис. 11.17). Для этого необходимо открыть журнал "Принятие к учету ОС" (пункт меню ОС и НМА -> Принятие к учету ОС (см. рис. 11.2), в меню Действия выбрать пункт Добавить.

Документ "Принятие к учету основных средств" предназначен для отражения принятия основных средств к бухгалтерскому и налоговому учету. В меню кнопки Операция необходимо выбрать пункт Оборудование (рис. 11.17).

Принятие к учету ОС. Оборудование. Проведен

Операция " Действия *'   «-   *? 's>

•    ^^^^Щ^..^^^^^^ к |pj    Отражать в:    0 налог, учете Объекты строительства

Ответственный: [Сидоров Сидор Сидс|!

 

ПЗак.329

 

В

Главный склад

08.04

14

0|

 

08.04

їм

 

Основные средства j Общие сведения , Бухгалтергжийччет „ Нало рдый учет

 

На вкладке Основные средства необходимо выбрать основное средство и счет его учета на складе до принятия к учету в реквизитах Номенклатура, Счет БУ и Счет НУ.

В табличной части документа в графе Основное средство необходимо выбрать из справочника "Основные средства" соответствующий элемент для принятия к учету.

Принятие основных средств к учету означает, что формирование стоимости основного средства окончено. Как правило, это происходит одновременно с вводом основного средства в эксплуатацию. Реквизит Операция с объектами ОС на вкладке Общие сведения задает это событие (рис. 11.18).

£3 Принятие к учету ОС Оборудование Проведен

Операция» Действия'

Подпись: ВидеоМаксНомер: Организация:

BKC00001J от: 122 01.200618:1Щ    Отражать к    @ налог, учете

Ответственный: [Сидоров Сидор Сидорович

OcHPtHbie средств»^) Общив сведения |£у?уалтердцій у^* Налоговый учет

ШиФрпоЕНАОФ:

Состояния основного средства:

за

Операция с объектами ОС.

Принято и введено в эксплуатацию

 

 

Списывать на затраты при принятии к учету

□ списывать стоимость на затраты при принятии к учету Направление слисания на затраты: Способы отражения расходов по амортизации:

 

кА

Способы отражения расходов по амортизации: [Для компьютера PENTIUM

 

Комментарий:

Форма ОСП   Печать т  ОК  Записать Закрыть

 

Рис. 11.18. Диалоговое окно документа "Принятие к учету ОС* на вкладке Общие сведения

 

Значение реквизита Операция с объектами ОС задается выбором из подчиненного справочника "События с основными средствами". Зададим новый элемент в справочнике "События с основными средствами".

Заполним новый элемент справочника следующим образом:

Наименование   "Принято и введено в эксплуатацию";

Вид события — "Принятие к учету с вводом в эксплуатацию" Выберем новое событие в реквизит Операция с объектами ОС (рис. 11.19).

Событие с основи.... Принято и введено в эксплуатацию _ О X

Наименование; Вия события:

[Принято и введено в эксплуатацию

Принятие к учету с вводом в экплуагацию

Код: 100001

 

сяца". При выключенном признаке начисление амортизации будет приостановлено;

Принятие к учетч ОС Оборудование. Проведен *

• D х

Номер: JBKC00001 Организация:    | ВидвоМакс"

*~ Денйгв^   -   Л"-  v    ^        П,   Гг-..г   *   * 'г*

Ответственный: Сидоров Сидор Сидорович

от: ] 22.01.200610.17:38 W    Отражать в.        налог, учете

 

Общие сведения:

Подразделение организации:   [Отдел разработки

Материально^ветстввнное яйца    {Баг лай Роман Алексеевич

Способ поступления в организацию: [Приобретение за плату

Параметры и графики амортизации;

Подпись: Коэффициент ускорения:Способ начисления амортизации:      П оторциондльно объему продукции (работ)

Параметр выработки:      [Интенсивный режим     

Предполагаемый объем выработки [        10 ООО | шг

Полезный срок использования, мес. )           36 j

ЙІНечислять амортизации

Годовая норма амортизации:   0.00 * * \%

График амортизации по году: [ Счет учета- [01.01    [ЦЩ] Счет амортизации: 102.01

 

и1£ от

Подпись:

Рис. 11.20. Диалоговое окно документа "Принятие к учету ОС на вкладке Бухгалтерский учет

Счет учета —- счет, на котором будет учитываться стоимость ОС;

Счет амортизации — счет, на котором будет учитываться амортизация ОС.

При вводе основного средства в эксплуатацию необходимо выбрать способ амортизации основного средства. Стоимость приобретенных объектов основных средств погашается посредством начисления амортизации одним из следующих способов (варианты значения реквизита Способ начисления амортизации):

■ Линейный способ;

Способ уменьшаемого остатка;

По сумме чисел лет срока полезного использования;

 

Форма 0С-1   Печать»   ОК   Звп.-свть "ч^рьггь

Пропорционально объему продукции (работ);

По единым нормам амортизационных отчислений (для ОС, введенных в эксплуатацию до 01.01.1998).

Для начисления амортизации способом уменьшаемого остатка необходимо указать Коэффициент ускорения, который по умолчанию принимается равным 1.

При выборе способа начисления амортизации Пропорционально объему продукции (работ) предусматривается заполнение двух реквизитов (рис. 11.20).

В реквизите Предполагаемый объем выработки указывается общий объем продукции (работ), который может быть произведен или выполнен при использовании данного объекта основных средств.

Способ По единым нормам амортизационных отчислений используется для объектов основных средств, которые были введены в эксплуатацию до вступления в силу ПБУ 06/117, то есть до 01.01.1998. Реквизит Годовая норма амортизации задает норму в процентах.

Широкую популярность приобрел Линейный способ как самый простой.

д< д*н

■■' к* к*

Настройка реквизитов на вкладке Налоговый учет определяет порядок начисления амортизации для целей налогового учета.

 

Комментарий: [

Сформировать регламентный документ "Вычет НДС по приобретенным ценностям". Для этого необходимо открыть журнал "Вычет НДС по приобретенным ценностям" (пункт меню Основная деятельность -> Ведение книги покупок Вычет НДС по приобретенным ценностям, в меню Действия выбрать пункт Добавить.

Сформировать документ "Закрытие месяца" (рис. 11.22) для начисления амортизации. Для этого открыть журнал "Закрытие месяца" (пункт меню Основная деятельность -> Закрытие месяца), в меню Действия выбрать пункт Добавить.

Закрытие месяца Проведен

. П X

Дейстия» «ч

n. \%

Перейти •

Рис. 11.22. Диалоговое окно документа "Закрытие месяца" на вкладке Налоговый учет

Задание признаков в графах БУ и НУ определяет формирование проводок по амортизации согласно заданным параметрам в документе "Принятие к учету ОС" (рис. П.23).

Для иллюстрации распределения амортизации ОС по подразделениям был использован способ отражения амортизации такой же, как и для ЛВС (см. разд. "Способы отражения расходов по амортизации" данной главы).

OK   Записать Закрыть

Ц Жчрн<1Я прородц* (бухгалтерский учцт)

- Р X

«•(«-''  -        L   7   Провар»» прясос*   Пеоеи™ к документу

□ Счет |        Till!       Органимциа (іийвоМвкс__

20.01

Отдел разрабо...

0201

П- иед * № ЇСчет Дт 'СчбконтдДт Кояич Счет [Счбконто Кт

шШ&ЩШ      Валют.. Кт

Компьютер PENTIU..

28.02.20CS

Закрытие месяца

■ 2а 0220061

Основная ном..

Амортизация

 

ИГ 2e.02.2006..

Компьютер PENTIU

2 26

0201

Администрация Амортизация

416J66:

Начислена аморгиэа...

ОС

166-671*

Начислена амевтиза...! ОС

28,02.2006 Закрытие месяца

3 20.01

Отдел сбыта Основная ном.. Амортизация

0201

Комгьютер PENTIU..

250JX

Начислена аморгиэа...!

9£        т

 

Рис. 11.23. Фрагмент журнала проводок документа "Закрытие месяца' для амортизации ОС

 

Передача оборудования в монтаж

На рис. 11.24 показана схема формирования объекта ОС, который собирается из отдельного оборудования и комплектующих.

Платежное поручение исходящее

(Д60 02-К51)

Поступление товаров йуслуг

(Д60.01-К60.02,

Д07-К60.01,

Д19.01-К60.01)

 

Счет-фактура полученный

Передача оборудования в монтаж

(Д08 03-К07)

 

Вычет НДС ло

приобретенным

ценностям

(Д68 02-К19 01, Д68 02Ж1Є08)

Принятие к учету ОС

(Д01.01-КО8.03;

 

Счет-фактура полученный

Поступление товаров и услуг

Д08.03-К60.01, Д19.08-К60.01)

 

 

Закрытие месяца (амортизация)

(ДСЭ-К02.01)

 

Рис. 11.24. Схема движения документов по формированию ОС из оборудования

В скобках указаны соответствующие проводки, где сз — счет затрат на амортизацию.

Распишем указанную схему по шагам. Оформим ввод в эксплуатацию локальной вычислительной сети с приобретением оборудования у одного поставщика, а монтажом — у другого.

Оборудование(4поз.] ' Говарь.(Опоа.) Ислуги(0heal)          Iapa(0nw>J ГЛетаучетарасчетов ;;^аотюлйитеЫ^

Сформировать документ "Платежное поручение иcxoдящee',. Для этого необходимо открыть журнал "Платежные поручения (исходящие)" (пункт меню Банк и касса -> Платежное поручение исходящее), в меню Действия выбрать пункт Добавить.

Сформировать документ "Поступление товаров и услуг" (рис. 11.25). Для этого необходимо открыть журнал "Поступление товаров и услуг" (пункт меню Основная деятельность -> Покупка -> Поступления товаров и услуг), в меню Действия выбрать пункт Добавить.

Подпись: 20.000
2 Кабель витая пара ІСОмг

З Коннектор

PENTIUM -3600 SERVER

 

і 07

07

СвттпДС Li

07

19.03

19.03

і 07

19.03

19.03

 

Тип цек Розничная

Счет Фактура: С«ет |ІВДІ affyjffcj гіШШЬ дт 2« 0*.ЗЮС 1p*<Sr5f Комментарий:

Всего (руб.): 61242.00 НДС (сверху]: 9342.00

            г -— ■■■                     ~ —~    -           .          

Рис. 11.25. Диалоговое окно документа "Поступление товаров и услуг" на вкладке Оборудование

Для оформления поступления ОС необходимо выбрать из меню кнопки Операция пункт Оборудование. Следует также изменить значение реквизита Счет учета на 07 " Оборудование к установке".

3. Сформировать документ "Счет-фактура полученный". Документ можно сформировать либо непосредственно в форме документа-основания "Поступление товаров и услуг" двойным щелчком мыши на строке текста

Приходнаянаплавная  Печаті-  0К Очписап»;

Ввести счет фактуру, либо ввести новым документом в журнале "Счета-фактуры полученные".

4. Сформировать документ "Передача оборудования в монтаж" (рис. 11.26). Для этого необходимо открыть журнал "Принятие к учету ОС" (пункт меню ОС и НМА Передача оборудования в монтаж (см. рис. 11.2), в меню Действия выбрать пункт Добавить.

 

Оборудование

3 Кабель витая пара 100мг

100.000 07

07

Коннектор

20.000 07

07

 

 

Ответственный: Сидоров Сидор Сидорович

Комментарий: [

Форме 0СЯ5   Печать т   DK   Записать 3»мКГЬ

 

Рис. 11.26. Диалоговое окно документа "Передача оборудования в монтаж"

 

Документ "Передача оборудования в монтаж" предназначен для включения стоимости оборудования и комплектующих, требующих монтажа, в расходы, формирующие первоначальную стоимость объектов основных средств. В реквизите Объект строительства выбирается объект внеоборотных активов, в первоначальную стоимость которого необходимо включить стоимость оборудования и комплектующих. Выбор производится из справочника "Объекты строительства".

В реквизите Статья затрат указывается статья учета затрат на монтаж объекта основных средств из справочника "Статьи затрат".

Табличная часть документа заполняется номенклатурой и количеством переданных в монтаж оборудования и комплектующих.

По кнопке Печать можно сформировать печатную форму "Акт о приемке оборудования" по типовой межотраслевой форме Mb ОС-15.

Операция отражается в бухгалтерском и налоговом учете. Счет дебета указывается в реквизитах Счет БУ и Счет НУ, счет кредита указывается для каждой строки табличной части в графах Счет учета (БУ) и Счет учета (НУ).

5.         Сформировать документ "Поступление товаров и услуг" (рис. 11.27) для

проведения услуги по монтажу ЛВС. Для этого необходимо открыть жур-

нал "Поступление товаров и услуг" (пункт меню Основная деятельность

Покупка     Поступления товаров и услуг), в меню Действия выбрать

пункт Добавить.

Для оформления услуги по монтажу ЛВС необходимо выполнить следующие действия:

выбрать из меню кнопки Операция пункт Объекты строительства;

выбрать вкладку Услуги и заполнить номенклатуру и наименование услуги для печатной формы (рис. 11.27);

изменить значение реквизита Счет затрат на 08.03 "Строительство объектов основных средств";

изменить значение реквизита Счет учета НДС на 19.08 "Налог на добавленную стоимость при строительстве основных средств".

6.         Заполнить параметры аналитического учета счета 08.03 (рис. 11.28).

 

а_учета расчетов Допсл^елы1о1

Подпись: енГ"    Сцмме    |ан,. ІС»т а'Н...(Всего   , ІСчет учета. Ьіет з

Подпись: 18\% Подпись: 108.03 Подпись: 19.08
9000015300,00

Тип цен Не заполнено! Счет Фактур*

Всего (руб.): 5900.00 НДС (сверкч): 900.00

 

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |