Имя материала: Бухгалтерский учет в банках

Автор: Тютюнник А.В.

Имущество

 

604      Основные средства

 

60401   Основные средства (кроме земли) А 60404   Земля А

 

606      Амортизация основных средств

 

60601   Амортизация основных средств П

 

607      Вложения в сооружение (строительство),

создание (изготовление) и приобретение

основных средств и нематериальных активов

Вложения в   сооружение   (строительство), А создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов

Оборудование к установке А

 

608      Финансовая аренда (лизинг)

Имущество, полученное в финансовую аренду А (лизинг)

Амортизация основных средств, полученных в П финансовую аренду (лизинг)

Арендные обязательства П

 

Нематериальные активы

 

60901   Нематериальные активы А

60903   Амортизация нематериальных активов П

Материальные запасы

61002  Запасные части А

Материалы А

Инвентарь и принадлежности А

Издания А

Внеоборотные запасы А

 

612      Выбытие и реализация

Доходы и расходы будущих периодов

 

613      Доходы будущих периодов

 

61301 Доходы будущих периодов по кредитным операциям П 61306   Переоценка средств в иностранной валюте - П

положительные разницы 61308   Переоценка драгоценных металлов - П

положительные разницы

 

614      Расходы будущих периодов

 

61406 Переоценка средств в иностранной валюте - А отрицательные разницы

 

Раздел 7

 

Результаты деятельности

 

701      Доходы

Проценты, полученные по   предоставленным П кредитам, депозитам и иным размещенным средствам

Доходы, полученные от операций с ценными П бумагами

Доходы, полученные от операций с иностранной П валютой и другими валютными ценностями

Дивиденды полученные П

 

Штрафы, пени, неустойки полученные П

Другие доходы П

 

702      Расходы

Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты А

Проценты, уплаченные юридическим   лицам по А привлеченным средствам

Проценты, уплаченные физическим лицам по А депозитам

Расходы по операциям с ценными бумагами А

Расходы по операциям с иностранной валютой и А другими валютными ценностями

Расходы на содержание аппарата А

 

Штрафы, пени, неустойки уплаченные А

Другие расходы А

 

703

Прибыль

Прибыль отчетного года П

Прибыль предшествующих лет П

704      Убытки

Убытки отчетного года А

Убытки предшествующих лет А

705      Использование прибыли

Использование прибыли отчетного года А

Использование прибыли предшествующих лет А

801 80101 802 803 804 805 806 807

Б. Счета доверительного управления (8) Активные счета

 

Касса

Касса

808 809 810

Ценные бумаги в управлении Драгоценные металлы Кредиты предоставленные Средства, использованные на другие цели Расчеты по доверительному управлению Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам Текущие счета

Расходы по доверительному управлению Убыток по доверительному управлению

 

Пассивные счета

Капитал в управлении (учредители)

Расчеты по доверительному управлению

Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

Доходы от доверительного управления

Прибыль по доверительному управлению

В. Внебалансовые счета (9) Раздел 2

 

Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций

 

906      Неоплаченный   уставный   капитал кредитных

организаций

Раздел 3 Ценные бумаги

Неразмещенные ценные бумаги

90701  Бланки собственных ценных бумаг для А

распространения 90705 Бланки, сертификаты, ценные бумаги, отосланные и А

выданные под отчет

Ценные бумаги прочих эмитентов

Раздел 4

Расчетные операции и документы

Расчетные операции

 

Расчетные документы, ожидающие акцепта для А оплаты

Расчетные документы, не оплаченные в срок А

Расчетные документы клиентов, не оплаченные в А срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации

Не оплаченные в срок расчетные документы из-за А отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации

 

910      Расчеты по обязательным резервам

 

91003 Недовнесенная сумма в обязательные резервы по П счетам в валюте Российской Федерации

91010 Штрафы, не уплаченные за недовзнос в П обязательные резервы

911      Документы и ценности по иностранным операциям

Документы и ценности, принятые от клиентов для А отсылки на инкассо в банки-нерезиденты

Документы и ценности, отосланные на инкассо в А банки-нерезиденты

91104 Наличная иностранная валюта и платежные А документы в иностранной валюте, принятые на экспертизу

 

912      Разные ценности и документы

 

91201  Марки и другие документы на оплату А

государственных сборов и пошлин

91202  Разные ценности и документы А

91207 Бланки А

 

Раздел 5

 

Кредитные и лизинговые операции

Обеспечение размещенных средств и обязательства по предоставлению кредитов

 

91302 Неиспользованные кредитные линии по П

предоставлению кредитов 91305 Полученные гарантии и поручительства А

Обеспечение под привлечение средств, выданные гарантии и требования по получению средств

 

Неиспользованные кредитные линии по получению А кредитов

Выданные гарантии и поручительства П

 

915      Арендные и лизинговые операции

Раздел 6

 

Задолженность, вынесенная за баланс из-за невозможности

взыскания

Задолженность по процентным   платежам по основному долгу, не списанному с баланса

Задолженность по процентным    платежам по основному долгу, списанному из-за невозможности взыскания

Задолженность по сумме    основного долга, списанная из-за невозможности взыскания

 

Раздел 7

 

Корреспондирующие счета

Счет для корреспонденции с пассивными счетами А при двойной записи

Счет для корреспонденции с активными счетами при П двойной записи

Г. Срочные операции (9)

Активные счета

Наличные сделки

Требования по поставке денежных средств

Требования по поставке драгоценных металлов

Требования по поставке ценных бумаг

Срочные сделки

Требования по поставке денежных средств

 

со сроком исполнения на следующий день

со сроком исполнения от 2 до 7 дней

93310      со сроком исполнения более 91 дня от нерезидентов

Требования по поставке драгоценных металлов

Требования по поставке ценных бумаг

Требования по обратному выкупу ценных бумаг

Требования по обратной продаже ценных бумаг

Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)

Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты

Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов

Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг

Пассивные счета Наличные сделки

Обязательства по поставке денежных средств

Обязательства по поставке драгоценных металлов

Обязательства по поставке ценных бумаг

Срочные сделки

Обязательства по поставке денежных средств

Обязательства по поставке драгоценных металлов

Обязательства по поставке ценных бумаг

Обязательства по обратному выкупу ценных бумаг

Обязательства по обратной продаже ценных бумаг

 

Нереализованные курсовые разницы (положительные)

Нереализованные курсовые разницы по переоценке иностранной валюты

Нереализованные курсовые разницы по переоценке драгоценных металлов

Нереализованные курсовые разницы по переоценке ценных бумаг

Д. Счета депо

Активные счета

98000      Ценные бумаги на хранении в депозитарии

98010      Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии

(НОСТРО депо базовый) 98015      Ценные бумаги на хранении в других депозитариях

(НОСТРО депо расчетный) 98020      Ценные бумаги в пути, на проверке, на переоформлении 98030      Недостача ценных бумаг 98035      Ценные бумаги, изъятые из депозитария

Страница: | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |